安徽金禾实业股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）鉴于公司出
口业务面临汇率波动风险，为有效防范和控制汇率风险，降低汇率波动对公司经
营业绩带来的不利影响，公司适度地开展外汇套期保值业务。
二、公司外汇套期保值业务概述
（一）开展外汇套期保值业务的目的
鉴于公司出口业务方面面临汇率波动风险，为有效防范和控制汇率波动对公
司经营业绩的影响，控制外汇风险，公司及子公司拟与银行开展外汇套期保值业
务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍
生产品等业务。
公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产
经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公
司正常生产经营，不得进行投机和套利交易。
（二）交易金额
在不影响正常生产经营的前提下，在业务期间内，公司及子公司使用总额不
超过等值 8,000 万美元自有资金开展外汇套期保值业务。
以上额度为公司及子公司对未来十二个月内外汇套期保值业务的额度的预
计，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将
不超过已审议额度，期间内额度可循环滚动使用。
（三）交易方式
（1）交易品种及涉及的币种：公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只
限于从事与公司及子公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种
为美元等跟实际业务相关的币种。公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务包括
但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品
业务。
（2）交易对手：经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资格的
银行等金融机构。
（四）交易期限
上述额度自公司董事会审议通过之日起一年内有效，资金在上述额度和期限
范围内可循环滚动使用。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的
有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
（五）资金来源
开展外汇套期保值业务，公司及控股子公司除根据与银行签订的协议缴纳一
定比例的交易保证金外，不需要投入其他资金，该保证金为公司的自有资金，不
涉及募集资金。具体事项将由董事会授权公司经营层审批有关的外汇套期保值业
务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并行使外汇套期保值业务管理职责。
三、开展外汇套期保值业务的风险分析
外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在
如下风险：
价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割而产生损失。
际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致
交割风险。
四、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
行套期保值的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格按照公司进出口
业务外汇收支的预测金额进行交易。
作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处
理程序、信息披露等做出了明确规定。
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
免出现应收账款逾期的现象。同时公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金
总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼
金额和时间相匹配。
以聘请专业机构进行审计。
值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务
处理，并对账务处理情况进行核实。
求，负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披露。
五、外汇套期保值业务会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇
套期保值业务进行相应的核算，具体以年度审计结果为准。
六、公司开展远期结售汇业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性。
公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控流程，公司采取
了针对性风险控制措施，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，
在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。
安徽金禾实业股份有限公司
董事会
二〇二六年四月十五日
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