国电电力发展股份有限公司
关于国家能源集团财务有限公司
风险持续评估报告
国家能源集团财务有限公司（以下简称“财务公
司”）由国电电力发展股份有限公司（以下简称“公
司”）控股股东国家能源投资集团有限责任公司（以下简
称“国家能源集团”）持有 60%股权，为公司关联方。根
据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易
与关联交易》等文件要求，公司通过查验财务公司的《营
业执照》《金融许可证》等证照资料，审阅财务公司的财
务报告及风险指标等信息，对其经营资质、业务和风险状
况进行评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司，统一社会信用代码91110000710927476R，
金融许可证机构编码L0022H211000001，注册地址北京市西
城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202，3层7单元301、
元，公司控股股东国家能源集团持股60%；中国神华能源股
份有限公司持股40%。财务公司工商登记经营范围为许可项
目:企业集团财务公司服务等。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
— 1 —
财务公司建立以股东会、董事会、监事会、经理层为
核心的现代企业法人治理结构，对董事会和董事、监事会
和监事以及管理层在内部控制中的责任进行明确。股东会
为最高决策者和权力机构；董事会为执行机构，决定重大
事项，对股东会负责；总经理负责日常经营管理，依照财
务公司章程以及董事会授权行使职权。财务公司法人治理
架构健全，管理运作规范，组织分工明确，权责边界清晰，
为内部控制有效实施提供坚实的组织保障。
（二）风险的识别与评估
财务公司实行内部审计监督制度，设立董事会风险管
理委员会和审计委员会，由风险管理与法律事务部、审计
稽核部对财务公司业务活动进行全方面的风险管控、监督
和稽核。财务公司编制《内部控制管理手册》及配套制度，
构建基于风险矩阵的识别与评估体系，实现对各类业务风
险的动态监测和分级管控。财务公司针对不同业务特性，
制定相应的风险控制制度及标准化操作流程，通过部门职
责分离、相互制衡的机制，确保信用风险、市场风险、操
作风险等关键风险得到有效识别、量化评估和全程管控。
（三）控制活动
财务公司将全面风险管理要求嵌入制度设计，从源头
防范操作风险与合规风险。各部门职责分离，相互制衡，
确保业务操作中的风险得到有效预测、评估和控制。通过
内部审计、专项检查及日常监督相结合的方式，对制度执
行情况进行动态监控。针对发现的问题，及时制定整改措
— 2 —
施并跟踪落实，确保内部控制体系持续完善。
结算管理：依据中国人民银行《支付结算办法》和原
银保监会《企业集团财务公司管理办法》等规定，制订《
结算管理办法》《银行结算账户对账管理办法》《客户对
账管理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法和操
作流程，对结算业务相关操作进行规范。成员单位在财务
公司开设结算账户，通过财务公司全球金融管理服务平台
实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时
具有较高的数据安全性。
存款管理：制订定期存款、通知存款等业务管理办法
和操作流程，对存款业务的相关操作进行规范。对存款人
开销户进行审查，严格管理预留印鉴资料和存款支付凭证，
防止诈骗活动。严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用原
则，严格按照中国人民银行和国家金融监督管理总局相关
政策执行，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，
切实保障成员单位资金安全。
资金计划管理：财务公司制订《同业拆借业务管理》
等制度，及时掌握资金状况和资金需求，统筹安排和综合
平衡资金，对资金业务的相关操作进行规范。每月制定资
金计划，对上月资金计划执行情况及本月资金计划进行说
明，有效指导、调控资金，运用和监测一系列指标，保证
资金的安全性、流动性和盈利性。
— 3 —
财务公司实行贷前调查、贷中审查和贷后检查，实行
审贷分离、分级审批，每笔业务按照各项规章制度要求经
由信贷管理部审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、
信贷业务审查委员会审议，提请有权审批人审批同意并签
订合同。贷前调查多渠道获取成员单位经营状况，客观真
实撰写贷款报告；贷中审查做到独立贷审，客观揭示业务
风险，科学合理判断业务可行性；贷后检查如实记录，充
分及时揭露可能存在的问题，不隐瞒和掩饰问题，做到风
险早发现、早处理，为风险预警或主动退出提供参考，确
保贷款本息的安全回收。财务公司持续优化信用风险管理
机制，强化受托支付管理，严格审查贷款用途与流向，保
障资金使用合规，落实整体风险管控策略和监管指标管理
要求，配合保障合规稳健运营。财务公司继续维持零不良，
信贷资产质量处于可控区间。
财务公司有较为完善的投资业务管理体系，制定了
性、收益性”为原则开展相关投资业务，确保投资总额不
高于资本净额70%。涉及证券投资相关业务的部门或岗位，
按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置岗位控制
节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计管理等
职责独立和有效制约。金融市场部在年度投资业务政策和
框架下进行投资分析并编制投资分析报告、投资方案，按
照相关制度履行决策程序，由投资业务审查委员会对投资
— 4 —
事项进行审核，通过设定风险控制指标进行风险监测，做
好风险控制，投资业务面临的整体风险较低。
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责
的审计委员会和审计稽核部，编制《审计稽核管理办法》
等制度，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。
审计稽核部是财务公司审计稽核工作的执行机构，行使监
督职能，对财务公司内部控制的合理性、健全性和有效性
进行检查、评价，对内部控制制度执行情况进行监督，就
内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。审计稽核
部结合实际制定相关管理办法，对财务公司各项经营活动
定期、不定期进行常规审计或专项审计。
财务公司严格按照各项监管要求开展信息科技领域相
关工作，通过建立健全信息科技管理制度和技术规范，严
格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部门职责，
严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、
物理与环境安全等各项控制措施，信息系统涵盖资金结算、
网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理、
客户管理等功能，从需求管理、信息系统访问控制、第三
方信息安全、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网
专网管理等方面构建较为完整的业务流程和保障制度。
（四）内部控制总体情况
财务公司建立较为完善的内部控制体系，执行情况良
— 5 —
好。在资金管理、信贷业务、投资运营等关键领域，财务
公司均制定规范的业务流程和风险控制措施，确保业务开
展严格遵循制度要求，整体风险处于可控范围内。目前，
财务公司各项监管指标均符合监管规定，业务运营合法合
规，风险管理体系健全且运行有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2025年12月31日，财务公司总资产2,109.26亿元，
所有者权益412.45亿元，其中：现金及存放中央银行款项
为1,694.71亿元,发放贷款及垫款1,375.83亿元。2025年1-12
月累计实现营业收入42.51亿元，实现税后净利润42.06亿元。
主要财务数据如下:
表1
项目 单位 2025年1-12月 2024年1-12月
营业收入 百万元 4,251 4,964
净利润 百万元 4,206 3,500
表2
项目 单位 2025年12月31日 2024年12月31日
资产总计 百万元 210,926 291,035
负债合计 百万元 169,681 253,682
所有者权益 百万元 41,245 37,354
注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制。
（二）风险管理情况
— 6 —
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
监督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部
控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管
理办法》等有关法规以及《国家能源集团财务有限公司章
程》的规定规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根
据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2025年12月31
日止，未发现财务公司的资金管理、信贷业务、投资业务、
内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）风险指标
截至2025年12月31日，财务公司的主要风险指标均符
合规定要求，具体如下：
序号 风险指标 指标要求
指标值
— 7 —
（四）其他事项
不能支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢
劫或诈骗，未发生董事或高级管理人员被有权机关采取强
制措施或涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可
能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险
等事项；未受到过监管部门行政处罚，对公司存放资金也
不存在安全隐患；未发现财务公司存在违法违规情况，未
发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》等
规定的情形。
四、公司在财务公司存贷款等业务情况
截至2025年12月31日，公司存放于财务公司存款余额
期票据贴现金额55,605.29万元，票据承兑金额637,441.06万元。
五、持续风险评估措施
公司制定《国电电力发展股份有限公司与国家能源集
团财务有限公司开展关联存贷款等金融业务的风险处置预
案》，并在《金融服务协议》中约定风险控制措施并将予
以严格执行，以保障在财务公司的存款资金安全，有效防
范、及时控制和化解存款风险。公司将及时取得财务公司
定期财务报告，评估财务公司的业务和财务风险，如出现
重大风险，立即启动应急处置程序。公司在财务公司存款
的安全性和流动性良好，未发生因财务公司头寸不足延迟
— 8 —
付款等情况。
六、风险评估意见
公司与财务公司严格按照相关监管部门的有关规定，
遵循平等自愿原则发生业务往来。经查阅财务公司相关资
料，财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》
，能够严格按照监管规定经营，业务范围、业务内容和流
程、内部风险控制制度和管控流程等均有效执行。根据公
司对财务公司风险管理的了解和评价，以及对存放于财务
公司资金的风险状况的评估和监督，目前未发现财务公司
的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间发生的关
联存贷款等金融业务不存在重大风险。
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