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董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履
行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《江西耐普矿机股
份有限公司章程》《审计委员会实施细则》等规定和要求，江西耐普矿机股份有
限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，
认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情
况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德
事务所名称
皓国际”）
成立日期 2008 年 12 月 8 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A
首席合伙人 杨雄 2025 年末合伙人数量 72 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 165 人
业务总收入 43,506.21 万元
审计业务收入 29,244.86 万元
收入
证券业务收入 22,572.37 万元
执业资质 证券服务业务资格
制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管
涉及主要行业
理业，批发和零售业。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 20 日召开董事会审计委员会 2025 年第一次会议、于 2025
年 4 月 1 日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于拟续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意聘任北京德皓国际为公司 2025 年度财务报告审计
机构以及内部控制审计机构。上述议案于 2025 年 4 月 23 日经 2024 年年度股东
大会审议通过。
二、2025 年度审计会计师事务所履职情况
北京德皓国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，结合公司 2025 年度报告工作安排：（1）对公司 2025 年度财
务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告；（2）对公司 2025 年
（3）对控股股东及其他关联方资金占用情况执行了相关工作，并出具了专项报
告；（4）对募集资金存放与使用情况进行核查并出具了鉴证报告。
经审计，北京德皓国际认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京德皓国际出具了标准无保留意见
的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就相关审计人员的独立性、审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对北京德皓国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立
性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公
司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 3
月 20 日，董事会审计委员会 2025 年第一次会议审议通过了《关于拟续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公司 2025 年度审计机构，并
同意提交公司第五届董事会第二十三次会议审议。
（二）2025 年 12 月 9 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2026 年 2 月 26 日，审计委员会就 2025 年年报审计重要事项及工作
进展与北京德皓国际进行了沟通，审计委员会成员听取了北京德皓国际关于公司
审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，
并对审计工作提出建议。同时要求北京德皓国际按时出具审计报告。
（四）2026 年 4 月 10 日，公司董事会审计委员会 2025 年第二次会议以通
讯方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告、2025 年度财务决算报告、2025 年
度内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所
及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为北京德皓国际在公司年报审计履职过程中保持了独立性，勤
勉尽责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年度审计
相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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