江西耐普矿机股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，江西耐普矿机股份有限公司（以下简称“公司”）对聘请的北京德皓国际
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）2025 年度履职情
况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
事务所名称 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2008 年 12 月 8 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A
首席合伙人 杨雄 2025 年末合伙人数量 72 人
业人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 165 人
业务总收入 40,109.58 万元
计收入（未经 审计业务收入 30,397.08 万元
审计）
证券业务收入 17,428.74 万元
执业资质 证券服务业务资格
制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业，批
涉及主要行业
发和零售业。
职业保险累计赔偿限额 3 亿元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定；
近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
罚 0 次、行政监管措施 2 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。其间，有 32
名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施 24 次、自律监管措施 6 次、行
政处罚 2 次、纪律处分 1 次、行业惩戒 1 次（除 1 次行政监管措施、1 次行政处
罚、1 次行业惩戒,其余均不在该所执业期间）。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 20 日召开董事会审计委员会 2025 年第一次会议、于 2025
年 4 月 1 日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于拟续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意聘任北京德皓国际为公司 2025 年度财务报告审计机
构以及内部控制审计机构。上述议案于 2025 年 4 月 23 日经 2024 年年度股东大
会审议通过。
三、2025 年度审计会计师事务所履职情况
北京德皓国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，结合公司 2025 年度报告工作安排：
（1）对公司 2025 年度财务
（2）对公司 2025 年 12 月
报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告；
（4）
对控股股东及其他关联方资金占用情况执行了相关工作，并出具了专项报告；
对募集资金存放与使用情况进行核查并出具了鉴证报告。
经审计，北京德皓国际认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京德皓国际出具了标准无保留意见
的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就相关审计人员的独立性、审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为北京德皓国际在公司年报审计履职过程中保持了独立性，
勤勉尽责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年度审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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