西麦食品: 内部控制审计报告_股票频道

信会师报字[2026]第 ZA11131 号
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了桂林西麦食品股份有限公司（以下简称西麦食品）
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是西麦食品董事会的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
内控审计报告第1页
我们认为，西麦食品于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
•
内控审计报告第2页

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