北京诺禾致源科技股份有限公司
审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情
况的报告
北京诺禾致源科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为对公司 2025 年度财务报告出具审
计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁
布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计委员会切实
对立信在 2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券
服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，
并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2,523名、从业人员
总数9,933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。
（二）聘任 2025 年度审计机构的程序
公司于 2025 年 4 月 14 日召开第三届董事会审计委员会第十四次会议、第三
届董事会第二十二次会议，于 2025 年 5 月 7 日召开 2024 年年度股东大会，审议
通过了《关于公司聘任 2025 年度审计机构的议案》，公司聘请立信为公司 2025
年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他
关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见
的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）提议启动选聘会计师事务所相关工作。2025 年 4 月 14 日，召开第三
届董事会审计委员会第十四次会议，公司董事会审计委员会对立信的资质进行了
严格审核。审计委员会认为其具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计的专
业能力和资质，在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客
观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职
责。一致同意聘请立信为公司 2025 年度审计机构，并将该事项提交公司董事会
审议
（二）监督及评估会计师事务所审计工作。审计委员会通过网络会议形式与
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审
计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2026 年 4 月 11 日，审计委员会通过邮件等与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理开展交流，对 2025 年度审计调整事项、审计结论、审计委
员会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了立信关于公司审计内容相关调整
事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问
题提出建议。
（四）2026 年 4 月 13 日，召开第四届董事会审计委员会第五次会议，审议
公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审计委员
会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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