武汉高德红外股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-125
审计报告
XYZH/2026BJAG1B0359
武汉高德红外股份有限公司
武汉高德红外股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉高德红外股份有限公司（以下简称高德红外公司）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了高德红外公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于高德红外公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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关键审计事项 审计中的应对
参见财务报表附注三、26.收入 1、了解和评价与收入相关的内部控制的设计和执
确认原则及计量方法；附注五、42. 行，并测试其运行的有效性；
营业收入、营业成本。
高德红外合并财务报表 2025
售模式，选取样本检查销售合同、订单，并查看主要
年度营业收入 461,882.81 万元，
交易条款，了解和评价收入确认原则是否符合《企业
由于收入是高德红外的关键业绩指
会计准则》的规定和公司的一贯的会计政策，关注是
标之一，营业收入计入错误的会计
否存在异常交易和异常客户；
期间或被操控而产生的固有风险较
高，营业收入的确认对财务报表的
识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
影响重大，因此，我们将收入确认
是否恰当、是否存在重大错报定为 4、通过抽样检查与收入确认过程中的相关单据：发
关键审计事项。 运单、物流记录、客户验收单或签收单、销售发票及
银行回单等凭证确认交易的真实性、完整性；
断收入确认的真实性、准确性、完整性；
检查资产负债表日后是否有退换货情况并评价其合
理性，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
关键审计事项 审计中的应对
参见财务报表附注五、17.商 1、了解并评价高德红外商誉减值有关的内部控制设
誉。 计的合理性和执行的有效性；
截至 2025 年 12 月 31 日，高德
红外商誉账面原值为 27,812.48 万
专业素质和客观性；
元，已计提商誉减值准备 27,812.48
万元，商誉账面价值为 0.00 元。该
查评估目的、预测未来收入及现金流量的方法、关键
事项涉及金额重大，且涉及管理层
的评估假设、参数的选择、确定的折现率及依据，并
作出的重大判断和估计，因此我们
与商誉、资产组的盈利预测、实际业绩情况对比，判
将商誉减值识别定为关键审计事
断其合理性；
项。
设、指标的合理性；
断估计结果。评价在财务报表中有关商誉减值的披
露是否符合现行会计准则的要求。
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四、 其他信息
高德红外公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括高德红外
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高德红外公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高德红外公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高德红外公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对高德红外公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致高德红外公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就高德红外公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称本公司、公司或高德红外公司，在包含子
公司时统称本集团）系经武汉市工商行政管理局核准，于 2008 年 1 月 30 日由武汉高德
红外技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司取得统一社会信用代码
万元。
根据本公司 2008 年 7 月 5 日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员
会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可
〔2010〕505 号）核准，公司于 2010 年 7 月 5 日公开发行人民币普通股（A 股）
易，公开发行后注册资本为人民币 30,000.00 万元，股本总额 30,000.00 万元、股份总
额 30,000.00 万股，其中，发起股东持有 22,500.00 万股，社会公众持有 7,500.00 万
股。
在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。
日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册资本 4,270,736,108.00 元，股份总数
公司法定代表人：黄立；注册地：湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路 6 号。
本公司的母公司系于 1998 年 12 月 31 日成立的武汉市高德电气有限公司；最终控
制人为黄立。
除子公司湖北汉丹机电有限公司从事传统 DY 及信息化 DY 的研发生产及销售外，本
公司及其他子公司均从事红外综合光电及完整装备系统的研发生产及销售，并提供技
术服务。
本财务报表于 2026 年 4 月 14 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东会审议。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确
认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本
集团在编制财务报表时按照三、9 所述方法折算为人民币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
应收款项本期坏账准备收回或转回金额
单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
重要的
本期重要的应收款项核销 单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
重要的债权投资 单项账面余额超出 5,000 万元人民币及以上
重要的在建工程 单项在建工程金额超过净资产 0.3%及以上
重要的资本化研发项目 单项资本化项目金额超过净资产 0.1%及以上
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
子公司收入或资产总额超过合并报表收入或
重要子公司、非全资子公司
资产总额的 10%以上
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款、债权投资等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
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利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
其他债权投资、应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计
提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见本附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损
失。本集团应收账款的账龄自确认之日起计算。
组合名
确定组合的依据 计提方法
称
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
以应收款项账龄作
组合一 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信
为信用风险特征
用损失率对照表，计算预期信用损失
管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计
组合二 关联方应收款项
提减值准备
注：关联方应收款项系指对武汉市高德电气有限公司及其下属子公司、由最终控
制方控制、共同控制或实施重大影响的其他公司，以及属于关联方范围内的销售或提
供服务形成的应收账款。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本
集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的
商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率
计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
组合分类 确认组合的依据 预期信用损失会计估计政策
承兑人为信用风险较
银行承兑 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般
低的银行的银行承兑
汇票组合 不计提减值准备
汇票
承兑人为非上市的商 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来
商业承兑
业银行的银行承兑汇 经济状况的预测，参照应收账款预期信用损失的
汇票组合
票及商业承兑汇票 方法计量
?其他应收款的组合类别及确定依据
本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应收款划
分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著
增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组合：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合分类 确认组合的依据 预期信用损失会计估计政策
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
以应收款项账龄作为 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
组合一
信用风险特征 来 12 个月或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
关联方、员工备用金 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一
组合二
及其他应收款项 般不计提减值准备
④应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，
并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止
确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
本集团将银行承兑汇票作为组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信
用损失。经评估，本集团的银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履
行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信
用减值准备。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托
加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品与发出商品根据订单、市场状况以及库龄情况来判断产品未来变现的预
期，对能够直接实现销售的，根据产品市场售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。
原材料、在产品根据订单、市场状况以及库龄情况等判断能否直接领用加工为存
货，对无法领用的原材料、在产品，根据其材料的变现价值作为其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述本附注三、10.（4）金融工具减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资主要包括对子公司的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他
等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工
房屋及建筑物 程达到预定可使用状态起，根据工程实际造价按预估价值转
入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过
需要安装调试的机器设备
调试或试运行符合设计要求或合同规定的标准。
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标及特许使
用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非
同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行
初始确认时，按公允价值确认计量。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。本集团无使用寿命不确定的无形资产。
类别 摊销方法 摊销年限（年） 确定依据
土地使用权 直线法 50 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的
专利技术 直线法 10
期限确定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的
非专利技术 直线法 10
期限确定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的
软件 直线法 3-10
期限确定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的
商标 直线法 10
期限确定使用寿命
参考能为公司带来经济利益的
特许使用权 直线法 10
期限确定使用寿命
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销
费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、检定费用及其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），
并在受益期限内按直线法摊销：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索
性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达
到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
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本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本附注五、51
资产减值损失。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的，分摊至相关的资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账
面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注五、17 商誉。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用等，本集团已经支付但应由本期及以后
各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
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取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债
表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入专项储备科目。
本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（1） 一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照本附注三、25 预计
负债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属
于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项
履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交
易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2） 具体方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、研制服务收入。
①产品销售收入确认时点：
无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原
始凭据；
需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，
以双方约定的价格或暂定价确认收入。
公司部分产品需执行特种行业审价流程，由于审价流程周期较长，针对尚未审价
确定的合同，公司在符合收入确认条件时，按照供销双方签订的暂定价格确认收入和
应收账款，同时结转产品成本，在完成审价后或签订价格调整协议按暂定价与审定价
之间的差额调整当期收入和应收账款。
②提供研制服务收入确认时点：
本集团提供研制服务业务，满足在某一时段内履行履约义务的，按照履约进度，
在合同期内确认收入，本集团按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定
恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够
得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；对于不满足某一时
段内履行履约义务的，在研制服务交付并验收后确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照系统合理方
法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
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相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
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在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团
作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非
租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的
嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
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在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
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主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告
期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的
合理变动无重大敏感性。
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上
市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1） 重要会计政策变更
本报告期本集团未发生重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重要会计估计变更。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 13%、9%、6%、简易征收 5%、0%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
武汉高德红外股份有限公司 15%
武汉高芯科技有限公司 15%
武汉高德智感科技有限公司 15%
武汉鲲鹏微纳光电有限公司 15%
湖北汉丹机电有限公司 15%
武汉轩辕智驾科技有限公司 15%
武汉高德智感科技（德国）有限公司 15%
香港高德智感科技有限公司 8.25%
香港励精科技有限公司 8.25%
PixPort Co., Ltd. 20%
（1）所得税
本公司于2023年12月8日通过高新技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北
省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202342009517号高新技术企业证
书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
子公司湖北汉丹机电有限公司（以下简称汉丹公司）于2023年12月8日通过高新技
术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局
联合颁发的GR202342005957号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新
技术企业15%的企业所得税优惠税率。
子公司武汉高德智感科技有限公司（以下简称智感公司）于2024年12月26日通过
高新技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省
税务局联合颁发的GR202442005953号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享
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受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
子公司武汉高芯科技有限公司（以下简称高芯公司）于2024年12月26日通过高新
技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务
局联合颁发的GR202442007522号高新技术企业证书，证书的有效期为3年。另高芯公司
于2017年11月24日经国家发改委、工信部、财政部、海关总署联合公告（2017年第21
号文）认定其为线宽小于0.25微米集成电路生产企业，并分别于2018年10月29日、
根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局公
告2019年第68号）：“线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，经认定后，经营期在
业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为
止”。2017年为其获利年度，故自2017年起享受企业所得税五免五减半的税收优惠政
策。本年享受集成电路设计和软件产业企业所得税减半的优惠税率，报告期为减半征
收第四年。
子公司武汉轩辕智驾科技有限公司（以下简称轩辕公司）于2024年12月24日通过
高新技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省
税务局联合颁发的GR202442004816，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%
的企业所得税优惠税率。
孙公司武汉鲲鹏微纳光电有限公司（以下简称鲲鹏公司）于2023年12月8日通过高
新技术企业审查，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税
务局联合颁发的GR202342007411号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受
高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）土地使用税
根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知
（国税地字〔1989〕140号）第八条规定，子公司汉丹公司享受土地使用税减免的优惠
政策。
根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税
发〔2021〕8号）规定，本公司及子公司汉丹公司享受自2021年1月1日至2025年12月31
日，城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收的优惠政策。
（3）印花税
子公司汉丹公司根据国税发〔1990〕200号规定，享受相关合同印花税减免政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 35,529.44 232,229.67
银行存款 569,508,850.37 566,858,453.87
其他货币资金 59,742.88 6,476,129.91
合计 569,604,122.69 573,566,813.45
其中：存放在境外的款项总额 6,157,361.24 3,675,427.86
使用受到限制的货币资金：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 6,396,486.18
押金 58,500.00 57,000.00
合计 58,500.00 6,453,486.18
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 65,943,769.56 31,725,561.24
合计 65,943,769.56 31,725,561.24
（2） 按坏账计提方法分类列示
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 80,607,227.94 100.00 14,663,458.38 18.19 65,943,769.56
其中：银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 80,607,227.94 100.00 14,663,458.38 18.19 65,943,769.56
合计 80,607,227.94 100.00 14,663,458.38 18.19 65,943,769.56
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,605,070.80 100.00 7,879,509.56 19.90 31,725,561.24
其中：银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 39,605,070.80 100.00 7,879,509.56 19.90 31,725,561.24
合计 39,605,070.80 100.00 7,879,509.56 19.90 31,725,561.24
无。
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 80,607,227.94 14,663,458.38 18.19
合计 80,607,227.94 14,663,458.38 18.19
确定该组合依据：银行承兑汇票组合系承兑人为信用风险较低的银行，商业承兑
汇票组合系承兑人为非商业银行。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
年初 转销
类别 其 年末余额
余额 计提 收回或转回 或核
他
销
银行承
兑汇票
商业承
兑汇票
合计 7,879,509.56 14,663,458.38 7,879,509.56 14,663,458.38
（4） 年末已质押的应收票据
无。
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 11,968,409.04
合计 11,968,409.04
（6） 本年实际核销的应收票据
无。
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 1,853,769,292.00 1,859,358,198.30
减值准备 512,841,797.55 440,560,036.50
合计 1,340,927,494.45 1,418,798,161.80
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：组合
一
组合
二
合计 1,853,769,292.00 100.00 512,841,797.55 27.66 1,340,927,494.45
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：组合一 1,852,786,446.26 99.65 440,560,036.50 23.78 1,412,226,409.76
组合二 6,571,752.04 0.35 6,571,752.04
合计 1,859,358,198.30 100.00 440,560,036.50 23.69 1,418,798,161.80
年初余额 年末余额
名称 账面 坏账 计提比 计提
账面余额 坏账准备
余额 准备 例（%） 理由
预计
Mayer Electric
Supply Co.,Inc
收回
合计 1,068,377.60 1,068,377.60 100.00 —
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①组合一计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,852,282,337.81 511,773,419.95 27.63
②组合二计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 418,576.59 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 其 年末余额
计提 收回或转回
销 他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：组合
一
合计 440,560,036.50 121,818,677.73 49,197,459.69 339,456.99 512,841,797.55
（4） 本年实际核销的应收账款
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
PeckaVisions.r.o 136,771.09
Leading 67,652.15
哈萨克斯坦 43,827.28
安徽省电力公司 26,095.73
冷水江电力 21,000.00
其他单位 44,110.74
实际核销的应收账款合计 339,456.99
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备年末余额汇总金额 298,072,201.24 元。
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,528,688.43 3,671,732.44
合计 10,528,688.43 3,671,732.44
（2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,528,688.43 100.00 10,528,688.43
其中：银行承兑汇票
组合
合计 10,528,688.43 100.00 10,528,688.43
（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,671,732.44 100.00 3,671,732.44
其中：银行承兑汇票
组合
合计 3,671,732.44 100.00 3,671,732.44
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 10,528,688.43
合计 10,528,688.43 —
注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期
无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提信用减
值准备。
（3） 年末已质押的应收款项融资
无。
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,713,890.54
合计 11,713,890.54
（5） 本年实际核销的应收款项融资
无。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 236,784,949.73 100.00 176,921,507.45 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 170,706,019.29 元，占
预付款项年末余额合计数的比例 72.09%。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 25,436,282.85 33,627,372.26
合计 25,436,282.85 33,627,372.26
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 14,231,752.25 14,972,062.13
代垫款 6,928,194.00 7,928,842.28
备用金 4,592,415.25 5,732,198.47
关联方往来款项 1,645,921.52 412,723.80
其他 1,316,368.78 7,189,623.63
小计 28,714,651.80 36,235,450.31
坏账准备 3,278,368.95 2,608,078.05
合计 25,436,282.85 33,627,372.26
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 28,714,651.80 36,235,450.31
减值准备 3,278,368.95 2,608,078.05
合计 25,436,282.85 33,627,372.26
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：组合一 21,965,427.52 76.50 2,193,436.49 9.99 19,771,991.03
组合二 5,664,291.82 19.72 - 5,664,291.82
合计 28,714,651.80 100.00 3,278,368.95 11.42 25,436,282.85
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：组合一 19,515,392.34 53.86 767,684.07 3.93 18,747,708.27
组合二 5,612,746.99 15.49 5,612,746.99
合计 36,235,450.31 100.00 2,608,078.05 7.20 33,627,372.26
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
襄阳市襄城区重点项目服务中心 9,266,917.00
力森诺科材料（上海）有限公司 1,078,966.70 1,078,966.70
备用金 532,175.28 532,175.28 574,044.95 574,044.95 100.00 预计无法收回
武汉猎隼科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
上海浦东国际机场海关 269,087.51 269,087.51 100.00 预计无法收回
深圳市精能奥天导航技术有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
深圳中信恺狮电子有限公司 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 100.00 预计无法收回
国网重庆招标有限公司 3,252.00 3,252.00 300.00 300.00 100.00 预计无法收回
东莞市昱卓精密塑胶制品有限公司 4,500.00 4,500.00
东莞市新钢模具制造有限公司 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回
北京艾方光电设备有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
合计 11,107,310.98 1,840,393.98 1,084,932.46 1,084,932.46 — —
注：本年度将襄阳市襄城区重点项目服务中心转入信用风险组合进行核算。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①组合一计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合计 21,965,427.52 2,193,436.49 9.99
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
余额
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,598,690.36 330,957.18 1,929,647.54
本年转回 168,083.81 1,081,918.70 1,250,002.51
本年转销
本年核销 4,854.13 4,500.00 9,354.13
其他变动
日余额
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 1,840,393.98 330,957.18 1,081,918.70 4,500.00 1,084,932.46
按组合计提坏账准备 767,684.07 1,598,690.36 168,083.81 4,854.13 2,193,436.49
其中：组合一 767,684.07 1,598,690.36 168,083.81 4,854.13 2,193,436.49
合计 2,608,078.05 1,929,647.54 1,250,002.51 9,354.13 3,278,368.95
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
东莞市昱卓精密塑胶制品有限公司 4,500.00
其他往来款 4,854.13
实际核销的其他应收款合计 9,354.13
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
征地补偿代垫款
襄阳市襄城区重点项目服务中心 9,266,917.00 3至4年 32.27 1,295,515.00
及保证金
北京首汇创新健康科技发展有限公司 押金 1,618,096.28 2至3年 5.64 71,730.21
武汉衷华脑机融合科技发展有限公司 关联方往来款 1,272,241.52 1 年以内 4.43 -
李君潇 备用金 1,024,600.00 1 年以内 3.57
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
苏州苏试试验集团股份有限公司 保证金 862,000.00 4至5年 3.00 319,922.68
合计 — 14,043,854.80 — 48.91 1,687,167.89
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,446,328,061.94 225,210,340.48 1,221,117,721.46
在产品 479,910,522.79 479,910,522.79
库存商品 1,408,318,396.76 108,915,261.32 1,299,403,135.44
委托加工物资 57,431,726.84 57,431,726.84
发出商品 121,423,932.75 121,423,932.75
合同履约成本 39,988,247.98 19,133,374.11 20,854,873.87
合计 3,553,400,889.06 353,258,975.91 3,200,141,913.15
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,231,508,160.80 206,204,671.78 1,025,303,489.02
在产品 469,158,540.25 469,158,540.25
库存商品 661,014,678.03 76,411,586.36 584,603,091.67
委托加工物资 46,172,782.97 46,172,782.97
发出商品 14,709,198.35 14,709,198.35
合同履约成本 42,163,606.44 21,326,692.27 20,836,914.17
合计 2,464,726,966.84 303,942,950.41 2,160,784,016.43
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 其 年末余额
计提 转回或转销
他 他
原材料 206,204,671.78 57,459,922.27 38,454,253.57 225,210,340.48
在产品
库存商品 76,411,586.36 49,036,187.74 16,532,512.78 108,915,261.32
合同履约成本 21,326,692.27 2,193,318.16 19,133,374.11
合计 303,942,950.41 106,496,110.01 57,180,084.51 353,258,975.91
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同
质保 38,281,871.92 3,090,559.91 35,191,312.01 8,004,544.17 2,224,339.28 5,780,204.89
金
合计 38,281,871.92 3,090,559.91 35,191,312.01 8,004,544.17 2,224,339.28 5,780,204.89
（2） 合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 38,281,871.92 100.00 3,090,559.91 8.07 35,191,312.01
其中：组合一 38,281,871.92 100.00 3,090,559.91 8.07 35,191,312.01
合计 38,281,871.92 100.00 3,090,559.91 8.07 35,191,312.01
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,004,544.17 100.00 2,224,339.28 27.79 5,780,204.89
其中：组合一 8,004,544.17 100.00 2,224,339.28 27.79 5,780,204.89
合计 8,004,544.17 100.00 2,224,339.28 27.79 5,780,204.89
①组合一计提坏账准备的合同资产
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 38,281,871.92 3,090,559.91 —
（3） 合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
其
年初 本年收 年末
项目 本年 本年转销/ 他 原因
余额 回或转 余额
计提 核销 变
回
动
合同质 预期
保金 损失
合计 2,224,339.28 986,220.63 120,000.00 3,090,559.91 —
（4） 本年实际核销的合同资产
项目 核销金额
深圳一电航空技术有限公司 120,000.00
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 143,430,322.70 188,509,636.13
预缴所得税 345,593.39
一年内到期的债权投资 568,378,722.22
合计 712,154,638.31 188,509,636.13
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 债权投资情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可转让大额存单 919,216,629.09 919,216,629.09 850,282,836.11 850,282,836.11
合计 919,216,629.09 919,216,629.09 850,282,836.11 850,282,836.11
（2） 年末重要的债权投资
年末余额
项目 票面 实际
面值 到期日 逾期本金
利率 利率
大额存单 50,000,000.00 2.60% 2.60% 2027年03月06日
大额存单 50,000,000.00 1.75% 1.75% 2028年09月08日
大额存单 50,000,000.00 2.15% 2.15% 2027年12月27日
大额存单 50,000,000.00 1.75% 1.75% 2028年09月08日
合计 200,000,000.00 — — —
（3） 本年实际核销的债权投资
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 本
年 指定为以
本年末
确 公允价值
累计计
追 减 认 本年末累计计 计量且其
计入其他综 计入其他综 入其他
项目 年初余额 加 少 其 年末余额 的 入其他综合收 变动计入
合收益的利 合收益的损 综合收
投 投 他 股 益的利得 其他综合
得 失 益的损
资 资 利 收益的原
失
收 因
入
武汉光谷信息光电子 非交易目
创新中心有限公司 的持有
武汉数字化设计与制 非交易目
造创新中心有限公司 的持有
合计 34,915,800.00 34,915,800.00 14,915,800.00 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
三、减值准备
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,545,486,570.04 2,362,673,769.63
固定资产清理
合计 2,545,486,570.04 2,362,673,769.63
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 27,985,339.43 125,680,558.70 2,396,797.27 69,215,485.01 19,121,466.54 244,399,646.95
（2）在建工程转入 173,683,934.34 1,681,415.93 6,351,838.42 181,717,188.69
（3）存货转入
（1）处置或报废 10,764.00 10,917,101.13 439,688.00 11,062,634.38 2,814,199.07 25,244,386.58
（2）其他减少 7,897,569.71 7,897,569.71
二、累计折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
（1）计提 52,624,034.63 112,802,798.57 3,219,109.82 49,844,641.91 8,582,164.07 227,072,749.00
（1）处置或报废 5,064.53 8,449,665.66 324,514.21 8,025,192.22 1,689,415.40 18,493,852.02
三、减值准备
（1）计提 1,583,181.96 1,583,181.96
四、账面价值
注：本年度固定资产原值的其他减少系依据工程结算报告对前期固定资产暂估的原值进行调整。
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（2） 暂时闲置的固定资产
无。
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
高德红外公司东二产业园二期1号楼、武汉高德微机电与传感工业技术
房屋及建筑物 697,163,911.99
研究院项目西区（一期）项目产权证书尚未办理。
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项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,896,162.86 160,862,868.78
工程物资
合计 2,896,162.86 160,862,868.78
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 2,896,162.86 2,896,162.86
武汉高德微机电与传感工
业技术研究院项目
襄阳新火工区二期
药条组件制备生产线
表处工房改造
合计 2,896,162.86 2,896,162.86
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 7,898,472.92 7,898,472.92
武汉高德微机电与传感工
业技术研究院项目
襄阳新火工区二期 40,177,306.26 40,177,306.26
药条组件制备生产线 1,681,415.93 1,681,415.93
表处工房改造 340,700.00 340,700.00
合计 160,862,868.78 160,862,868.78
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（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
武汉高德微机电与传感工业技术研
究院项目
襄阳新火工区二期 40,177,306.26 13,444,745.98 53,622,052.24
泵房 3,450,447.68 3,450,447.68
待安装设备 2,123,893.80 772,269.06 - 2,896,162.86
合计 153,250,173.73 22,989,223.47 173,343,234.34 2,896,162.86
（续表）
本年利
工程累计投
工程 利息资本化累 其中：本年利息 息资本
工程名称 预算数 入占预算比 资金来源
进度 计金额 资本化金额 化率
例（%）
（%）
武汉高德微机电与传感工 自有资
业技术研究院项目 金、借款
襄阳新火工区二期 221,500,000.00 100.00 100.00 自有资金
泵房 3,500,000.00 100.00 100.00 自有资金
待安装设备 12,390,000.00 23.38 23.38 自有资金
合计 1,457,390,000.00 — — 2,577,764.34 1,199,978.97 — —
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（3） 在建工程的减值测试情况
本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象。
（1） 使用权资产情况
项目 房屋建筑物 林场 合计
一、账面原值
（1）租入 8,534,826.01 8,534,826.01
（1）处置 27,828,202.88 27,828,202.88
二、累计折旧
（1）计提 10,708,009.07 79,152.00 10,787,161.07
（1）处置 22,827,901.55 22,827,901.55
三、减值准备
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象。
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（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 特许使用权 合计
一、账面原值
(1)购置 3,352,948.82 - - 3,352,948.82
(2)内部研发 54,828,413.69 54,828,413.69
(1)处置或报废
二、累计摊销
(1)计提 8,937,602.14 - 26,621,232.98 4,050,998.52 - 723,041.58 40,332,875.22
(1)处置或报废
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 特许使用权 合计
四、账面价值
注：本年末通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 25.70%。
（2） 无形资产的减值测试情况
本报告期末，本集团无形资产不存在减值迹象。
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（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
处置
形成的
湖北汉丹机电有限公司 278,124,783.91 278,124,783.91
合计 278,124,783.91 278,124,783.91
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
湖北汉丹机电有限公司 133,500,435.01 144,624,348.90 278,124,783.91
合计 133,500,435.01 144,624,348.90 278,124,783.91
注：集团管理层年末对商誉实施减值测试。针对收购子公司形成的商誉，委托专
业评估机构对相关资产组（含商誉）截至 2025 年 12 月 31 日的可收回金额进行评估，
中通诚资产有限公司出具中通评报字[2026]52042 号评估报告。经测试，包含商誉的相
关资产组发生减值 14,620.75 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，商誉已全额计提减值准
备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构 所属经营分部及 是否与以前年度
名称
成及依据 依据 保持一致
主要由固定资产、在建
湖北汉丹机电有限 湖北汉丹机电有
工程、使用权资产、无 是
公司资产组 限公司资产组
形资产构成
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（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
稳定期的
预测期 预测期的关键参数 稳定期的关键参 关键参数
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的关键参数
的年限 的确定依据 数 的确定依
据
预测期营业收入增长率 收入增长率 稳定期收入
湖北汉丹
为：94.49%、29.83%、 0%； 增长率为
机电有限 2026-
公司资产 2030 年
平均销售利润率 3.72%； 7.39%； 与预测期最
组
折现率 12.32% 折现率 12.32% 后一年一致
合计 284,393,267.64 138,185,736.78 146,207,530.86 — — — — —
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本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
装修
费
合计 35,214,779.45 5,602,830.18 16,730,880.99 24,086,728.64
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备及
信用减值损失
政府补助形成的
递延收益
内部交易未实现
利润
预计负债 17,189,282.77 2,266,049.25 11,942,224.92 1,583,125.33
租赁负债 40,693,589.51 6,104,038.43 47,204,273.17 7,751,954.00
股份支付 50,703,734.26 7,373,917.70 35,195,463.43 5,130,530.66
已计提未发放的
项目奖金
合计 1,785,293,792.93 264,560,994.55 1,290,475,500.18 192,643,567.44
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
其他权益工具投资
公允价值变动
非同一控制企业合
并资产评估增值
使用权资产 35,547,749.24 5,260,194.36 42,721,233.62 7,108,068.08
合计 110,300,351.79 16,248,550.58 121,457,723.88 18,721,711.62
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 40,104,682.45 25,094,344.10
可抵扣亏损 2,002,887,718.89 1,766,093,349.04
内部交易未实现利润 10,219,745.35 8,751,622.23
合计 2,053,212,146.69 1,799,939,315.37
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 2,002,887,718.89 1,766,093,349.04 —
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 252,456,006.08 252,456,006.08
合同履约成本 128,722,887.10 67,078,400.53 61,644,486.57
合计 381,178,893.18 67,078,400.53 314,100,492.65
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 106,995,980.97 106,995,980.97
合同履约成本 60,111,880.50 23,295,153.07 36,816,727.43
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年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 167,107,861.47 23,295,153.07 143,812,708.40
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 58,500.00 58,500.00 押金 押金
未终止确认的
应收票据 11,968,409.04 11,968,409.04 已背书
已背书票据
合计 12,026,909.04 12,026,909.04 — —
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、 银行承兑汇票保证金、信
货币资金 6,453,486.18 6,453,486.18
押金 用证保证金、押金
应收票据 14,745,147.58 14,745,147.58 已背书 未终止确认的已背书票据
合计 21,198,633.76 21,198,633.76 — —
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 212,837,543.62 900,625,486.10
其他借款 50,000,000.00
合计 212,837,543.62 950,625,486.10
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,143,016.26 14,968,639.50
商业承兑汇票 77,512,528.35 7,358,165.58
合计 129,655,544.61 22,326,805.08
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 879,092,980.46 502,528,531.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付工程款 108,203,027.21 119,080,760.06
应付设备款 28,558,115.94 25,228,015.79
其他 17,949,296.43 6,765,386.49
合计 1,033,803,420.04 653,602,693.67
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位一 63,884,684.64 工程款尚未结算
单位二 9,172,564.30 材料款尚未结算
单位三 8,210,000.00 材料款尚未结算
单位四 5,864,229.09 材料款尚未结算
单位五 4,488,493.61 材料款尚未结算
合计 91,619,971.64 —
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收合同款 1,314,210,778.29 606,766,971.50
合计 1,314,210,778.29 606,766,971.50
（2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位一 91,489,862.82 合同未执行完毕
单位二 56,202,451.10 合同未执行完毕
合计 147,692,313.92 —
（1） 本年账面价值发生重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
单位一 779,751,770.29 预付及销售合同执行
单位二 116,927,964.60 销售合同执行
单位三 59,141,592.92 销售合同执行
单位四 45,482,000.00 销售合同执行
合计 1,001,303,327.81 —
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 126,321,963.89 1,211,545,582.03 1,137,241,604.24 200,625,941.68
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利 12,180,748.18 12,180,748.18 -
合计 126,683,045.23 1,286,511,841.43 1,212,463,217.92 200,731,668.74
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费 25,457,976.32 25,456,841.47 1,134.85
社会保险费 225,795.87 34,917,185.04 35,080,225.83 62,755.08
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
住房公积金 3,600,430.36 50,138,963.94 50,191,318.12 3,548,076.18
工会经费和职工
教育经费
其他短期薪酬 2,196,223.96 127,415,397.90 129,611,621.86
合计 126,321,963.89 1,211,545,582.03 1,137,241,604.24 200,625,941.68
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 349,477.36 60,195,100.80 60,442,054.96 102,523.20
失业保险费 11,603.98 2,590,410.42 2,598,810.54 3,203.86
合计 361,081.34 62,785,511.22 63,040,865.50 105,727.06
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 33,904,397.67 13,119,119.95
企业所得税 96,975,701.31 19,389,266.70
个人所得税 19,692,353.06 10,654,596.91
房产税 3,361,667.10 3,161,257.84
印花税 1,088,054.78 367,462.63
土地使用税 326,505.34 276,356.14
城市维护建设税 2,193,931.63 242,690.50
教育费附加 941,370.70 104,010.21
地方教育费附加 627,580.44 69,340.14
其他税费 45,574.27 7.52
合计 159,157,136.30 47,384,108.54
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 33,516,906.09 33,496,891.25
合计 33,516,906.09 33,496,891.25
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
保证金及押金 6,115,589.69 11,518,052.50
业绩对赌奖励 8,603,025.78 8,603,025.78
运保费 892,256.42 807,748.51
工程款 836,617.57 339,163.07
生育津贴 547,285.49 165,597.31
其他款项 16,522,131.14 12,063,304.08
合计 33,516,906.09 33,496,891.25
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
业绩对赌奖励 8,603,025.78 未达到付款条件
合计 8,603,025.78 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,127,442.18 25,133,331.00
一年内到期的租赁负债 7,936,388.66 9,167,913.96
一年内到期的应付质保金 16,788,706.35 4,974,572.54
合计 30,852,537.19 39,275,817.50
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 38,784,025.05 24,653,382.44
已背书未到期的商业承兑汇票 11,968,409.04 14,745,147.58
已贴现尚未到期的信用证 220,000,000.00
合计 270,752,434.09 39,398,530.02
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 141,997,372.48 124,997,372.48
合计 141,997,372.48 124,997,372.48
注：本集团本期未发生违约的长期借款。
项目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的租赁负债 7,936,388.66 9,167,913.96
合计 32,757,200.85 38,036,359.21
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预计保修期内产生的返
产品售后维修费用 16,221,311.61 12,062,339.36
修费
未决诉讼 1,138,187.60
合计 17,359,499.21 12,062,339.36 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 176,342,571.09 136,352,600.00 36,996,688.92 275,698,482.17 项目补助
合计 176,342,571.09 136,352,600.00 36,996,688.92 275,698,482.17 —
（2） 政府补助项目
本年
计入
与资产相关
本年新增补助金 营业 本年计入其他 本年冲减成本
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相
额 外收 收益金额 费用金额
关
入金
额
氧化钒基 1280*1024@8um 像素
级封装非制冷红外探测器关键 12,630,188.69 4,000,000.00 - 8,593,071.57 800,000.00 7,237,117.12 与资产相关
技术
省级制造业高质量发展专项项
目资金
湖北省制造业高质量发展资金
（红外探测器及红外热像仪生 5,156,666.67 1,040,000.00 583,859.63 5,612,807.04 与资产相关
产线技术改造项目）
金
平面阵列芯片实施方案）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
计入
与资产相关
本年新增补助金 营业 本年计入其他 本年冲减成本
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相
额 外收 收益金额 费用金额
关
入金
额
产投资项目（新一代自主红外 490,000.04 - 69,999.96 420,000.08 与资产相关
芯片产业化）
疫情防控“三个一批”设备购
置补贴项目（全自动红外测温 10,150,462.77 - 2,030,091.72 8,120,371.05 与资产相关
仪疫情扩建项目）
攻关项目
高端装备制造产业研究院研发
补助资金
红外光电系统技术改造及产业
化提升项目
车用环境和状态智能传感器研
制及应用示范
某系统研发课题 6,440,000.00 5,550,000.00 2,790,000.00 9,200,000.00 与资产相关
造专项补助资金
(设备）
某某工程 - 51,980,000.00 - 51,980,000.00 与资产相关
中长双色超晶格外延薄膜制备
- 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
技术研究项目
高性能混合集成多维度红外感
- 500,000.00 - 500,000.00 与资产相关
知芯片关键技术研究项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
计入
与资产相关
本年新增补助金 营业 本年计入其他 本年冲减成本
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相
额 外收 收益金额 费用金额
关
入金
额
自主探测直列式全电子安全引
爆系统（K160A）
火工区搬迁奖补资金 48,469,184.30 1,140,451.44 47,328,732.86 与资产相关
资金支持设备更新项目
多态多目标监测跟踪智能物联
关键技术项目
高性能红外热像仪生产线设备
升级改造
便携式红外热像仪智能化改造
及产能提升项目
工业技术研究院运行经费 12,412,844.24 6,637,922.74 5,774,921.50 与收益相关
健康指征监测筛查关键标准及
检测公共服务平台
武汉高德微机电与传感工业技
术研究院项目
武汉高德微机电与传感工业技
术研究院建设年度经费补贴 4,781,100.00 4,781,100.00 与资产相关
（财政贴息）
合计 176,342,571.09 136,352,600.00 - 28,525,588.92 4,781,100.00 3,690,000.00 275,698,482.17
注：本期其他减少主要系根据政府补贴文件分摊至其他配套单位的政府补贴款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付质保金 13,939,666.29 22,320,939.97
合计 13,939,666.29 22,320,939.97
本年变动增减（+、-）
发
公积
项目 年初余额 行 送 其 年末余额
金转 小计
新 股 他
股
股
股份总额 4,270,736,108.00 4,270,736,108.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 807,649,448.76 60,436,621.81 868,086,070.57
其他资本公积 58,459,301.88 30,593,801.74 60,436,621.81 28,616,481.81
合计 866,108,750.64 91,030,423.55 60,436,621.81 896,702,552.38
注：本期资本公积的变动系员工持股计划所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期计 减：
年初 减：前期计入 税后归 年末
项目 本年所得税前发 入其他综合 所得 税后归属于母
余额 其他综合收益 属于少 余额
生额 收益当期转 税费 公司
当期转入损益 数股东
入留存收益 用
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-5,923,139.15 -314,559.52 5,584,664.48 5,270,104.96 -653,034.19
的其他综合收益
其中：外币财务报表
-5,923,139.15 -314,559.52 5,584,664.48 5,270,104.96 -653,034.19
折算差额
其他综合收益合计 6,952,120.85 -314,559.52 5,584,664.48 5,270,104.96 12,222,225.81
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 32,463,894.69 3,296,373.12 8,395,430.77 27,364,837.04
合计 32,463,894.69 3,296,373.12 8,395,430.77 27,364,837.04
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 325,259,143.50 325,259,143.50
合计 325,259,143.50 325,259,143.50
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 822,723,186.76 1,329,699,999.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：《企业会计准则》及相关新规定追
溯调整
会计政策变更
重大前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
调整后年初未分配利润 822,723,186.76 1,329,699,999.66
加：本年归属于母公司所有者的净利润 686,192,530.33 -447,186,667.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 59,790,145.29
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,508,915,717.09 822,723,186.76
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
业务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他
业务
合计 4,618,828,060.31 2,017,242,630.15 2,677,585,112.73 1,587,313,208.25
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合计
合同分类
营业收入 营业成本
业务类型
其中：红外综合光电及完整装备系统 4,488,771,934.77 1,893,845,510.60
传统 DY 及信息化 DY 101,127,502.88 103,837,239.76
技术研制服务 1,107,987.31 963,716.82
其他业务 27,820,635.35 18,596,162.97
按经营地区分类
其中：国内销售 4,332,723,964.37 1,823,429,745.27
国外销售 286,104,095.94 193,812,884.88
按商品转让的时间分类
其中：按时点确认收入 4,618,828,060.31 2,017,242,630.15
合计 4,618,828,060.31 2,017,242,630.15
（3） 与履约义务相关的信息
公司承担 公司提供
履行履 公司承诺 是否为
重要的支付条 的预期将 的质量保
项目 约义务 转让商品 主要责
款 退还给客 证类型及
的时间 的性质 任人
户的款项 相关义务
按合同约定支 产品质量
产品国内销售 - 货物 是 无
付合同价款 保证
按合同约定支 产品质量
产品国外销售 - 货物 是 无
付合同价款 保证
按合同约定的
技术研制服务 - 技术服务 是 无 无
分阶段结算
合计 — — — — — —
注：本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履
约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 18,095,400.58 13,244,357.08
城市维护建设税 20,822,685.41 6,826,653.14
教育费附加 8,925,122.34 2,925,708.49
地方教育费附加 5,950,081.45 1,950,472.30
印花税 3,663,926.89 2,234,281.80
车船使用税 52,564.93 43,494.65
土地使用税 1,306,021.36 1,170,725.71
环境保护税 20,887.91 12,911.11
合计 58,836,690.87 28,408,604.28
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 71,968,721.43 76,224,580.08
宣传费 13,844,620.53 25,334,080.75
销售代理费 12,718,105.27 7,095,699.06
差旅费 11,820,484.09 12,801,457.04
技术服务费 4,804,691.69 3,634,185.69
招待费 4,412,737.38 4,950,918.66
租赁费 1,179,121.62 1,503,373.99
股份支付费用摊销 503,295.89 1,073,081.59
运保费 471,225.36 37,000.01
维修费 403,461.21 104,047.91
其他 8,070,647.78 7,422,439.70
合计 130,197,112.25 140,180,864.48
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 161,246,741.94 146,913,412.49
办公费用 33,779,344.26 31,303,480.72
折旧费 48,082,874.77 25,668,119.44
招待费 20,586,812.38 23,255,217.32
中介费用 13,519,936.08 12,172,761.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
股份支付费用分摊 13,078,891.12 21,299,204.35
无形资产摊销 9,156,621.18 5,488,921.14
差旅费 6,542,179.91 7,941,660.08
长期待摊费用摊销 9,516,989.95 4,514,987.82
技术服务费 2,308,880.97 4,769,619.10
安全生产费 1,230,355.08 2,689,949.28
运费 712,435.04 1,364,624.24
其他 11,722,322.14 16,005,093.38
合计 331,484,384.82 303,387,050.69
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 546,052,835.03 455,989,835.46
直接投入 237,984,583.65 164,772,206.83
折旧 41,942,632.12 23,319,632.20
无形资产摊销 31,637,550.92 31,249,231.84
委托外部研究开发费用 24,457,399.55 19,807,198.52
检定费 15,120,086.64 15,330,904.68
股份支付费用分摊 9,242,607.18 14,954,543.39
差旅费 11,580,693.08 7,720,873.33
办公费用 3,006,826.01 3,261,973.12
其他费用 9,739,754.06 9,224,788.57
合计 930,764,968.24 745,631,187.94
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 26,804,101.84 16,616,570.51
减：利息收入 3,212,018.29 10,838,600.87
加：汇兑损失 -5,973,067.78 -22,916.80
其他支出 539,728.30 670,139.64
合计 18,158,744.07 6,425,192.48
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销额 28,525,588.92 27,159,551.77
增值税加计抵减优惠 15,576,875.70 16,211,137.52
高新技术企业发展专项资金 4,530,000.00 3,200,000.00
对外贸易高质量发展专项资金 3,107,400.00 178,700.00
某发展专项资金 2,215,120.00
人才奖励补贴 1,330,000.00
管理人才）
襄阳市财政局试点示范项目奖励 1,000,000.00
武汉市中小企业数字化转型城市试点示
范奖励资金
代扣代缴个税手续费返还 721,848.92 610,627.75
稳岗补贴 1,923,544.00 1,684,641.92
研发费用补贴 100,000.00 2,100,000.00
其他政府补助 2,450,944.79 1,955,387.49
合计 63,746,122.33 53,100,046.45
项目 本年发生额 上年发生额
债权投资在持有期间的利息收入 31,483,474.70 13,710,594.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 124,273.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,405,392.79
合计 25,078,081.91 13,834,868.09
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -6,783,948.82 -5,731,568.39
应收账款坏账损失 -72,621,218.04 -153,057,048.73
其他应收款坏账损失 -679,645.03 -594,111.47
合计 -80,084,811.89 -159,382,728.59
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -111,520,269.15 -82,306,889.90
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 -986,220.63 -786,327.95
商誉减值损失 -144,624,348.90 -86,107,608.36
固定资产减值损失 -1,583,181.96
合计 -258,714,020.64 -169,200,826.21
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 1,038,754.38 -1,363,482.46
其中：未划分为持有待售的非流动资产
处置收益
其中：固定资产处置收益 -5,892.74 -1,101,162.68
使用权资产处置收益 1,044,647.12 -262,319.78
合计 1,038,754.38 -1,363,482.46
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
报废固定资产净收益 145,841.41 155,160.39 145,841.41
废料收入 307,785.64 125,974.26 307,785.64
罚没金及违约金收入 129,756.10 4,051,045.84 129,756.10
其他 290,008.30 49,456.81 290,008.30
合计 873,391.45 4,381,637.30 873,391.45
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,153,147.95 2,419,878.44 5,153,147.95
赔偿金、违约金 2,004,527.04 2,096,786.00 2,004,527.04
对外捐赠 133,400.00 6,000.00 133,400.00
其他支出 283,059.35 418,067.29 283,059.35
合计 7,574,134.34 4,940,731.73 7,574,134.34
（1） 所得税费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 260,687,163.48 75,067,107.75
递延所得税费用 -70,372,780.70 -25,212,652.68
合计 190,314,382.78 49,854,455.07
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 876,506,913.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 131,476,036.97
子公司适用不同税率的影响 -14,079,323.01
调整以前期间所得税的影响 2,801,453.21
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,634,586.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,305,930.11
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -114,649,136.83
所得税费用 190,314,382.78
详见本附注“六、38 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助款 155,679,953.13 48,777,229.41
收押金或保证金退回 32,698,894.15 31,222,045.06
活期存款利息收入 3,212,018.29 10,838,600.87
其他往来款 23,544,449.14 26,843,782.19
合计 215,135,314.71 117,681,657.53
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
日常经营费用 71,374,244.68 76,809,890.27
日常管理费用 83,062,172.76 87,024,429.87
保证金 5,653,920.40 12,743,183.88
财务费用 539,728.30 670,008.48
研发费用 55,419,648.18 45,755,084.67
其他往来款 5,991,210.97 24,548,154.83
合计 222,040,925.29 247,550,752.00
（2） 与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
投资性房地产租金收入 6,930,726.32 7,269,185.60
合计 6,930,726.32 7,269,185.60
项目 本年发生额 上年发生额
大额存单未到期垫付利息 21,961,600.34 26,019,666.91
合计 21,961,600.34 26,019,666.91
（3） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债付款额 10,980,842.17 14,355,453.88
子公司清算退回少数股东投资款
归还国开发展基金有限公司投资款
合计 10,980,842.17 14,355,453.88
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 950,625,486.10 1,032,711,000.00 1,540,640.84 1,550,000,000.00 2,039,583.32 432,837,543.62
长期借款（含一年
内到期的非流动负 150,130,703.48 518,240.87 2,000,000.00 524,129.69 148,124,814.66
债）
租赁负债（含一年
内到期的非流动负 47,204,273.17 4,851,940.15 10,980,842.17 381,781.64 40,693,589.51
债）
合计 1,147,960,462.75 1,032,711,000.00 6,910,821.86 1,562,980,842.17 2,945,494.65 621,655,947.79
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 686,192,530.33 -447,186,667.61
加：资产减值准备 258,714,020.64 169,200,826.21
信用减值损失 80,084,811.89 159,382,728.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,787,161.07 11,767,593.54
无形资产摊销 40,332,875.22 39,702,814.03
长期待摊费用摊销 16,730,880.99 12,483,402.50
处置固定资产、无形资产和其他长期
-1,038,754.38 1,363,482.46
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
列）
公允价值变动损失（收益以“-”填
列）
财务费用（收益以“-”填列） 26,804,101.84 16,593,653.71
投资损失（收益以“-”填列） -25,078,081.91 -13,834,868.09
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-71,917,427.11 -22,896,046.64
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
-2,473,161.04 -2,324,566.04
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -1,088,673,922.22 -276,241,135.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-124,890,178.35 4,188,882.08
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
填列）
其他 -5,099,057.65 3,240,303.85
经营活动产生的现金流量净额 1,608,521,596.25 231,544,693.38
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
现金的年末余额 569,545,622.69 567,113,327.27
减：现金的年初余额 567,113,327.27 1,481,628,933.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,432,295.42 -914,515,605.98
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 569,545,622.69 567,113,327.27
其中：库存现金 35,529.44 232,229.67
可随时用于支付的银行存款 569,508,850.37 566,858,453.87
可随时用于支付的其他货币资金 1,242.88 22,643.73
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 569,545,622.69 567,113,327.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现
项目 本年金额 上年金额
金等价物的理由
信用证保证金 6,396,486.18 特定用途
押金 58,500.00 57,000.00 特定用途
合计 58,500.00 6,453,486.18 —
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 8,831,320.65
其中：美元 722,663.54 7.0288 5,079,457.48
欧元 448,868.07 8.2355 3,696,652.99
泰铢 248,114.53 0.2225 55,210.18
应收账款 — — 38,656,789.41
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 3,197,138.58 7.0288 22,472,047.65
欧元 1,965,240.94 8.2355 16,184,741.76
其他应收款 — — 779,874.02
其中：美元 285.00 7.0288 2,003.21
欧元 46,155.89 8.2355 380,116.83
泰铢 1,787,506.40 0.2225 397,753.98
应付账款 — — 10,338,103.77
其中：美元 331,519.18 7.0288 2,330,182.01
欧元 484,363.27 8.2355 3,988,973.71
日元 85,025,799.00 0.0448 3,809,155.80
泰铢 942,806.35 0.2225 209,792.25
其他应付款 — — 1,592,206.83
其中：美元 56,370.50 7.0288 396,216.97
欧元 145,223.71 8.2355 1,195,989.86
（2） 境外经营实体
本集团二级子公司武汉高德智感科技（德国）有限公司主要经营地为德国，记账
本位币采取欧元记账。二级子公司香港高德智感科技有限公司及香港励精科技有限公
司主要经营地为香港，记账本位币采取美元记账。三级子公司泰国 PixPort Co., Ltd.
主要经营地为泰国，记账本位币采取泰铢记账。
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 2,011,183.96 2,354,376.06
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,705,282.25 1,871,223.36
与租赁相关的总现金流出 15,686,124.42 15,894,818.83
（2） 本集团作为出租方
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
投资性房地产租金收入 6,930,726.32
合计 6,930,726.32
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 550,600,233.11 489,886,210.83
直接投入 244,904,357.09 184,094,965.93
折旧 42,002,282.67 23,771,964.78
无形资产摊销 31,637,550.92 31,249,231.84
委托外部研究开发费用 24,457,399.55 19,807,198.52
检定费 15,504,266.97 15,330,904.68
差旅费 12,177,787.07 15,188,006.43
股份支付费用分摊 9,242,607.18 14,954,543.39
办公费用 3,197,144.73 3,261,973.12
其他费用 9,792,911.42 9,467,741.41
合计 943,516,540.71 807,012,740.93
其中：费用化研发支出 930,764,968.24 745,631,187.94
资本化研发支出 12,751,572.47 61,381,552.99
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
QN-505 54,828,413.69 54,828,413.69
QN-708A/B/C 47,680,638.69 16,262,006.56 - 63,942,645.25
QN-710 6,354,066.01 12,397,310.78 - 18,751,376.79
QN-509 34,522,800.46 12,751,572.47 - - 47,274,372.93
QN-801 8,474,196.36 8,282,553.08 - 16,756,749.44 -
合计 151,860,115.21 49,693,442.89 - 54,828,413.69 99,450,771.48 47,274,372.93
注：本年度因公司战略调整，管理层将无计划推进的资本化项目进行终止确认，转入当期损益。
（1） 重要的资本化研发项目
预计经济利益
项目 研发进度 预计完成时间 开始资本化的时点 开始资本化的具体依据
产生方式
通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保
QN-509 在研中 2026 年 12 月 31 日 实现对外销售 2023 年 1 月 1 日
障充足，具备较好的市场前景
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变更
本公司于 2025 年 03 月 18 日设立全资二级子公司香港高德智感科技有限公司（Hong
Kong Guide Sensmart Tech Co., Limited）及香港励精科技有限公司（Hong Kong
Diligence Tech Co., Limited）。
本公司于 2025 年 6 月 17 日设立全资一级子公司武汉芯火微电子科技有限公司；于
二级子公司香港高德智感科技有限公司、香港励精科技有限公司于 2025 年 3 月 24
日设立全资三级子公司泰国 PixPort Co., Ltd.。
本报告期境外子公司优尼尔红外系统股份有限公司完成注销清算登记。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
注册资本 业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
（单位：万元） 性质 直接 间接
北京前视远景科技有限公司 500 北京丰台 北京丰台 贸易 100 设立
武汉高德技术有限公司 2,000 湖北武汉 湖北武汉 软件 100 设立
武汉高芯科技有限公司 33,800 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
湖北汉丹机电有限公司 3,000 湖北襄阳 湖北襄阳 研发生产 100 并购
武汉轩辕智驾科技有限公司 2,000 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高德智感科技有限公司 6,000 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉鲲鹏微纳光电有限公司 10,000 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高德微机电与传感工业技术研究
院有限公司
同一控制下
武汉高德智感科技（德国）有限公司 41.02 德国 德国 贸易 100
企业合并
杭州高德数科技术有限公司 10,000 浙江杭州 浙江杭州 系统集成服务 100 设立
襄阳汉科机械制造有限公司 500 湖北襄阳 湖北襄阳 研发生产 100 设立
武汉锐达机械制造有限公司 500 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册资本 业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
（单位：万元） 性质 直接 间接
武汉焦点光学有限公司 500 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉高益精密光学有限公司 5,000 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉铭盛精密制造有限公司 5,000 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉德光检测有限公司 5,000 湖北武汉 湖北武汉 检验检测 100 设立
武汉星脉科技有限公司（曾用名：武
汉高德创感科技有限公司）
香港高德智感科技有限公司 1,098.8 万港币 香港 香港 贸易 100 设立
香港励精科技有限公司 1 万港币 香港 香港 贸易 100 设立
PixPort Co., Ltd. 4,000 万泰铢 泰国 泰国 研发生产 100 设立
武汉芯火微电子科技有限公司 1,000 湖北武汉 湖北武汉 贸易 100 设立
襄阳市汉达机械有限责任公司 1,000 湖北襄阳 湖北襄阳 研发生产 100 设立
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 政府补助
无。
本年计
本年新增补助金 入营业 本年转入其他收益 本年冲减成 本年其他变 与资产/
会计科目 年初余额 年末余额
额 外收入 金额 本费用金额 动 收益相关
金额
与资产相
递延收益 176,342,571.09 136,352,600.00 28,525,588.92 4,781,100.00 3,690,000.00 275,698,482.17
关
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 47,447,397.71 36,278,281.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元和泰铢有关，除本集团及部分下属
子公司以美元、欧元、日元、泰铢进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以
人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、
日元余额和泰铢余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产
和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
货币资金–美元 5,079,457.48 4,337,907.14
货币资金–欧元 3,696,652.99 7,460,611.65
货币资金–泰铢 55,210.18
应收账款–美元 22,472,047.65 28,925,274.38
应收账款–欧元 16,184,741.76 8,965,452.13
其他应收款–美元 2,003.21
其他应收款–欧元 380,116.83 773,156.48
其他应收-泰铢 397,753.98
应付账款–美元 2,330,182.01 1,472,130.05
应付账款–欧元 3,988,973.71 1,998,541.07
应付账款–日元 3,809,155.80 3,201,273.62
应付账款-泰铢 209,792.25
其他应付款–美元 396,216.97 480,174.34
其他应付款–欧元 1,195,989.86 1,247,637.19
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外币结算的出口业务，若发生外
币波动等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（2） 信用风险
于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本集团于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：906,988,927.87元。
其他应收款前五名金额合计：14,043,854.80元。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素：
资产负债表日，本集团对部分公司的应收款项2,153,310.06元，鉴于其已无力偿
还或者收回的可能性较小，因此对其全额计提减值准备。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银
行借款额度为4,163,766,211.26元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民
币4,156,763,583.74元。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 569,604,122.69 569,604,122.69
应收票据 80,607,227.94 80,607,227.94
应收账款 828,948,447.78 265,656,191.40 543,555,741.83 215,608,910.99 1,853,769,292.00
应收款项融资 10,528,688.43 10,528,688.43
其他应收款 11,836,901.49 1,910,895.25 14,027,361.18 939,493.88 28,714,651.80
债权投资 320,550,636.04 545,697,520.83 52,968,472.22 - 919,216,629.09
金融负债
短期借款 212,837,543.62 212,837,543.62
应付票据 129,655,544.61 129,655,544.61
应付账款 866,871,952.80 126,847,425.36 39,906,140.99 177,900.89 1,033,803,420.04
其他应付款 13,801,748.27 6,066,224.21 1,742,654.42 11,906,279.19 33,516,906.09
应付职工薪酬 200,731,668.74 200,731,668.74
一年内到期的非流动负债 30,852,537.19 30,852,537.19
长期借款 141,997,372.48 141,997,372.48
租赁负债 - 8,267,784.97 24,489,415.88 - 32,757,200.85
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
对人民币
所有外币 1,544,351.12 1,544,351.12 1,787,662.43 1,787,662.43
升值 5%
对人民币
所有外币 -1,544,351.12 -1,544,351.12 -1,787,662.43 -1,787,662.43
贬值 5%
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
利率变
项目 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的
动
响 响 响 影响
浮动利
增加 1% -2,918,023.79 -2,918,023.79 -8,774,980.29 -8,774,980.29
率借款
浮动利
减少 1% 2,918,023.79 2,918,023.79 8,774,980.29 8,774,980.29
率借款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 转移方式分类
已转移金融 已转移金融资产 终止确 终止确认情况的判断
转移方式
资产性质 金额 认情况 依据
保留了其几乎所有的
票据背书/票据 未终止
应收票据 11,968,409.04 风险和报酬，包括与
贴现 确认
其相关的违约风险
票据背书/票据 应 收 款 项 融 终 止 确 已经转移了其几乎所
贴现 资 认 有的风险和报酬
合计 23,682,299.58
（2） 因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资 与终止确认相关的
项目 金融资产转移的方式
产金额 利得或损失
应收款项融资 票据背书 11,713,890.54
合计 11,713,890.54
于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的
账面价值为11,968,409.04元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，
包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确
认银行借款。背书，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其
他第三方的权利。于2025年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的其他流动
负债账面价值总计为11,968,409.04元。
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
第一层次 第二层次
项目 第三层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）应收款项融资 10,528,688.43 10,528,688.43
（二）其他权益工具投资 34,915,800.00 34,915,800.00
持续以公允价值计量的资
产总额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产和负债在活跃市场上的报价，以该报
价为依据确定公允价值。
及定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同
或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价
值。
及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或
负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本集团采用估
值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现
法等，公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的
市净率、市盈率或市销率等。对于债务工具投资，本集团采用现金流折现法确定其公
允价值，公允价值的计量采用了信用风险调整因素等不可观察参数。
本集团持有的其他权益工具投资武汉数字化设计与制造创新中心有限公司、武汉
光谷信息光电子创新中心有限公司于上年度经中通诚资产评估有限公司对其他权益工
具投资进行评估，公司将评估结果作为公允价值的合理估计进行计量，被投资企业经
营环境和经营情况、财务状况相较于上年末未发生重大变化，因此本年度未对上述股
权公允价值进行调整。
观察参数敏感性分析
本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主
要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的
情况。
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工
具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量
与流动性折价呈负相关关系。于2025年12月31日，本集团不涉及采用可比公司法估值
的非上市权益投资，因此不涉及不可观察参数对公允价值的影响。
本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额
按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
折现到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其
公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按
预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值
变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
定转换时点的政策
本年内未发生各层级之间的转换。
本年内使用的估值技术未发生变更。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期
的非流动负债、其他流动负债、长期借款和租赁负债。本集团2025年12月31日以摊余
成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本公 对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持 司的表
股比例 决权比
(%) 例(%)
仪器仪表电子
武汉市高德电
湖北武汉 产品,技术服务 7,380.00 万元 36.39 36.39
气有限公司
及生产销售等
本公司最终控制方是黄立。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
普宙科技有限公司 同一最终控制方控制
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本企业关系
武汉真友科技有限公司 同一最终控制方控制
武汉普宙飞行器科技有限公司 同一最终控制方控制
武汉衷华脑机融合科技发展有限公司 同一最终控制方控制
武汉衡惯科技发展有限公司 同一最终控制方控制
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
普宙科技有限公司 购买材料 26,973.45
武汉衡惯科技发展有限公司 购买材料 123,893.82
武汉衡惯科技发展有限公司 购买服务 94,339.62
合计 218,233.44 26,973.45
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
销售热像仪及
普宙科技有限公司 13,589,219.46 9,258,709.78
原材料
武汉衷华脑机融合科技发展有
外协加工服务 2,230,504.42 2,349,557.52
限公司
武汉衡惯科技发展有限公司 出售固定资产 15,283.18
武汉普宙飞行器科技有限公司 销售热像仪 26,548.67
合计 15,835,007.06 11,634,815.97
（3） 关联租赁情况
本年确认的租赁 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
收入 租赁收入
武汉衷华脑机融合科技发展有
房屋建筑物 3,483,733.96 344,698.12
限公司
武汉真友科技有限公司 房屋建筑物 351,412.88
武汉衡惯科技发展有限公司 房屋建筑物 158,532.12 52,844.04
普宙科技有限公司 房屋建筑物 25,485.71 305,828.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租赁 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
收入 租赁收入
武汉衷华脑机融合科技发展有
房屋建筑物 3,483,733.96 344,698.12
限公司
武汉真友科技有限公司 房屋建筑物 351,412.88
武汉衡惯科技发展有限公司 房屋建筑物 158,532.12 52,844.04
合计 4,019,164.67 703,370.71
（4） 关联担保情况
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
武汉市高德电
气有限公司
注：担保方武汉市高德电气有限公司除关联担保事项外无其他关联交易。
（5） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 6,389,600.00 9,138,900.00
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 普宙科技有限公司 418,576.59 3,916,752.04
武汉衷华脑机融合
应收账款 2,655,000.00
科技发展有限公司
武汉衷华脑机融合
其他应收款 1,272,241.52 91,603.80
科技发展有限公司
武汉真友科技有限
其他应收款 287,280.00
公司
武汉衡惯科技发展
其他应收款 86,400.00
有限公司
其他应收款 普宙科技有限公司 321,120.00
（2） 应付项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 武汉衡惯科技发展有限公司 123,893.82
十三、 股份支付
审议通过了《关于〈2022 年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈2022
年员工持股计划管理办法〉的议案》，授予员工总数不超过 421 人（不含预留份额），
授予股份数量不超过 2,546.91 万股，员工所获标的股票分四期解锁，解锁时点分别为
自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起算满 12 个月、24 个月、
名授予员工个人业绩绩效考核评价结果为 C，仅能获得当年考核所对应认购份额的权益
的 50%，当年剩余 50%份额对应 23,094 股由员工持股计划委员会收回；2024 年度授予
员工个人业绩绩效考核评价结果为 C、D 的人员数量分别为 6 人、1 人，仅能获得当年
考核所对应认购份额的权益的 50%、0.00%，当年度失效股份数对应的 46,188 股由员工
持股计划委员会收回 2025 年度授予员工个人业绩绩效考核评价结果为 C、D 的人员数
量分别为 7 人、2 人，仅能获得当年考核所对应认购份额的权益的 50%、0.00%，本年失
效股份数对应 142,978 股由员工持股计划委员会收回。
本年解锁 本年失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额
管理人员 6,337,105 29,199,429.96 50,592 233,112.36
销售人员 376,142 1,733,146.60 15,398 70,949.25
研发人员 4,625,888 21,314,668.55 76,988 354,737.02
生产人员 1,634,349 7,530,577.32 -
合计 12,973,484 59,777,822.43 142,978 658,798.63
项目 本年
以权益工具授予日流通股收盘价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格为基础确定的公允价值
授予日公司流通股市价、授予行
授予日权益工具公允价值的重要参数
权价格
分年度对公司个人业绩指标进行
可行权权益工具数量的确定依据 考核，以确定达到考核目标的激
励对象所持有的数量
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 145,061,747.86
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 13,078,891.12
研发人员 9,242,607.18
销售人员 503,295.89
生产人员 3,751,200.09
合计 26,575,994.28
无。
十四、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1）产品质量保证
本公司根据《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》，对销售产品在承诺保修期
内可能发生的维修费用，确认为预计负债。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司产品质
量保证预计负债余额 16,221,311.61 元，反映未来很可能发生的产品质量保证支出。
详见本附注五、33.预计负债。
（2）侵害公司商业秘密案
本公司作为原告，就浙江珏芯微电子有限公司（以下简称珏芯公司）、彭成盼、
谭必松、陈世锐、熊雄、杜宇、余波、毛剑宏侵害公司商业秘密纠纷一案向湖北省高
级人民法院（以下简称省高院）提起民事诉讼，诉请由被告向公司支付经济损失人民
币 2.00 亿元及公司为维权支付的诉讼费用、律师费用、鉴定费用等合理费用。省高院
已立案并受理本案。同时为了保证经济损失的有效收回，公司申请了财产保全，省高
院已出具民事裁定书，裁定查封、扣押、冻结被告珏芯公司及 7 名自然人名下的银行
账户存款及理财产品、不动产等 2.00 亿元。因本案及同一被诉侵犯商业秘密行为的刑
事案件已予以立案且尚未侦查终结或审结，2025 年 1 月 14 日，湖北省高级人民法院裁
定本案中止诉讼。
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
级人民法院的民事裁定，由广东省高级人民法院受理，截至审计报告出具日尚未开庭。
十五、 资产负债表日后事项
本集团无在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件
的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层
能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
项目 汉丹机电 合计
营业收入 283,734,013.10 283,734,013.10
营业成本 234,244,362.14 234,244,362.14
利润总额 -31,873,462.29 -31,873,462.29
净利润 -31,985,138.21 -31,985,138.21
归属于上市公司净利润 -31,985,138.21 -31,985,138.21
资产总额 797,793,654.76 797,793,654.76
负债总额 567,382,250.86 567,382,250.86
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 1,597,218,482.08 1,827,747,103.70
减值准备 475,044,419.35 405,671,123.60
合计 1,122,174,062.73 1,422,075,980.10
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：组合一 1,581,322,457.23 99.00 475,044,419.35 30.04 1,106,278,037.88
组合二 15,896,024.85 1.00 - - 15,896,024.85
合计 1,597,218,482.08 100.00 475,044,419.35 1,122,174,062.73
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
其中：组合一 1,562,779,378.53 85.50 405,671,123.60 25.96 1,157,108,254.93
组合二 264,967,725.17 14.50 264,967,725.17
合计 1,827,747,103.70 100.00 405,671,123.60 22.20 1,422,075,980.10
①组合一计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合计 1,581,322,457.23 475,044,419.35 30.04
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 其 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
他
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 405,671,123.60 102,621,693.38 33,173,801.90 74,595.73 475,044,419.35
备
其中：组
合一
合计 405,671,123.60 102,621,693.38 33,173,801.90 74,595.73 475,044,419.35
（4） 本年实际核销的应收账款
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
安徽省电力公司 26,095.73
冷水江电力 21,000.00
其他往来款 27,500.00
实际核销的应收账款合计 74,595.73
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
的坏账准备年末余额汇总金额 296,168,747.07 元。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 168,550,000.00 170,550,000.00
其他应收款 533,537,793.57 597,372,622.88
合计 702,087,793.57 767,922,622.88
（1） 应收股利分类
项目 年末余额 年初余额
湖北汉丹机电有限公司 168,550,000.00 170,550,000.00
合计 168,550,000.00 170,550,000.00
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生
项目 年末余额 账龄 未收回原因 减值及其
判断依据
湖北汉丹机电有限公司 168,550,000.00 2至3年 现金流紧张 否
合计 168,550,000.00 — — —
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 524,826,371.19 581,409,770.95
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 6,818,719.03 8,711,792.29
备用金 3,163,636.54 4,435,312.36
代垫款 243,500.00
其他 227,525.98 3,869,933.10
小计 535,036,252.74 598,670,308.70
坏账准备 1,498,459.17 1,297,685.82
合计 533,537,793.57 597,372,622.88
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 535,036,252.74 598,670,308.70
减值准备 1,498,459.17 1,297,685.82
合计 533,537,793.57 597,372,622.88
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 697,844.95 0.13 697,844.95 100.00 -
按组合计提坏账准备 534,338,407.79 99.87 800,614.22 0.15 533,537,793.57
其中：组合一 6,922,445.01 1.29 800,614.22 11.57 6,121,830.79
组合二 527,415,962.78 98.58 - 527,415,962.78
合计 535,036,252.74 100.00 1,498,459.17 0.28 533,537,793.57
（续）
类别 年初余额
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 638,927.28 0.11 638,927.28 100.00
按组合计提坏账准备 598,031,381.42 99.89 658,758.54 0.11 597,372,622.88
其中：组合一 12,718,473.39 2.12 658,758.54 5.18 12,059,714.85
组合二 585,312,908.03 97.77 585,312,908.03
合计 598,670,308.70 100.00 1,297,685.82 0.22 597,372,622.88
年初余额 年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
备用金 532,175.28 532,175.28 574,044.95 574,044.95 100.00 预计无法收回
武汉猎隼科技
有限公司
深圳中信恺狮
电子有限公司
国网重庆招标
有限公司
北京艾方光电
设备有限公司
合计 638,927.28 638,927.28 697,844.95 697,844.95 — —
①组合一计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 6,922,445.01 800,614.22 11.57
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
余额
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 280,060.34 61,869.67 341,930.01
本年转回 138,204.66 2,952.00 141,156.66
本年转销
本年核销
其他变动
日余额
注：各阶段划分依据和坏账准备计提比例：本公司将账龄 5 年以上以及全额计提
信用减值损失的单项计提部分其他应收款划分为第三阶段，其他为第二阶段。
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销 年末余额
计提 收回或转回 或核 其他
销
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：组合一 658,758.54 280,060.34 138,204.66 800,614.22
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 转销 年末余额
计提 收回或转回 或核 其他
销
合计 1,297,685.82 341,930.01 141,156.66 1,498,459.17
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账
款年末余额 准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末
例（%） 余额
武汉轩辕智驾科技有限公司 关联往来 166,773,303.89 31.17
湖北汉丹机电有限公司 关联往来 128,502,921.95 1 年以内、1 至 2 年 24.02
杭州高德数科技术有限公司 关联往来 92,130,000.00 1 年以内 17.22
北京前视远景科技有限公司 关联往来 52,611,958.99 9.83
武汉高芯科技有限公司 关联往来 27,356,273.47 1 年以内 5.11
合计 — 467,374,458.30 — 87.35
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,342,965,180.46 1,342,965,180.46 1,281,000,939.17 1,281,000,939.17
对联营、合营企业投资
合计 1,342,965,180.46 1,342,965,180.46 1,281,000,939.17 1,281,000,939.17
（1） 对子公司投资
本年增减变动
计
减值 减值
提
年初余额 准备 年末余额 准备
被投资单位 减
（账面价值） 年初 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 年末
值
余额 余额
准
备
武汉高芯科技有限公司 357,289,501.33 4,488,319.44 361,777,820.77
湖北汉丹机电有限公司 499,436,561.03 2,685,505.44 502,122,066.47
武汉高德智感科技有限公司 67,964,917.88 1,754,262.55 69,719,180.43
武汉高德微机电与传感工业技
术研究院有限公司
武汉高德技术有限公司 21,248,233.37 274,921.80 21,523,155.17
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
计
减值 减值
提
年初余额 准备 年末余额 准备
被投资单位 减
（账面价值） 年初 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 年末
值
余额 余额
准
备
武汉轩辕智驾科技有限公司 20,792,529.14 174,553.49 20,967,082.63
优尼尔红外系统股份有限公司 7,982,915.00 - 7,982,915.00 -
北京前视远景科技有限公司 5,475,517.52 104,732.04 5,580,249.56
杭州高德数科技术有限公司 49,533,378.68 403,767.82 49,937,146.50
武汉德光检测有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
武汉星脉科技有限公司 150,000,000.00 - 150,000,000.00
武汉高益精密光学有限公司 16,000,000.00 34,000,000.00 50,000,000.00
武汉铭盛精密制造有限公司 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
武汉芯火微电子科技有限公司 - 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,281,000,939.17 - 69,947,156.29 7,982,915.00 - 1,342,965,180.46
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,176,295,129.01 987,880,946.37 412,257,139.44 604,873,393.68
其他业务 111,494,928.23 30,979,586.73 245,865,709.03 159,179,243.93
合计 1,287,790,057.24 1,018,860,533.10 658,122,848.47 764,052,637.61
项目 本年发生额 上年发生额
债权投资在持有期间的利息收入 13,125,129.65 9,657,401.41
处置交易性金融资产取得的投资收益 124,273.49
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,977,260.68
合计 301,147,868.97 9,781,674.90
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准
-3,968,552.16
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 31,483,474.70
对外委托贷款取得的损益
武汉高德红外股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,078,966.70
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,693,436.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 74,347,850.60
减：所得税影响额 6,200,738.19
少数股东权益影响额（税后）
合计 68,147,112.41 —
（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（2023 年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
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