及审计委员会履行监督职责情况报告
根据《公司法》、
《证券法》
、《上市公司治理准则》、
《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》、
《董事会审计委员会工作细则》等规
定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
会计师事务所 2025 年度履职评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况汇报
如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）立信会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的
特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具
有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委
员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名，签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入 50.00 亿元（未经审计），其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
同行业上市公司审计客户 137 家。
（二）聘任年审会计师事务所履行程序
聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
核意见。上述议案于 2025 年 5 月 15 日在公司召开的 2024 年年度股东会审议通
过。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年度报告的工作安排，立信会计师事务所对公司 2025 年度财
务报告及 2025 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营
性资金占用其他关联资金往来情况的专项报告。经审计，立信会计师事务所出具
了保留意见的审计报告和带强调事项段的无保留内部控制审计报告。在执行审计
工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：（一）2025 年 4 月 19 日，第八届董事会审计
委员会第十五次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所议案》，董事会审计委
员会认为立信会计师事务所在 2024 年报审计过程中能够按照审计计划有效开展
工作，如期出具了公司 2024 年度财务报告的审计意见；在执行公司 2024 年度的
各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审
计工作，相关审计意见客观、公正，较好地完成了公司委托的各项工作。公司董
事会审计委员会就公司拟续聘立信会计师事务所为公司 2025 年审计机构进行了
充分了解，并与拟签字会计师进行了深入沟通，同时查阅了立信会计师事务所有
关资格证照、相关信息和诚信纪录，认可立信会计师事务所的独立性、专业胜任
能力、投资者保护能力，并就《关于拟续聘会计师事务所的议案》形成了书面审
核意见，同意聘任立信会计师事务所为 2025 年度审计机构和内部控制审计机构，
并将《关于拟续聘会计师事务所的议案》提交公司董事会、股东会审议。该议案
已经公司第八届董事会第十七次会议及 2024 年年度股东会审议通过。
（二）2026 年 1 月 16 日，通过现场会议方式，公司董事会审计委员会、独
立董事及相关负责人员与年审注册会计师进行第一次年审沟通会议，对公司
审计重点等相关事项进行了充分沟通。
（三）2026 年 4 月 7 日，通过现场会议与通讯相结合的方式，公司董事会
审计委员会、独立董事及相关负责人员与年审注册会计师进行第二次年审沟通会
议，对公司 2025 年度审计关键事项以及审计初步结论、董事会审计委员会关注
事项进行了充分沟通。综上所述，公司审计委员会认为立信会计师事务所在 2025
年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、
《董事会
审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信会
计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现
了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江苏银河电子股份有限公司董事会
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