山东瑞丰高分子材料股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定和
要求，山东瑞丰高分子材料股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务所
一、2025 年度年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会所”）成立于 2013 年
拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。
截至 2025 年 12 月 31 日，上会所合伙人数量为 113 人，注册会计师 551 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 191 人。2025 年度上市公司审
计客户共计 87 家，年报审计收费总额人民币 0.74 亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2025 年 4 月 21 日、2025 年 6 月 6 日召开第六届董事会第三次
会议和 2024 年度股东会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续
聘上会所为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年度年审会计师事务所履职情况
上会所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
相关执业规范的要求，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日内部控制
的有效性进行了审计。经审计，上会所认为：公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财
务状况和 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量情况；在内部控制审计方
面，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的内部控制。上会所对公司的财务报表和内部控制审计均
出具了标准无保留意见的审计报告，并对公司非经营性资金占用情况出具了专项
报告。
全面、合理、可操作性适配的审计工作方案，能够根据该方案安排按时完成各项
任务，充分满足了公司年度报告披露的时间要求。
在执行审计工作过程中，上会所就会计师事务所和审计项目团队成员的独立
性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计范围、人员和时间安排、审计
过程中遇到的重大事项、关键审计事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、公司对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估
经评估，公司认为上会所在 2025 年度审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客
观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时完成了
公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
山东瑞丰高分子材料股份有限公司董事会
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