张家界旅游集团股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》
《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》等规定和要求，张家界旅游集团股份有限
公司现对 2025 年度审计机构中审众环会计师事务所（特殊
普通合伙）
（以下简称“中审众环”）2025 年度的履行职责情
况进行了评估，现汇报如下：
一、资质条件
中审众环成立于 1987 年 10 月 30 日，首席合伙人为石
文先，注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。2024
年度上市公司审计客户家数 244 家，主要行业涉及制造业，
批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供
应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务
业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，2024 年经审计总收入
收入 58,365.07 万元，本公司同行业上市公司审计客户 2 家。
二、投资者保护能力
中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并
补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额 8 亿元，
目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
三、诚信记录
政处罚 3 次、自律监管措施 1 次，纪律处分 4 次，监督管理
措施 11 次。
处罚及自律监管措施 0 次，44 名从业人员受到行政处罚 13
人次、纪律处分 12 人次、监管措施 42 人次。
四、独立性
中审众环及项目合伙人张逸、签字注册会计师王涛、项
目质量控制复核人罗跃龙不存在可能影响独立性的情形。
五、聘任会计师事务所履行的程序
经公司董事会审计委员会审查、评估，并经 2025 年 4
月 15 日召开的公司第十二届董事会第二次会议暨 2024 年度
董事会审议和 2025 年 5 月 22 日召开的公司 2024 年度股东
会批准，同意公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合
伙）担任公司 2025 年度财务审计及内控审计机构，聘期为
一年。
六、2025 年年审会计师事务所履职情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）按照《审计业
务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他相关
执业规范及公司 2025 年年度报告披露工作安排，对公司及
下属公司 2025 年度的财务报表进行了审计，对公司 2025 年
东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报
告。
经审计，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）认为
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司保持了有效的财务报告内部控制。中审众环会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层进行了沟通。公司已对中审众环会计师事
务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、独立性和诚信状况
等进行了充分了解和审查，认为中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）在提供 2025 年度审计服务工作中，重视了解
公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实
施情况，也重视保持与公司董事会审计委员会及独立董事的
交流、沟通，在对公司提供审计服务的过程中，遵循独立、
客观、公正的执业原则，本着严谨求实、独立客观的工作态
度，勤勉尽责地履行了审计职责。
七、对会计师事务所履职情况的评估
公司认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在提
供 2025 年度审计服务工作中，重视了解公司及公司的经营
环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保
持与公司董事会审计委员会及独立董事的交流、沟通，在对
公司提供审计服务的过程中，遵循独立、客观、公正的执业
原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，勤勉尽责地履
行了审计职责。
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