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金逸影视: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-13 21:23:21
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       广州金逸影视传媒股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-4
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-106
                     审计报告
                                     XYZH/2026SZAA2B0027
                               广州金逸影视传媒股份有限公司
广州金逸影视传媒股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称金逸影视公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了金逸影视公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于金逸影视公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
                    审计报告（续）               XYZH/2026SZAA2B0027
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          关键审计事项                       审计中的应对
    如金逸影视公司合并财务报表附注               我们实施的主要审计程序包括：
三、24 及附注五、37 所述，金逸影视公            1） 测试评价与收入相关关键内部控制，
司 2025 年 度 营 业 收 入 为                复核相关会计政策是否正确且一贯
入、院线发行收入、广告服务收入、卖品
收入、电影投资收入等多种类型。                  2） 根据不同类别收入的确认方式，对收
                                    入执行分析性复核程序，判断其合理
  由于收入是金逸影视公司的关键业                   性；
绩指标之一，且不同类别收入确认时点及
依据不同，属于财务报表重要项目，且属               3） 将账面票房与沃思达系统中数据进
于特别风险，因此我们将收入作为关键审                  行核对，根据电影专资分析票房的合
计事项。                                理性，确认电影放映及发行收入的真
                                    实性、完整性；
                                    与收入相关的合同、广告执行单核
                                    对，确认广告收入的真实性、完整性；
                                    投资收入、版权等约定条款；取得影
                                    片摄制进度，及放映许可证、公映证
                                    等，根据影片摄制所处阶段，判断会
                                    计处理是否正确；
                                    年末余额执行函证程序；
          关键审计事项                       审计中的应对
  如金逸影视公司合并财务报表附注              我们实施的主要审计程序包括：
三、27 及附注五、13 所述，金逸影视公        1）了解管理层对使用权资产减值评估
司的使用权资产截止 2025 年 12 月 31 日， 管理的流程和控制；
账面价值为 969,664,802.05 元，占资产
总额的比重为 40.82%。               2）评价管理层设定的减值迹象判断标
                            准的合理性；
  由于其对财务报表的重要性，同时在
评估潜在减值时涉及管理层的判断和估            3）评价管理层对影城未来现金流量折
计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏          现值计算的过程；
向的情形，因此，我们将使用权资产减值           4）复核管理层对使用权资产减值测试
作为关键审计事项。                   的方法过程，判断其减值计提充分性。
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  四、 其他信息
  金逸影视公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金逸影视公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估金逸影视公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金逸影视公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督金逸影视公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对金逸影视公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致金逸影视公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就金逸影视公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                      。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：王建新
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：邓畅
         中国 北京           二○二六年四月十日
                      合并资产负债表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                     单位：人民币元
      项      目         附注     2025年12月31日            2025年1月1日
流动资产：
  货币资金                   五、1       344,786,914.82     456,477,336.78
  交易性金融资产                五、2        50,022,438.36                -
  衍生金融资产                                      -                  -
  应收票据                                        -                  -
  应收账款                   五、3        70,164,645.38      60,715,903.70
  应收款项融资                                      -                  -
  预付款项                   五、4       108,240,382.97     131,797,535.62
  其他应收款                  五、5        94,474,765.29      96,453,487.29
  其中：应收利息                                     -                  -
       应收股利                                   -                  -
  存货                     五、6        15,114,010.15      17,546,666.80
  其中：数据资源
  合同资产                                        -                  -
  持有待售资产                                      -                  -
  一年内到期的非流动资产                                 -                  -
  其他流动资产                 五、7        42,852,630.40      44,706,343.88
         流动资产合计                    725,655,787.37     807,697,274.07    -   -
非流动资产：
  债权投资                                         -                 -
  其他债权投资                                      -                  -
  长期应收款                                       -                  -
  长期股权投资                 五、8        39,897,669.33      67,665,514.16
  其他权益工具投资               五、9        30,927,295.22      56,975,415.00
  其他非流动金融资产                                   -                  -
  投资性房地产                 五、10       11,615,755.27      11,463,567.16
  固定资产                   五、11      255,446,921.32     321,687,429.12
  在建工程                   五、12        4,467,239.78       5,635,973.55
  使用权资产                  五、13      969,664,802.05    1,292,189,681.76
  无形资产                   五、14       18,034,883.16      20,025,640.54
  其中：数据资源
  开发支出                                        -                  -
  其中：数据资源
  商誉                                          -                  -
  长期待摊费用                 五、15      198,481,215.08     283,986,922.39
  递延所得税资产                五、16      112,629,788.10     100,913,335.70
  其他非流动资产                五、17        8,878,403.54       3,009,225.31
        非流动资产合计                   1,650,043,972.85   2,163,552,704.69
          资产总计                    2,375,699,760.22   2,971,249,978.76
法定代表人：           主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                    合并资产负债表 (续)
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                      单位：人民币元
       项         目          附注     2025年12月31日          2025年1月1日
流动负债：
  短期借款                      五、19    187,000,000.00       410,703,532.01
  交易性金融负债                                      -                    -
  衍生金融负债                                       -                    -
  应付票据                      五、20      7,752,232.50         8,195,828.20
  应付账款                      五、21    146,134,529.81       167,596,613.49
  预收款项                      五、22        281,196.60                  -
  合同负债                      五、23    307,851,259.37       304,571,569.76
  应付职工薪酬                    五、24     11,728,803.94        20,830,623.58
  应交税费                      五、25      9,669,965.72         7,389,926.75
  其他应付款                     五、26     10,859,751.12        16,902,052.18
  其中：应付利息                                      -                    -
     应付股利                                      -             833,000.00
  持有待售负债                                       -                    -
  一年内到期的非流动负债               五、27    210,643,509.54       168,469,173.04
  其他流动负债                                       -                    -
        流动负债合计                      891,921,248.60     1,104,659,319.01
非流动负债：
  长期借款                      五、28      41,446,968.46       37,647,391.66
  应付债券                                          -                   -
  其中：优先股                                        -                   -
     永续债                                        -                   -
  租赁负债                      五、29   1,331,163,638.34    1,717,448,547.11
  长期应付款                                         -                   -
  长期应付职工薪酬                                      -                   -
  预计负债                      五、30       4,155,908.87          111,887.36
  递延收益                      五、31      20,310,575.76       34,553,359.94
  递延所得税负债                                       -                   -
  其他非流动负债                                       -                   -
       非流动负债合计                     1,397,077,091.43    1,789,761,186.07
         负 债 合 计                   2,288,998,340.03    2,894,420,505.08
股东权益：
  股本                        五、32    376,320,000.00      376,320,000.00
  其他权益工具                                       -                   -
  其中：优先股                                       -                   -
     永续债                                       -                   -
  资本公积                      五、33    577,264,216.18      577,264,216.18
  减：库存股                                        -                   -
  其他综合收益                    五、34        -20,062.08       20,214,657.75
  专项储备                                         -                   -
  盈余公积                      五、35    135,217,591.32      135,217,591.32
  一般风险准备                                       -                   -
  未分配利润                     五、36   -1,004,010,373.92   -1,033,533,980.35
      归属于母公司股东权益合计                    84,771,371.50    75,482,484.90
  少数股东权益                               1,930,048.69     1,346,988.78
        股东权益合计                        86,701,420.19    76,829,473.68
      负债和股东权益总计                    2,375,699,760.22 2,971,249,978.76
法定代表人：       主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                           母公司资产负债表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                             单位：人民币元
          项            目             附注   2025年12月31日         2025年1月1日
流动资产：
  货币资金                                      120,403,402.01     235,290,718.88
  交易性金融资产                                    50,022,438.36                -
  衍生金融资产
  应收票据                                                 -            10,000.00
  应收账款                           十七、1         9,210,706.99       8,586,229.95
  应收款项融资
  预付款项                                        3,236,475.44       2,775,751.00
  其他应收款                          十七、2     2,032,099,007.77   2,122,698,927.33
  其中：应收利息                                              -                  -
       应收股利                                     116,061.03         867,000.00
  存货                                          1,357,813.46       1,472,510.39
  其中：数据资源
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      5,953,182.80       7,747,633.33
           流动资产合计                         2,222,283,026.83   2,378,581,770.88
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                         十七、3       265,012,716.72     306,189,788.75
  其他权益工具投资                                   30,427,295.22      56,475,415.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                     38,144,288.47      40,050,474.52
  固定资产                                       53,839,459.90      65,527,718.46
  在建工程                                                 -           246,885.85
  使用权资产                                      83,384,622.80     125,075,128.39
  无形资产                                       18,024,382.59      20,007,799.34
  其中：数据资源
  开发支出
  其中：数据资源
  商誉
  长期待摊费用                                     15,757,417.60      31,916,098.03
  递延所得税资产                                    93,073,553.85      87,187,128.12
  其他非流动资产                                     8,607,598.51       2,447,109.11
           非流动资产合计                          606,271,335.66     735,123,545.57
           资   产   总   计                  2,828,554,362.49   3,113,705,316.45
法定代表人：             主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                     母公司资产负债表 (续)
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                               单位：人民币元
          项      目                   附注      2025年12月31日        2025年1月1日
流动负债：
  短期借款                                         105,000,000.00    219,903,532.01
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          89,752,232.50    198,995,828.20
  应付账款                                          59,705,625.49     94,274,110.08
  预收款项                                                    -                 -
  合同负债                                         293,011,216.88    290,778,508.72
  应付职工薪酬                                         4,263,830.69      6,437,186.65
  应交税费                                           3,536,184.28      3,434,977.35
  其他应付款                                         89,334,257.62     77,212,510.37
  其中：应付利息                                                 -                 -
      应付股利                                                -                 -
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                   61,008,547.20     24,927,895.07
  其他流动负债                                                  -                 -
            流动负债合计                             705,611,894.66    915,964,548.45
非流动负债：
  长期借款                                          32,939,421.25     37,647,391.66
  应付债券                                                    -                 -
  其中：优先股
      永续债
  租赁负债                                         118,854,862.79    168,925,389.03
  长期应付款                                                   -                 -
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                           2,489,841.00         111,887.36
  递延收益                                              40,000.00         103,111.71
  递延所得税负债                                                 -                  -
  其他非流动负债                                                 -                  -
           非流动负债合计                             154,324,125.04     206,787,779.76
            负 债 合 计                            859,936,019.70   1,122,752,328.21
股东权益:
  股本                                           376,320,000.00    376,320,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
  资本公积                                         577,762,059.69    577,762,059.69
  减：库存股
  其他综合收益                                         2,320,341.21     23,554,547.66
  专项储备
  盈余公积                                        135,217,591.32      135,217,591.32
  未分配利润                                       876,998,350.57      878,098,789.57
            股东权益合计                          1,968,618,342.79    1,990,952,988.24
          负债和股东权益总计                         2,828,554,362.49    3,113,705,316.45
法定代表人：        主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                               合并利润表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                             单位：人民币元
                 项目                   附注     2025年度             2024年度
 一、营业总收入                             五、37 1,149,704,820.05   1,012,421,117.93
  其中:主营业务收入                          五、37   986,590,760.27     868,867,457.24
       其他业务收入                        五、37   163,114,059.78     143,553,660.69
 二、营业总成本                                  1,214,581,763.28   1,240,170,203.81
  其中：主营业务成本                          五、37   843,578,741.44     837,913,352.62
       其他业务成本                        五、37    34,940,745.51      30,824,852.50
       税金及附加                         五、38     3,653,036.58       3,268,730.87
        销售费用                         五、39   151,168,178.85     161,388,974.67
        管理费用                         五、40    96,036,811.09      94,864,700.94
        研发费用                                           -                  -
       财务费用                          五、41    85,204,249.81     111,909,592.21
       其中：利息费用                               86,565,619.83     123,593,373.28
           利息收入                               7,382,840.49       9,736,670.01
    加：其他收益                           五、42    24,915,322.14      23,077,207.07
       投资收益（损失以“－”号填列）               五、43    11,297,575.83       1,038,503.99
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    1,634,072.71        -429,901.64
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       汇兑收益（损失以“-”号填列）
        净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“－”号填列）          五、44        22,438.36               -
        信用减值损失（损失以“-”号填列）            五、45    -2,305,797.49    -11,834,866.83
        资产减值损失（损失以“-”号填列）            五、46   -25,161,338.56     -2,921,408.50
        资产处置收益（损失以“-”号填列）            五、47    78,157,949.98    147,377,219.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                            22,049,207.03    -71,012,430.25
  加：营业外收入                            五、48     9,606,077.71      3,670,536.95
  减：营业外支出                            五、49     7,388,829.83     26,294,865.18
 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         24,266,454.91    -93,636,758.48
   减：所得税费用                           五、50    -4,987,211.43     -3,404,439.60
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                           29,253,666.34    -90,232,318.88
（一）按经营持续性分类                                  29,253,666.34    -90,232,318.88
 （二）按所有权归属分类                                 29,253,666.34    -90,232,318.88
 六、其他综合收益的税后净额                              -20,234,719.83     10,012,926.21
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     -20,234,719.83     10,012,926.21
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                        -21,234,206.45     10,781,371.28
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                             999,486.62       -768,445.07
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                     9,018,946.51    -80,219,392.67
   归属于母公司股东的综合收益总额                            9,288,886.60    -80,341,281.40
   归属于少数股东的综合收益总额                              -269,940.09        121,888.73
 八、每股收益：
   （一）基本每股收益（元/股）                                     0.08             -0.24
   （二）稀释每股收益（元/股）                                     0.08             -0.24
法定代表人：          主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                       母公司利润表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                           单位：人民币元
             项目                     附注        2025年度           2024年度
一、营业收入                              十七、4     205,478,652.75   191,239,914.29
  减：营业成本                            十七、4     111,618,364.26   106,694,207.41
      税金及附加                                    1,342,958.74     1,162,838.73
      销售费用                                    16,124,149.29    15,910,268.11
      管理费用                                    48,531,005.91    44,609,355.97
      研发费用
      财务费用                                   14,655,022.52    25,292,318.18
      其中：利息费用                                14,010,333.10    25,963,618.04
         利息收入                                   580,147.54     1,680,210.32
   加：其他收益                                     1,074,619.98     1,446,930.70
      投资收益（损失以“－”号填列）               十七、5      3,726,509.24     2,718,253.95
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      1,654,135.50      -419,351.30
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                         22,438.36              -
      信用减值损失（损失以“-”号填列）                           22,792.27    -5,436,923.46
      资产减值损失（损失以“-”号填列）                      -37,130,790.05    -3,747,312.43
      资产处置收益（损失以“-”号填列）                       11,231,453.98    15,400,443.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             -7,845,824.19     7,952,318.14
   加：营业外收入                                     8,718,287.51     2,114,554.70
   减：营业外支出                                     3,313,826.85       460,910.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           -2,441,363.53     9,605,962.50
   减：所得税费用                                    -1,340,924.53   -21,446,878.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             -1,100,439.00    31,052,840.95
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                      -1,100,439.00    31,052,840.95
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                -21,234,206.45   10,931,371.28
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                         -21,234,206.45   10,931,371.28
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                                    -                -
六、综合收益总额                                     -22,334,645.45   41,984,212.23
七、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：        主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                         合并现金流量表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                             单位：人民币元
          项      目                   附注        2025年度            2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                             1,232,881,509.10   1,034,287,874.84
 收到的税费返还                                       3,175,495.67       2,860,234.02
 收到其他与经营活动有关的现金                      五、51     27,319,798.25      53,559,901.85
          经营活动现金流入小计                        1,263,376,803.02   1,090,708,010.71
 购买商品、接受劳务支付的现金                              530,291,378.04     488,245,516.37
 支付给职工以及为职工支付的现金                             154,955,918.51     174,560,710.92
 支付的各项税费                                      40,091,960.56      38,184,082.72
 支付其他与经营活动有关的现金                      五、51    203,021,782.22     233,350,244.53
          经营活动现金流出小计                         928,361,039.33     934,340,554.54
         经营活动产生的现金流量净额                       335,015,763.69     156,367,456.17
二、投资活动产生的现金流量：                                          -                  -
 收回投资收到的现金                           五、51    507,044,514.38     465,246,746.61
 取得投资收益收到的现金                                   5,167,914.84       5,888,587.05
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     2,167,774.73       1,626,997.81
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                    -                  -
 收到其他与投资活动有关的现金                                         -                  -
          投资活动现金流入小计                         514,380,203.95     472,762,331.47
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      37,673,136.49      51,486,352.11
 投资支付的现金                             五、51    536,372,372.62     356,196,718.06
 质押贷款净增加额                                               -                  -
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    -                  -
 支付其他与投资活动有关的现金                                         -
          投资活动现金流出小计                         574,045,509.11     407,683,070.17
         投资活动产生的现金流量净额                       -59,665,305.16      65,079,261.30
三、筹资活动产生的现金流量：                                          -                  -
 吸收投资收到的现金                                     1,000,000.00                -
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                           1,000,000.00                -
 取得借款收到的现金                                   364,996,323.06     572,520,824.45
 发行债券收到的现金                                              -                  -
 收到其他与筹资活动有关的现金                      五、51      2,626,920.00     221,300,644.62
          筹资活动现金流入小计                         368,623,243.06     793,821,469.07
 偿还债务支付的现金                                   549,120,824.45     688,264,274.79
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            11,622,426.97      14,469,334.85
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                             980,000.00                -
 支付其他与筹资活动有关的现金                      五、51    209,291,285.35     311,867,482.12
          筹资活动现金流出小计                         770,034,536.77    1,014,601,091.76
         筹资活动产生的现金流量净额                       -401,411,293.71   -220,779,622.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            -2,422,031.27       1,770,550.46
五、现金及现金等价物净增加额                               -128,482,866.45      2,437,645.24
 加：期初现金及现金等价物余额                              394,517,550.10     392,079,904.86
六、期末现金及现金等价物余额                               266,034,683.65     394,517,550.10
法定代表人：         主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                         母公司现金流量表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                               单位：人民币元
             项       目                 附注      2025年度             2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                              214,617,917.49     201,299,019.73
  收到的税费返还                                             366.72         131,552.84
  收到其他与经营活动有关的现金                            1,284,778,110.60   1,392,075,441.97
            经营活动现金流入小计                      1,499,396,394.81   1,593,506,014.54
  购买商品、接受劳务支付的现金                               56,091,711.24     158,725,096.17
  支付给职工以及为职工支付的现金                              40,894,613.81      39,357,978.07
  支付的各项税费                                       7,859,502.89       9,462,549.86
  支付其他与经营活动有关的现金                            1,262,842,428.21   1,460,141,061.49
            经营活动现金流出小计                      1,367,688,256.15   1,667,686,685.59
    经营活动产生的现金流量净额                             131,708,138.66     -74,180,671.05
二、投资活动产生的现金流量：                                           -                  -
  收回投资收到的现金                                   342,730,329.67     303,355,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   2,094,586.28       1,710,232.83
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       118,590.00           5,717.81
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                    -                  -
  收到其他与投资活动有关的现金                                         -                  -
            投资活动现金流入小计                        344,943,505.95     305,070,950.64
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      27,691,074.99      39,585,089.92
  投资支付的现金                                     360,000,000.00     200,461,315.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    -                  -
  支付其他与投资活动有关的现金                                         -                  -
            投资活动现金流出小计                        387,691,074.99     240,046,404.92
    投资活动产生的现金流量净额                             -42,747,569.04      65,024,545.72
三、筹资活动产生的现金流量：                                           -                  -
  吸收投资收到的现金                                              -                  -
  取得借款收到的现金                                    47,000,000.00     247,220,824.45
  发行债券收到的现金                                              -                  -
  收到其他与筹资活动有关的现金                                2,626,920.00     221,300,644.62
            筹资活动现金流入小计                         49,626,920.00     468,521,469.07
  偿还债务支付的现金                                   233,820,824.45     353,264,274.79
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             7,461,552.81      13,259,509.77
  支付其他与筹资活动有关的现金                               21,448,824.99      84,362,768.45
            筹资活动现金流出小计                        262,731,202.25     450,886,553.01
   筹资活动产生的现金流量净额                             -213,104,282.25      17,634,916.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                       -                  -
五、现金及现金等价物净增加额                               -124,143,712.63       8,478,790.73
  加：期初现金及现金等价物余额                              230,640,978.61     222,162,187.88
六、期末现金及现金等价物余额                                106,497,265.98     230,640,978.61
法定代表人：           主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                                                             合并股东权益变动表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                   归属于母公司股东权益
           项       目                                                                                                                                                                   股东
                                              其他权益工具                        减：库存                                                                                       少数股东权益
                            股本                               资本公积                   其他综合收益          专项储备       盈余公积              未分配利润            其他     小计                           权益合计
                                         优先股 永续债    其他                       股
一、上年年末余额                376,320,000.00    -     -      -   577,264,216.18     -     20,214,657.75     -      135,217,591.32   -1,033,533,980.35   -    75,482,484.90   1,346,988.78   76,829,473.68
  加：会计政策变更                         -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -                              -
    前期差错更正                         -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -              -               -
    同一控制下企业合并                      -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -              -               -
    其他                             -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -              -               -
二、本年年初余额                376,320,000.00    -     -      -   577,264,216.18     -     20,214,657.75     -      135,217,591.32   -1,033,533,980.35   -    75,482,484.90   1,346,988.78   76,829,473.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）              -      -     -      -              -       -    -20,234,719.83     -                 -         29,523,606.43   -     9,288,886.60     583,059.91    9,871,946.51
 （一）综合收益总额                         -      -     -      -              -       -    -20,234,719.83     -                 -         29,523,606.43         9,288,886.60    -269,940.09    9,018,946.51
 （二）股东投入和减少资本                      -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -     1,000,000.00    1,000,000.00
 （三）利润分配                           -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -      -147,000.00     -147,000.00
 （四）股东权益内部结转                       -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -              -               -
 （五）专项储备                           -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                   -     -              -              -               -
 （六）其他                             -      -     -      -              -       -                 -     -                 -                                                                       -
四、本年年末余额                376,320,000.00    -     -      -   577,264,216.18     -        -20,062.08     -      135,217,591.32   -1,004,010,373.92   -    84,771,371.50   1,930,048.69   86,701,420.19
法定代表人：                                 主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                                 合并股东权益变动表（续）
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                                                                                                                                               单位：人民币元
                                                                               归属于母公司股东权益
             项      目                                                                                                                                                              股东
                                              其他权益工具                     减：库存                                                                                     少数股东权益
                           股本                           资本公积                       其他综合收益          专项储备       盈余公积              未分配利润              小计                             权益合计
                                         优先股 永续债 其他                       股
一、上年年末余额                376,320,000.00    -     -   -   577,264,216.18     -       10,201,731.54     -    132,112,307.23      -940,074,488.65    155,823,766.30   9,511,290.45    165,335,056.75
  加：会计政策变更                        -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -                                -
    前期差错更正                        -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -               -                -
    同一控制下企业合并                     -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -               -                -
    其他                            -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -               -                -
二、本年年初余额                376,320,000.00    -     -   -   577,264,216.18     -       10,201,731.54     -    132,112,307.23      -940,074,488.65    155,823,766.30   9,511,290.45    165,335,056.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）             -       -     -   -             -        -       10,012,926.21     -        3,105,284.09     -93,459,491.70    -80,341,281.40   -8,164,301.67   -88,505,583.07
（一）综合收益总额                         -       -     -   -             -        -       10,012,926.21     -                -        -90,354,207.61    -80,341,281.40     121,888.73    -80,219,392.67
（二）股东投入和减少资本                      -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -      -8,286,190.40   -8,286,190.40
（三）利润分配                           -       -     -   -             -        -                -        -        3,105,284.09      -3,105,284.09              -               -                -
（四）股东权益内部结转                       -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -               -                -
（五）专项储备                           -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                -               -                -
（六）其他                             -       -     -   -             -        -                -        -                -                   -                                                 -
四、本年年末余额                376,320,000.00    -     -   -   577,264,216.18     -       20,214,657.75     -    135,217,591.32     -1,033,533,980.35   75,482,484.90    1,346,988.78    76,829,473.68
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：
                                                             母公司股东权益变动表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                                                                                                                       单位：人民币元
             项     目                           其他权益工具
                           股本                                    资本公积           减：库存股   其他综合收益           专项储备     盈余公积            未分配利润           其他   股东权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                376,320,000.00     -      -      -     577,762,059.69      -     23,554,547.66     -    135,217,591.32   878,098,789.57    -   1,990,952,988.24
 加：会计政策变更                          -       -      -      -                -        -               -       -               -                -                       -
    前期差错更正                         -       -      -      -                -        -               -       -               -                                        -
    其他                             -       -      -      -                -        -               -       -               -                                        -
二、本年年初余额                376,320,000.00     -      -      -     577,762,059.69      -     23,554,547.66     -    135,217,591.32   878,098,789.57    -   1,990,952,988.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）              -       -      -      -                -        -    -21,234,206.45     -               -      -1,100,439.00    -     -22,334,645.45
 （一）综合收益总额                         -       -      -      -                -        -    -21,234,206.45     -               -      -1,100,439.00          -22,334,645.45
 （二）股东投入和减少资本                      -       -      -      -                -        -               -       -               -                -      -                -
 （三）利润分配                           -       -      -      -                -        -               -       -               -                -      -                -
 （四）股东权益内部结转                       -       -      -      -                -        -               -       -               -                -      -                -
 （五）专项储备                           -       -      -      -                -        -               -       -               -                -      -                -
 （六）其他                             -       -      -      -                -        -               -       -               -                                        -
四、本年年末余额                376,320,000.00     -      -      -     577,762,059.69      -      2,320,341.21     -    135,217,591.32   876,998,350.57    -   1,968,618,342.79
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                           会计机构负责人：
                                                        母公司股东权益变动表（续）
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司                                                                                                                                  单位：人民币元
             项     目                          其他权益工具
                            股本                             资本公积              减：库存股   其他综合收益          专项储备     盈余公积            未分配利润           其他   股东权益合计
                                         优先股 永续债 其他
一、上年年末余额                376,320,000.00    -     -   -     577,762,059.69        -    12,623,176.38     -    132,112,307.23   850,151,232.71   -    1,948,968,776.01
 加：会计政策变更                         -       -     -   -               -           -             -        -              -                                        -
    前期差错更正                        -       -     -   -               -           -             -        -              -                                        -
    其他                            -       -     -   -               -           -             -        -              -                                        -
二、本年年初余额                376,320,000.00    -     -   -     577,762,059.69        -    12,623,176.38     -    132,112,307.23   850,151,232.71   -    1,948,968,776.01
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）             -       -     -   -               -           -    10,931,371.28     -      3,105,284.09    27,947,556.86   -      41,984,212.23
 （一）综合收益总额                        -       -     -   -               -           -    10,931,371.28     -              -       31,052,840.95          41,984,212.23
 （二）股东投入和减少资本                     -       -     -   -               -           -             -        -              -                -      -                -
 （三）利润分配                          -       -     -   -               -           -             -        -      3,105,284.09    -3,105,284.09   -                -
 （四）股东权益内部结转                      -       -     -   -               -           -             -        -              -                -      -                -
 （五）专项储备                          -       -     -   -               -           -             -        -              -                -      -                -
 （六）其他                            -       -     -   -               -           -             -        -              -                                        -
四、本年年末余额                376,320,000.00    -     -   -     577,762,059.69        -    23,554,547.66     -    135,217,591.32   878,098,789.57   -    1,990,952,988.24
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                             会计机构负责人：
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     一、 公司的基本情况
     广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司
时统称本集团）成立于 2004 年 03 月 01 日，注册地位于广州市天河区华成路 8 号，主
要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017 年 9 月 15
日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689 号文《关于核准广州金逸影视传媒
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民
币普通股 4,200 万股，
             并于 2017 年 10 月 16 日在深圳证券交易所上市。
                                          股票代码：
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下：
                            股份数量（股）              持股比例
一、有限售条件股份
小计                                           -            -
二、无限售条件股份
小计                              376,320,000.00      100.00%
三、股份总额                          376,320,000.00      100.00%
     公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线
发行、影视制作投资。
     本财务报表于 2026 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
     二、 财务报表的编制基础
     本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
     本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   三、 重要会计政策及会计估计
  本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2025
年 12 月 31 日财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                   该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露事项     务报表附注中       重要性标准确定方法和选择依据
                   的披露位置
应收账款本期坏账准备收回或转
                   五、3          单项收回或转回金额≥人民币 100 万元
回金额重要的
重要的应收账款核销          五、3          单项核销金额占应收账款核销总额的 10%以上
其他应收款本期坏账准备收回或
                   五、5          单项收回或转回金额≥人民币 100 万元
转回金额重要的
重要其他应收款核销          五、5          单项核销金额占其他应收款核销总额的 10%以上
账龄超过 1 年的重要预付款项    五、4          金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款    五、21         金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款   五、26         金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
                                少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末
重要的非全资子公司          七、1
                                余额 10%以上
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露事项     务报表附注中       重要性标准确定方法和选择依据
                   的披露位置
                                长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面
重要的合营企业或联营企业       七、2
                                价值 10%以上
重要在建工程             五、12         单项在建工程账面价值≥人民币 500 万元
                                单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币 100
重要或有事项             十三
                                万元
重要的投资活动            五、51         单项投资活动现金流≥1,000 万元
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易
的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资
损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，
对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
  对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关
的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
  （1）外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
  （2）外币财务报表的折算
  外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：①收取金融资产现金
流量的权利届满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集
团承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产分类和计量方法
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、
时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付
本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流
量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允
价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其
他应收款。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综合收益转出，计入当期损益。
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分
收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交
易性金融资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
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除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
  只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投
资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对
混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中
分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
衍生工具的混合工具。
  按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含
指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集
团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  （4）金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合
同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等
应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简
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化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承
诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产
负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的
定义等披露参见附注九、1。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史
还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期
变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
  ? 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
  本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情
况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同
资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄
组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据业务实际发生日期确定账
龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。
  ? 应收票据的组合类别及确定依据
  本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集
团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业
银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损
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失准备，与应收账款的组合划分相同。
  ? 其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收影城定金、押金及保证金、代垫款项、合并范围内
关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收
款划分为三个信用风险组合，具体为：①合并范围内关联方组合；②定金、押金及保证
金组合；③账龄组合。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于
其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提
损失准备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计
入收回当期的损益。
  （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资
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产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
  本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融
资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为
金融资产、金融负债或权益工具。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  （7）衍生金融工具
  本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别
对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签
订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
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融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍
生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
  （8）金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
  存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
  期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
  库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定。
  本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响
的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
  （1）重大影响、共同控制的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
               本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持
有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交
易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对
被投资单位具有重大影响。
  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
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权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投
资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整
长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当
期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业
务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集
团负有承担额外损失义务的除外。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
  采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权
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益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期投资收益。
  因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，
处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
  本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采
用成本模式计量。
  本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧率如下：
        类别        折旧年限（年）       预计残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物                 20             5       4.75
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产。
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     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
     类别          折旧方法     折旧年限       残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物           年限平均法       20         5        4.75
机器设备            年限平均法       10         5        9.5
运输设备            年限平均法       5          5         19
电子设备            年限平均法       5          5         19
其他设备            年限平均法       5          5         19
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开
始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。
     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：
项目                       结转固定资产、长期待摊费用的标准
                   （1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办
装修工程
                   理完成现场验收，并通过当地执法部门相关专项验收
                   （1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企
机器设备
                   业相关管理部门完成现场验收
     本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本
化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
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停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
  使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用
寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可回收金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或这资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协
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议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未
来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
     本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期
及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
     本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：
         类别              摊销年限(年)     年摊销率（%）
消防工程                        10          10
设计监理                            8      12.5
装修工程                            8      12.5
地面铺设工程                          8      12.5
其他                              8      12.5
     合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
     本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
     短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期
带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确
认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
     离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
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  辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳
动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定
的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
  本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广
告服务收入、设备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。
  （1）一般原则
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义
务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享
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有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
  合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可
变对价金额。
  对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折
现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交
易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，
则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  （2）具体方法
  ①电影放映票房收入
  本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。
  本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记
入“合同负债”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的
结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收
入。
  ②院线电影发行收入
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  电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发
行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所
属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账
协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账款（A），院线与专业发行商签订的分
账协议和按比例实际应支付于专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确
认为院线发行收入。
  ③卖品收入
  本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食
品、电影衍生纪念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施
有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
  ④广告服务收入
  广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入。
  广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标
准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。
  ⑤设备销售收入
  本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经
济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商
品收入的实现。
  ⑥影视剧收入
  影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认
的实际票房统计或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已
确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的
相关合同约定，确认收入的实现。
  ⑦让渡资产使用权收入
  交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时
间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
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  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照分期计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
  本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：
        （1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用
的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租
人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准
则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为
承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别
合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，
本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
  （2）本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
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和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
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  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
  （3）本集团为出租人
  本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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      （1）重要会计政策变更
      报告期本集团无重要会计政策变更。
      （2）重要会计估计变更
      报告期本集团无重要会计估计变更。
       四、 税项
         税种               计税依据                  税率
企业所得税                   应纳税所得额                25%、15%
                     销项税额抵扣进项税额后余额
增值税                                       13%、9%、6%、5%、3%
                          或销售额
城市维护建设税                 应缴流转税额                 7%、5%
教育费附加                   应缴流转税额                   3%
地方教育费附加                 应缴流转税额                2%、1.5%
香港利得税                    应课税溢利                 16.50%
文化事业建设费                 广告发布收入                   3%
堤围防护费                 以营业收入或流转税额             0.06%-0.09%
      根据国家税收法规，本公司及其位于其他城市的子公司依照应纳所得税所得额的
税溢利以税率 16.5%计算。
      不同企业所得税税率纳税主体说明：
序号             纳税主体名称                简称     本年实际所得税税率
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序号           纳税主体名称                  简称   本年实际所得税税率
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序号           纳税主体名称                  简称   本年实际所得税税率
   （1）企业所得税税收优惠
   根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》国税务总局
公告 2022 年第 13 号文件、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》
     （财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）
                            规定:自为 2023 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，根据财政部税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商
户发展有关税费政策的公告》:对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
   根据 2020 年 5 月 13 日财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财
政部 税务总局公告 2020 年第 25 号），对电影行业企业 2020 年度发生的亏损，最长结
转年限由 5 年延长至 8 年。电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通
过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。
   根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局 、国家
发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》公告 2020 年第 23 号定，现
将深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题公告如下：自 2021 年 1 月 1 日至 2030
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年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本
务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
   （2）增值税税收优惠
   根据 2023 年 9 月 22 日《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 61 号）对电影主管部门（包括中央、
省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成
员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让
电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，
免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简
易计税办法计算缴纳增值税。
   （3）文化建设事业费税收优惠
   根据 2025 年 1 月 26 日国家税务总局财税〔2025〕7 号《财政部关于延续实施文化
事业建设费优惠政策的通知》自 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对归属中央收
入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征；对归属地方收入的文化事
业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想
文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内减征。
   （4）其他税费税收优惠
   根据 2023 年 8 月 2 日《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发
展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1
日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征
收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不
含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
              项目                     年末余额              年初余额
库存现金                                     454,009.19      535,873.85
银行存款                                 274,821,622.50   394,217,510.75
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     项目                             年末余额                年初余额
其他货币资金                                              69,511,283.13       61,723,952.18
合计                                                 344,786,914.82      456,477,336.78
     其中：存放在境外的款项总额                                 170,532,881.73      174,997,699.69
                     项目                             年末余额                年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              50,022,438.36                   -
     其中：结构性存款                                       50,022,438.36                   -
合计                                                  50,022,438.36                   -
     （1）应收账款按账龄列示
                账龄                      年末账面余额                      年初账面余额
其中：3-4 年                                         392,796.83              5,126,757.20
合计                                            90,751,363.63             80,396,283.09
     （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                年末余额
                           账面余额                     坏账准备
         类别
                                                              计提比         账面价值
                          金额         比例（%）        金额
                                                              例（%）
按单项计提坏账准备            13,678,109.60    15.07   13,678,109.60   100.00                -
其中：单项重大               3,777,551.87     4.16    3,777,551.87   100.00                -
其中：单项不重大              9,900,557.73    10.91    9,900,557.73   100.00                -
按组合计提坏账准备            77,073,254.03    84.93    6,908,608.65     8.96    70,164,645.38
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备            77,073,254.03    84.93    6,908,608.65     8.96    70,164,645.38
的应收账款
合计                   90,751,363.63   100.00   20,586,718.25    22.68    70,164,645.38
     续表:
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年初余额
                     账面余额                          坏账准备
        类别
                                                             计提比         账面价值
                  金额          比例（%）             金额
                                                             例（%）
按单项计提坏账准备     12,389,846.00       15.41   12,389,846.00      100.00                -
其中：单项重大        3,777,551.87        4.70       3,777,551.87   100.00                -
其中：单项不重大       8,612,294.13       10.71       8,612,294.13   100.00                -
按组合计提坏账准备     68,006,437.09       84.59       7,290,533.39      10.72 60,715,903.70
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备     68,006,437.09       84.59       7,290,533.39      10.72 60,715,903.70
的应收账款
合计            80,396,283.09      100.00   19,680,379.39         24.48 60,715,903.70
                                                 整个存续期预期信
        项目      账面余额             坏账准备                                   计提原因
                                                   用损失率（%）
应收影片分账款        5,684,460.35     5,684,460.35                 100.00 预计无法收回
应收加盟影城分账款      6,969,147.12     6,969,147.12                 100.00 预计无法收回
应收场地租赁款        1,024,502.13     1,024,502.13                 100.00 预计无法收回
合计            13,678,109.60    13,678,109.60
                                           年末余额
        账龄
                   账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
合计                   77,073,254.03               6,908,608.65                  8.96
     （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额
        类别     年初余额                            收回或                      年末余额
                                 计提                      转销或核销
                                                转回
按单项计提坏账准备    12,389,846.00    1,288,263.60           -             -   13,678,109.60
其中：单项重大       3,777,551.87                -          -             -   3,777,551.87
其中：单项不重大      8,612,294.13    1,288,263.60           -             -   9,900,557.73
按组合计提坏账准备     7,290,533.39     277,784.31            - 659,709.05      6,908,608.65
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             本年变动金额
        类别            年初余额                            收回或                     年末余额
                                      计提                     转销或核销
                                                      转回
合计                 19,680,379.39   1,566,047.91            - 659,709.05     20,586,718.25
     （4）本年实际核销的应收账款
                         项目                                          核销金额
按单项计提的坏账准备                                                                               -
按组合计提坏账准备                                                                      659,709.05
核销金额合计                                                                         659,709.05
     其中重要的应收账款核销情况：
                         应收账                                 履行的核销          款项是否由关
        单位名称                       核销金额         核销原因
                         款性质                                    程序          联交易产生
单位一                       票款       598,000.00 无法收回           管理层审批              否
合计                                 598,000.00
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 25,753,142.15 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 28.37% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
     （1）预付款项账龄
                                            年末余额
  项目
               账面余额                坏账准备                     账面价值              比例（%）
合计             149,358,667.84      41,118,284.87           108,240,382.97           100.00
     续表:
                                            年初余额
  项目
               账面余额                坏账准备                    账面价值              比例（%）
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年初余额
  项目
            账面余额                坏账准备                  账面价值               比例（%）
合计          166,530,468.72      34,732,933.10        131,797,535.62           100.00
     （2）预付账款按款项性质披露
                                             年末余额
     项目
                    账面余额                     坏账准备                  账面价值
影片投资款                134,996,221.58           41,118,284.87            93,877,936.71
物业费                    8,758,697.22                       -             8,758,697.22
技术服务费                  3,210,790.04                       -             3,210,790.04
其他                     1,862,973.87                       -             1,862,973.87
维保费                      529,985.13                       -               529,985.13
合计                   149,358,667.84           41,118,284.87        108,240,382.97
     续表:
                                             年初余额
     项目
                    账面余额                     坏账准备                  账面价值
影片投资款                153,677,933.10           34,732,933.10            118,945,000.00
物业费                    6,630,723.96                       -             6,630,723.96
技术服务费                  3,593,177.84                       -             3,593,177.84
其他                     2,152,629.46                       -             2,152,629.46
维保费                      476,004.36                       -               476,004.36
合计                   166,530,468.72           34,732,933.10        131,797,535.62
     （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                              占预付款项年末余额
           单位名称                       年末余额           账龄
                                                               合计数的比例(%)
单位一                               72,500,000.00      1-2 年                    66.98
单位二                               12,000,000.00 3 年以上                         11.09
单位三                                   6,000,000.00   1-2 年                     5.54
单位四                                   1,816,840.17 1 年以内                       1.68
单位五                                   1,500,000.00   1-2 年                     1.39
合计                                93,816,840.17                               86.67
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                        年末余额                             年初余额
应收利息                                                 -                                    -
应收股利                                                 -                                    -
其他应收款                                  94,474,765.29                        96,453,487.29
合计                                     94,474,765.29                        96,453,487.29
     （1）其他应收款按款项性质分类
         款项性质                      年末账面余额                          年初账面余额
定金、押金及保证金                               132,806,025.91                     132,042,782.08
代垫款                                          9,884,982.61                   12,174,179.47
影片投资款                                        5,000,000.00                    5,000,000.00
合计                                      147,691,008.52                     149,216,961.55
     （2）其他应收款按账龄列示
             账龄                     年末账面余额                          年初账面余额
其中:3-4 年                                     12,241,316.82                     724,093.00
合计                                       147,691,008.52                    149,216,961.55
     （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                年末余额
                         账面余额                        坏账准备
        类别
                                                                 计提比例        账面价值
                      金额           比例（%）          金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备          50,368,546.78     34.10     50,368,546.78      100.00              -
其中：单项重大                        -         -                   -         -              -
        单项不重大      50,368,546.78     34.10     50,368,546.78      100.00              -
按组合计提坏账准备          97,322,461.74     65.90      2,847,696.45        2.93 94,474,765.29
其中：账龄组合             9,067,009.42      6.14      2,847,696.45       31.41   6,219,312.97
        定金、押金及
        保证金组合
合计                147,691,008.52    100.00     53,216,243.23      36.03 94,474,765.29
     续表:
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
                               账面余额                           坏账准备
        类别
                                                                       计提比例           账面价值
                            金额           比例（%）           金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备                49,746,164.28     33.34     49,746,164.28         100.00                -
其中：单项重大                              -           -                 -            -                -
        单项不重大            49,746,164.28     33.34     49,746,164.28         100.00                -
按组合计提坏账准备                99,470,797.27     66.66      3,017,309.98           3.03 96,453,487.29
其中：账龄组合                  11,427,819.84        7.66    3,017,309.98         26.40    8,410,509.86
        定金、押金及
        保证金组合
合计                      149,216,961.55    100.00     52,763,474.26         35.36 96,453,487.29
                 年初余额                                            年末余额
名称                                                                                  计提比      计提
         账面余额               坏账准备               账面余额              坏账准备
                                                                                    例(%)     理由
影城
定金
保证
金                                                                                            预计
代垫                                                                                           无法
款                                                                                            收回
影片
投资       5,000,000.00      5,000,000.00        5,000,000.00      5,000,000.00       100.00
款
合计      49,746,164.28     49,746,164.28       50,368,546.78    50,368,546.78        100.00      -
     按账龄组合计提
                                                     年末余额
     账龄
                         其他应收款                        坏账准备                      计提比例(%)
合计                           9,067,009.42                2,847,696.45                        31.41
     按定金、押金及保证金组合计提
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    年末余额
     项目
                       其他应收款                           坏账准备                   计提比例(%)
押金及保证金                           86,925,452.32                        -                              -
影城定金                              1,330,000.00                        -                              -
合计                               88,255,452.32                        -                              -
                      第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                     未来 12 个月          整个存续期预期                  整个存续期预期
     坏账准备                                                                                合计
                     预期信用损             信用损失(未发生 信用损失(已发生
                            失            信用减值)                   信用减值)
                                   -                    -                     -                  -
收款账面余额在本年
--转入第二阶段                           -                    -                     -                  -
--转入第三阶段                           -                    -                     -                  -
--转回第二阶段                           -                    -                     -                  -
--转回第一阶段                           -                    -                     -                  -
本年计提                               -          -169,613.53        2,582,266.21         2,412,652.68
本年转回                               -                    -        1,679,292.00         1,679,292.00
本年转销                               -                    -                     -                  -
本年核销                               -                    -          280,591.71          280,591.71
其他变动                               -                    -                     -                  -
     （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本年变动金额
    类别       年初余额                                                                       年末余额
                                  计提           收回或转回            转销或核销 其他
按单项计提
坏账准备
按账龄组合
计提坏账准        3,017,309.98       -169,613.53                 -             -       -    2,847,696.45
备
合计          52,763,474.26 2,412,652.68 1,679,292.00 280,591.71                    - 53,216,243.23
     （5）本年度实际核销的其他应收款
                                项目                                                    核销金额
按单项计提坏账准备                                                                                280,591.71
按账龄组合计提坏账准备                                                                                          -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            项目                                         核销金额
按定金、押金及保证金组合计提坏账准备                                                                        -
核销合计                                                                          280,591.71
     其中重要的其他应收款核销情况：
                                                              履行的核销 是否由关联
      单位名称          款项性质          核销金额         核销原因
                                                               程序            交易产生
史帝戈（上海）投资咨询
                   代垫款           178,405.50 预计无法收回 管理层审批                        否
服务有限公司
扬州金逸电影城有限公
                   代垫款            52,186.21 预计无法收回 管理层审批                        否
司一九一二小镇分公司
北京喜达屋商务服务有
                   保证金            50,000.00 预计无法收回 管理层审批                        否
限公司
合计                            - 280,591.71                -            -              -
     （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                         占其他应收款年
                                                                       坏账准备年末
     单位名称         款项性质       年末余额            账龄          末余额合计数的
                                                                              余额
                                                          比例（%）
北京英格卡购物中                         83,778.66   1-2 年              0.06                  -
                  保证金
心有限公司                        4,435,478.00    2-3 年              3.00                  -
富德国际文化发展
                  代垫款        4,844,864.28 1 年以内                 3.28        240,255.11
有限公司
Lonsale Company
                   押金        3,799,485.25 3 年以上                 2.57                  -
Limited
佛山市瑞和物业管
                  影城定金       3,500,000.00 3 年以上                 2.37       3,500,000.00
理有限公司
深圳市宏发房地产
                  保证金        3,000,000.00 3 年以上                 2.03                  -
开发有限公司
合计                      -   20,357,168.01            -         13.77 3,740,255.11
     （1）存货分类
                    年末余额                                       年初余额
 项目                                                             跌价
          账面余额      跌价准备             账面价值            账面余额                    账面价值
                                                                准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         年末余额                                      年初余额
项目                                                                    跌价
           账面余额          跌价准备            账面价值           账面余额                    账面价值
                                                                      准备
库存商
品
低值易
耗品
合计       17,975,482.64 2,861,472.49 15,114,010.15 17,546,666.80           - 17,546,666.80
     本集团存货主要系各影城的小卖部卖品、低值易耗品。
     （2）存货跌价准备
                             本年增加                       本年减少
    项目       年初余额                                                              年末余额
                            计提           其他         转回或转销          其他
库存商品                -     2,861,472.49         -               -      -        2,861,472.49
低值易耗品               -                -         -               -      -                   -
合计                  -     2,861,472.49         -               -      -        2,861,472.49
             项目                          年末余额                         年初余额
预缴企业所得税                                         1,093,031.12                   1,461,597.09
增值税留抵税额                                        34,101,058.89                  34,359,017.36
待认证进项税额                                         7,658,540.39                   8,885,729.43
合计                                             42,852,630.40                  44,706,343.88
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                                                                   本年增减变动                                                    减值
                                                                                     其他   宣告发放现     计提                       准备
     被投资单位         年初余额           追加                   权益法下确认的          其他综合收                            其    年末余额
                                        减少投资                                         权益   金股利或利     减值                       年末
                                  投资                    投资损益             益调整                             他
                                                                                     变动     润       准备                       余额
一、合营企业                        -    -               -                -            -    -         -    -   -               -    -
二、联营企业            67,665,514.16    -   29,670,329.67    1,634,072.71    268,412.13    -         -    -   -   39,897,669.33    -
五洲电影发行            16,684,194.15    -               -        3,518.50             -    -         -    -   -   16,687,712.65    -
霍尔果斯放映             1,300,282.29    -               -      -20,062.79             -    -         -    -   -    1,280,219.50    -
金逸锦翊              31,813,807.58    -   29,670,329.67    1,894,292.71             -    -         -    -   -    4,037,770.62    -
珠江院线              17,867,230.14    -               -     -243,675.71    268,412.13    -         -    -   -   17,891,966.56    -
合计                67,665,514.16    -   29,670,329.67    1,634,072.71    268,412.13    -         -    -   -   39,897,669.33    -
     五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系 2014 年 04 月 03 日由本公司与万达影视传媒有限公司、大地时代电影发行（北京）有限
公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本 5,000 万元。分别由本公司出资 1,100 万元，占注册资本的比例为 22.00%；万达影视传媒
有限公司出资 2,225 万元，占注册资本的比例为 44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资 1,125 万元，占注册资本的比例为 22.50%；横
店电影院线有限公司出资 550 万元，占注册资本的比例为 11.00%。统一社会信用代码为 91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影
发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当年股东按照各自出资比例行使表决权，2014 年本公司持有 22%的股权，即拥有 22%的表决权，能对五
洲电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年 1 月 1 日调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决权比例=（一方或一方关
联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影票房收入总和）*100%。依据 2024 年度电影票房收入，计算得出本
公司 2025 年度表决权比例为 12.14%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。公司根据五洲电影发行 2025 年度净利润，确认投
资收益 3,518.50 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称"霍尔果斯放映")系由金逸影视子公司霍尔果斯影业出资 60 万，金逸子公司霍尔果斯技术出资 90 万，
合计占比达 30%。公司派陈碧云担任合资公司监事，公司不设董事会，设执行监事 1 名。股东会作出普通决议，应当有公司全体股东所持表决权二
分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过。公司根据霍尔果斯放映 2025
年度净利润，确认投资收益-20,062.79 元。
   金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系 2020 年 03 月 19 日由本公司与与天津锦翊投资管理有限公司共同
投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，占 1%；公司作为基金有限合伙人，占 99%；天津孚惠资产管理有限公司为基
金管理人。本公司于 2020 年投入金逸锦翊 3000 万元，2021 年追加投资 6000 万合计投资 9000 万元。金逸锦翊投资委员会由 3 名委员组成，普通
合伙人委派 2 名、公司委派 1 名，决策需 2 名以上（含 2 名）委员同意，公司无法单方面主导金逸锦翊的投资；金逸锦翊投资标的业务为包括
股权投资、项目投资在内的文化产业投资，普通合伙人和管理人过往有文化产业投资基金公司管理经验，而公司的主营业务为院线发行、电影放
映及相关衍生业务、影视制作投资，金逸锦翊虽与本公司有协同效应，但相较来说普通合伙人和管理人对标的业务更为擅长，客观依赖普通合伙
人及管理人执行管理；收益分配优先返还本金，剩余部分（即“项目投资净收益”）的 20%归普通合伙人，公司虽出资 99%但未通过回报机制形成
对可变回报的实质性控制，公司对金逸锦翊具有重大影响但未形成控制，故按照权益法核算。金逸锦翊的经营期限为 5 年，已于 2025 年 3 月 23
日到期，各合伙人于 2025 年 5 月 14 日签署《金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)之有限合伙协议》之补充协议，根据协议金逸锦翊应按照
各合伙人出资比例向各合伙人返还实缴出资 3,000 万，公司 2025 年 6 月 19 日已收到返还出资款 2,967 万元。公司根据金逸锦翊 2025 年度净利润，
确认投资收益 1,894,292.71 元。
   广东珠江电影院线有限公司（以下简称“珠江院线”）系珠江电影制片公司、横店集团影视娱乐有限公司、广州市演出公司于 2003 年共同出
资设立，注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 18%股权。该公司目前共有 7 位董事，本公司许斌彪、易海担任公司董事，能对珠江院线施加重
大影响，故按照权益法核算。公司根据珠江院线 2025 年度净利润，确认投资收益-243,675.71 元，公司根据珠江院线 2025 年度其他综合收益变动，
确认其他综合收益 268,412.13 元。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       本年增减变动                                       本期
                                                                                    末累
                                                                                    计计             指定为以公允价
                                    追 减                                                  本年末累计计入
                                                                         本年确认的股     入其             值计量且其变动
        项目            年初余额          加 少 其 本年计入其他综         年末余额                           其他综合收益的
                                                                          利收入       他综             计入其他综合收
                                    投 投 他   合收益的损失                                         损失
                                                                                    合收               益的原因
                                    资 资
                                                                                    益的
                                                                                    利得
广州市金声电影院管理有限公司         500,000.00   - - -            -     500,000.00           -    -           - 非交易目的持有
广州金喜电影院有限公司                     -   - - -            -               -          -    -    -150,000.00 非交易目的持有
黄山光美金逸电影城有限公司          200,000.00   - - -            -     200,000.00           -    -           - 非交易目的持有
新余光美金逸电影城有限公司        3,000,000.00   - - -            -    3,000,000.00          -    -           - 非交易目的持有
广州市光美金逸电影城有限公司       2,000,000.00   - - -            -    2,000,000.00          -    -           - 非交易目的持有
广州市美逸电影院有限公司           100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
平顶山光美金逸电影有限公司                   -   - - -            -               -          -    -    -100,000.00 非交易目的持有
厦门光逸电影城有限公司            100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
晋江光美金逸电影城有限公司          100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
成都市光美金逸电影院有限公司                  -   - - -            -               -          -    -    -200,000.00 非交易目的持有
广州市光逸电影院有限公司           100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
连云港光美金逸电影院有限公司         100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
龙海光美金逸电影城有限公司          100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
无锡光美金逸电影院有限公司          100,000.00   - - -            -     100,000.00           -    -           - 非交易目的持有
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        本年增减变动                                               本期
                                                                                             末累
                                                                                             计计                  指定为以公允价
                                     追 减                                                          本年末累计计入
                                                                              本年确认的股         入其                  值计量且其变动
         项目           年初余额           加 少 其 本年计入其他综             年末余额                               其他综合收益的
                                                                                利收入          他综                  计入其他综合收
                                     投 投 他   合收益的损失                                                  损失
                                                                                             合收                   益的原因
                                     资 资
                                                                                             益的
                                                                                             利得
武汉光美金逸电影城有限公司                    -   - - -               -                -              -    -    -100,000.00 非交易目的持有
南京美逸电影城管理有限公司                    -   - - -               -                -              -    -    -100,000.00 非交易目的持有
合肥美逸电影城有限公司                      -   - - -               -                -              -    -    -100,000.00 非交易目的持有
铜陵光美金逸电影城有限公司                    -   - - -               -                -              -    -    -100,000.00 非交易目的持有
深圳市中汇影视文化科技股份有
限公司
思润企业管理（天津）合伙企业
（有限合伙）
广州市逸美金逸电影城有限公司                   -   - - -               -                -              -    -     -50,000.00 非交易目的持有
福州东方西提国际电影城有限公
                                 -   - - -               -                -              -    -    -450,000.00 非交易目的持有
司
合计                   56,975,415.00   - - - -26,048,119.78     30,927,295.22   1,436,273.00    - -18,782,004.78           -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
               项目               房屋建筑物                 合计
一、账面原值
（1）外购                                         -                  -
（2）存货\固定资产\在建工程转入                  1,094,597.10       1,094,597.10
（1）处置                                         -                  -
（2）其他转出                                       -                  -
二、累计折旧
（1）计提与摊销                             942,408.99         942,408.99
（1）处置                                         -                  -
（2）其他转出                                       -                  -
三、减值准备
四、账面价值
         项目           年末账面价值                      年初账面价值
固定资产                      255,446,921.32             321,687,429.12
固定资产清理                                 -                          -
合计                        255,446,921.32            321,687,429.12
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）固定资产明细表
        项目          电子设备             机器设备             运输设备           房屋建筑物           其他设备                合计
一、账面原值
（1）购置                3,469,071.28     1,747,476.34               -               -    1,256,029.85        6,472,577.47
（2）在建工程转固              345,332.62       843,061.44               -               -       564,700.04       1,753,094.10
（1）处置或报废            28,072,265.86    36,550,179.68     189,800.00                -    21,422,048.31      86,234,293.85
（2）其他减少                          -                -              -    1,094,597.10                -       1,094,597.10
二、累计折旧
（1）计提                6,755,916.82    41,749,536.97               -    3,972,681.90    9,103,161.64       61,581,297.33
（2）其他增加                          -                -              -               -                -                  -
（1）处置或报废            24,237,768.93    29,678,406.58     180,310.00                -    20,111,087.19      74,207,572.70
（2）其他减少                          -                -              -       90,988.59                -          90,988.59
三、减值准备
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目            电子设备            机器设备             运输设备          房屋建筑物           其他设备             合计
四、账面价值
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）通过经营租赁租出的固定资产
               项目                                           账面价值
机器设备                                                                     537,500.00
合计                                                                       537,500.00
     （3）本集团不存在暂时闲置的固定资产
     （4）本集团不存在未办妥产权证书的固定资产
       项目                     年末账面价值                              年初账面价值
在建工程                                     4,467,239.78                  5,635,973.55
工程物资                                                -                             -
合计                                       4,467,239.78                  5,635,973.55
     （1）在建工程明细表
                                                年末余额
      项目
                            账面余额                  减值准备                 账面价值
西安金逸                        14,757,022.90              14,757,022.90              -
重庆金逸凤凰城                     14,100,982.20              14,100,982.20              -
南通嘉逸                         8,083,824.98               6,938,907.94   1,144,917.04
天津金逸                         2,622,519.13                          -   2,622,519.13
零星在建工程                       2,779,929.95               2,080,126.34     699,803.61
合计                          42,344,279.16              37,877,039.38   4,467,239.78
     续表:
                                                 年初余额
      项目
                            账面余额                   减值准备                账面价值
西安金逸                         14,757,022.90             14,757,022.90              -
重庆金逸凤凰城                      14,100,982.20             14,100,982.20              -
南通嘉逸                          8,083,723.86              6,938,907.94   1,144,815.92
天津金逸                                     -                         -              -
零星在建工程                        7,223,748.12              2,732,590.49   4,491,157.63
合计                           44,165,477.08             38,529,503.53   5,635,973.55
     （2）本年计提在建工程减值准备
 项目          年初余额            本年增加           本年减少           年末余额        计提原因
重庆金逸凤
凰城
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目           年初余额           本年增加         本年减少             年末余额               计提原因
西安金逸影
城有限公司
南通嘉逸电
影城有限公         6,938,907.94            -            -       6,938,907.94         核销
司
零星在建工
程
合计           38,529,503.53   246,885.85   899,350.00      37,877,039.38
        项目                   房屋建筑物                     设备                     合计
一、账面原值
（1）租入                           28,856,980.39            341,532.39          29,198,512.78
（2）到期续租                         4,908,876.06                      -          4,908,876.06
（3）租赁变更                         6,840,951.12                      -          6,840,951.12
（1）处置                           56,501,851.35                     -          56,501,851.35
（2）租约到期                         26,164,657.05                     -          26,164,657.05
（3）租赁变更                       320,799,094.41                      -        320,799,094.41
二、累计折旧
（1）计提                         140,703,794.87           3,234,588.18        143,938,383.05
（1）处置                           38,842,467.06                     -          38,842,467.06
（2）租约到期                         26,164,657.05                     -          26,164,657.05
（3）租赁变更                       125,279,943.31                      -        125,279,943.31
三、减值准备
（1）计提                           6,356,301.23                      -          6,356,301.23
（1）处置                                          -                  -                      -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                 房屋建筑物                     设备                     合计
四、账面价值
        项目                  专利权                      软件                     合计
一、账面原值
(1)购置                                         -      2,998,106.62           2,998,106.62
(1)处置                                         -          448,544.00           448,544.00
二、累计摊销                                                                                 -
（1）计提                             4,033.32           4,984,208.08           4,988,241.40
(1)处置                                         -          447,921.40           447,921.40
三、减值准备                                                                                 -
（1）计提                                         -                   -                    -
(1)处置                                         -                   -                    -
四、账面价值
   本年不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
  项目         年初余额          本年增加               本年摊销        本年其他减少            年末余额
装修工程     206,508,670.84   4,467,838.00 63,732,128.27       9,560,903.11 137,683,477.46
消防工程      24,190,856.88   1,845,755.77    5,573,937.36       644,240.74    19,818,434.55
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目          年初余额              本年增加               本年摊销         本年其他减少            年末余额
设计监理        17,877,088.52       218,020.95    5,937,140.35        402,481.43    11,755,487.69
地面铺设
工程
开办费             94,374.04     1,008,707.32                -     1,052,362.76       50,718.60
其他          23,468,262.39     8,138,619.07    9,133,319.90      2,024,153.24    20,449,408.32
合计         283,986,922.39 16,694,970.93 88,189,808.25 14,010,869.99 198,481,215.08
     （1）未经抵销的递延所得税资产
                               年末余额                                    年初余额
     项目
                 可抵扣暂时性差异               递延所得税资产           可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备              66,460,603.74         16,615,150.95        30,692,531.13    7,673,132.79
信用减值准备              59,008,822.01         14,752,205.50        59,249,863.50    14,812,465.88
递延收益                 5,707,637.78          1,426,909.45         6,136,100.80    1,534,025.20
租赁负债             1,078,965,392.90        256,304,525.38   1,382,820,991.59 349,586,847.93
预计负债                 3,489,841.00            872,460.25           111,887.36       27,971.84
其他权益工具投
资公允价值变动
可弥补亏损              170,818,910.50         42,704,727.62       185,674,271.85    46,418,567.98
合计               1,402,633,212.71        337,221,480.35   1,664,685,646.23 420,053,011.62
     （2）未经抵销的递延所得税负债
                                年末余额                                   年初余额
      项目
                 应纳税暂时性差异               递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产               952,091,621.98 224,586,082.66         1,261,032,303.52 319,139,675.92
公允价值变动损益                    22,438.36         5,609.59                    -                 -
合计                  952,114,060.34 224,591,692.25         1,261,032,303.52 319,139,675.92
     （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                        抵销后递延所得                                抵销后递延所得
                递延所得税资产和                                  递延所得税资产和
     项目                                 税资产或负债年                                税资产或负债年
                负债年末互抵金额                                  负债年初互抵金额
                                          末余额                                    初余额
递延所得税资产           224,591,692.25        112,629,788.10     319,139,675.92      100,913,335.70
递延所得税负债           224,591,692.25                     -     319,139,675.92                   -
     （4）未确认递延所得税资产明细
           项目                              年末余额                          年初余额
可抵扣暂时性差异                                      507,855,851.39                   564,646,993.13
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                           年末余额                           年初余额
可抵扣亏损                                     1,286,471,220.92               1,260,422,089.16
合计                                       1,794,327,072.31                1,825,069,082.29
     （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     年份                  年末金额                                年初金额                   备注
合计                            1,286,471,220.92                   1,260,422,089.16        -
          项目                         年末余额                              年初余额
预付长期资产款                                     8,878,403.54                     3,009,225.31
合计                                          8,878,403.54                     3,009,225.31
                                                  年末
  项目
               账面余额              账面价值                受限类型                受限情况
                                                                 主要系票据、信用证保证金
货币资金        13,907,216.17        13,907,216.17     保证金、冻结
                                                                 受限、诉讼原因冻结存款
合计          13,907,216.17       13,907,216.17           -                                -
     续表：
                                                 年初
 项目
            账面余额                 账面价值                受限类型                受限情况
                                                                 主要系票据、信用证保证金
货币资金           4,649,740.27       4,649,740.27     保证金、冻结
                                                                 受限、诉讼原因冻结存款
合计             4,649,740.27       4,649,740.27          -                                -
           借款类别                           年末余额                          年初余额
应收票据贴现借款                                         82,000,000.00             190,800,000.00
信用借款                                           105,000,000.00              219,903,532.01
合计                                             187,000,000.00              410,703,532.01
     年末无已逾期未偿还的短期借款。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             票据种类                年末余额                 年初余额
银行承兑汇票                              7,752,232.50        8,195,828.20
合计                                  7,752,232.50       8,195,828.20
     年末无已到期未支付的应付票据。
     （1）应付账款列示
       项目             年末余额                          年初余额
发行商片款                     50,583,020.04                34,291,053.64
工程设备款                     48,441,547.30                93,179,335.44
房租物业费                     20,218,144.99                14,479,941.91
供应商往来                     21,228,449.54                14,142,102.47
其他                         5,663,367.94                11,504,180.03
合计                       146,134,529.81               167,596,613.49
     （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
            单位名称                年末余额               未偿还或结转的原因
单位一                              13,049,114.91       尚未结算
单位二                               3,798,197.49       尚未结算
单位三                               2,049,485.38       尚未结算
单位四                               2,018,681.25       尚未结算
单位五                               1,977,638.03       尚未结算
合计                               22,893,117.06                    —
     （1）预收款项明细
        项目              年末余额                         年初余额
预收租金                               281,196.60                      -
合计                                281,196.60                       -
     本年无账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项。
     （1）合同负债情况
       项目             年末余额                          年初余额
会员卡                      272,612,788.31               275,635,322.02
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目                      年末余额                                 年初余额
合作商                                     19,110,512.83                        15,003,717.28
团体票                                     11,295,123.41                        11,077,501.65
预售票                                      3,326,784.84                         2,119,075.69
活动套餐券                                         863,234.72                        630,475.89
广告款                                           642,815.26                        105,477.23
合计                                     307,851,259.37                       304,571,569.76
     （2）本年账面价值发生重大变动情况
           项目                  变动金额                             变动原因
预收会员卡票款等款项                    3,279,689.61             预售票与合作商等款项净增加
合计                            3,279,689.61                                               -
     （1）应付职工薪酬分类
        项目             年初余额                   本年增加            本年减少             年末余额
短期薪酬                 20,633,109.47 120,906,821.62 129,981,092.85 11,558,838.24
离职后福利-设定提存计划            174,892.63       18,169,060.25      18,194,295.18       149,657.70
辞退福利                     22,621.48        7,168,893.35       7,171,206.83        20,308.00
合计                   20,830,623.58 146,244,775.22 155,346,594.86 11,728,803.94
     （2）短期薪酬
        项目             年初余额               本年增加                本年减少             年末余额
工资、奖金、津贴和补贴         20,451,203.90 103,852,033.27 112,909,125.64 11,394,111.53
职工福利费                         502.94      2,716,327.50       2,716,830.44                -
社会保险费                  101,235.87         8,187,270.48       8,210,926.54        77,579.81
其中：医疗保险费                98,375.16         7,599,218.26       7,623,546.95        74,046.47
      工伤保险费              2,581.31              299,586.04      299,884.03         2,283.32
      生育保险费                   279.40           205,448.14      205,472.42           255.12
      重大疾病医疗补助                     -            83,018.04       82,023.14           994.90
住房公积金                   30,446.73         5,847,380.29       5,841,360.31        36,466.71
工会经费和职工教育经费             49,720.03              303,810.08      302,849.92        50,680.19
合计                  20,633,109.47 120,906,821.62 129,981,092.85 11,558,838.24
     （3）设定提存计划
      项目         年初余额              本年增加                     本年减少               年末余额
基本养老保险           168,619.08        17,445,262.70            17,469,929.10       143,952.68
失业保险费              6,273.55             723,797.55             724,366.08         5,705.02
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目          年初余额         本年增加               本年减少              年末余额
合计                174,892.63   18,169,060.25      18,194,295.18      149,657.70
            项目                     年末余额                      年初余额
增值税                                     4,079,254.21               3,290,433.43
城市维护建设税                                   504,527.91                 454,599.75
教育费附加                                     364,111.96                 325,042.83
企业所得税                                     570,326.68                 588,754.28
国家电影专项资金                                3,615,971.41               2,453,514.58
其他税费                                      535,773.55                 277,581.88
合计                                      9,669,965.72               7,389,926.75
            项目                     年末余额                      年初余额
应付利息                                               -                          -
应付股利                                               -                 833,000.00
其他应付款                                  10,859,751.12              16,069,052.18
合计                                     10,859,751.12              16,902,052.18
            项目                     年末余额                      年初余额
普通股股利                                             -                  833,000.00
合计                                                -                  833,000.00
     （1）按款项性质列示其他应付款
           款项性质                    年末余额                      年初余额
押金                                      8,815,693.31              10,762,264.71
个人代垫款                                   1,438,073.05               1,417,753.85
其他                                        605,984.76               3,889,033.62
合计                                     10,859,751.12              16,069,052.18
     （2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
           单位名称                    年末余额                 未偿还或结转的原因
单位一                                     1,000,000.00         持续合作
合计                                      1,000,000.00
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              项目                             年末余额                           年初余额
一年内到期的租赁负债                                         162,606,745.09            159,069,173.04
其中：租赁付款额                                           221,509,478.12            242,909,435.67
     未确认融资费用                                       -58,902,733.03            -83,840,262.63
一年内到期的长期借款                                          48,036,764.45              9,400,000.00
合计                                                 210,643,509.54            168,469,173.04
            借款类别                             年末余额                           年初余额
信用借款                                                41,446,968.46             37,647,391.66
合计                                                 41,446,968.46              37,647,391.66
              项目                             年末余额                           年初余额
租赁付款额                                            1,588,309,742.27          2,140,272,762.14
未确认融资费用                                           -257,146,103.93           -422,824,215.03
合计                                               1,331,163,638.34          1,717,448,547.11
      项目              年末余额                 年初余额                     形成原因
预计租赁成本                2,566,600.00                  - 影城根据租赁终止日确认的预计损失
未决诉讼                  1,589,308.87         111,887.36            影城解约预计的赔款
合计                    4,155,908.87         111,887.36
     （1）递延收益分类
  项目         年初余额            本年增加            本年减少            年末余额              形成原因
政府补助       34,553,359.94   10,200,587.06   24,443,371.24   20,310,575.76     电影专资返还款
合计         34,553,359.94 10,200,587.06 24,443,371.24 20,310,575.76
     （2）政府补助项目
                                      本年计         其                                 与资产
政府补                    本年新增补助         入营业 本年计入其他收 他                                 相关/
           年初余额                                                       年末余额
助项目                      金额           外收入   益金额   变                                 与收益
                                       金额         动                                  相关
电影专
                                                                                    与资产
项 资 金 34,553,359.94 10,200,587.06            -   24,443,371.24    - 20,310,575.76
                                                                                    相关
返还
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年计         其                                             与资产
政府补                      本年新增补助           入营业 本年计入其他收 他                                             相关/
            年初余额                                                                       年末余额
助项目                        金额             外收入   益金额   变                                             与收益
                                           金额         动                                              相关
合计        34,553,359.94 10,200,587.06             -      24,443,371.24         - 20,310,575.76
                                             本年变动增减（+、-）
 项目              年初余额                                                                         年末余额
                                  发行新股 送股               公积金转股             其他          小计
股份总额          376,320,000.00             -        -                   -       -        -    376,320,000.00
      项目                   年初余额                   本年增加            本年减少                      年末余额
股本溢价                       577,762,059.69                     -                   -         577,762,059.69
其他资本公积                           -497,843.51                  -                   -            -497,843.51
合计                         577,264,216.18                     -                   -         577,264,216.18
                                                       本年发生额
     项目           年初余额           本年所得税前发         税后归属于母公                                      年末余额
                                         减：所得税费用
                                    生额              司
外币财务报表折
                 -2,739,889.91       999,486.62                    -          999,486.62     -1,740,403.29
算差额
其他权益工具投
资公允价值变动
权益法下不能转
损益的其他综合          15,688,432.66       268,412.13                    -          268,412.13     15,956,844.79
收益
合计               20,214,657.75 -24,780,221.03          -4,545,501.20      -20,234,719.83       -20,062.08
            项目                    年初余额                 本年增加                本年减少               年末余额
法定盈余公积                      135,217,591.32                        -                    - 135,217,591.32
合计                          135,217,591.32                        -                    - 135,217,591.32
                   项目                                        本年                              上年
上年年末余额                                                  -1,033,533,980.35                  -940,074,488.65
加：年初未分配利润调整数                                                                  -                              -
本年年初余额                                                  -1,033,533,980.35                  -940,074,488.65
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                           29,523,606.43                   -90,354,207.61
减：提取法定盈余公积                                                                    -               3,105,284.09
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                项目                                 本年                           上年
本年年末余额                                         -1,004,010,373.92         -1,033,533,980.35
     （1）营业收入和营业成本情况
                         本年发生额                                     上年发生额
     项目
                    收入                成本                   收入                    成本
主营业务             986,590,760.27   843,578,741.44        868,867,457.24      837,913,352.62
其他业务             163,114,059.78    34,940,745.51        143,553,660.69       30,824,852.50
合计             1,149,704,820.05   878,519,486.95 1,012,421,117.93           868,738,205.12
     （2）营业收入扣除情况表
                             本年度                                    上年度          具体扣除情
          项目                                   具体扣除情况
                             （万元）                                  （万元）            况
营业收入金额                      114,970.48                       - 101,242.11                  -
营业收入扣除项目合计金额                      99.83                      -       95.49                 -
营业收入扣除项目合计金额占
营业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
                                                                           将位于杭州
入。如出租固定资产、无形资产、                         西文街 26 号西联大厦
                                                                           市下城区西
包装物，销售材料，用材料进行                          6 层的商业房产、蕲春
                                                                           文 街 26 号 西
非货币性资产交换，经营受托管                    99.83 县漕河镇大中华购物                    95.49
                                                                           联大厦 6 层的
理业务等实现的收入，以及虽计                          广 场 D3010-2 、
                                                                           商业房产对
入主营业务收入，但属于上市公                          D3011-2 、D3014-2 的
                                                                           外出租
司正常经营之外的收入。                             商铺对外出租
与主营业务无关的业务收入小
计
二、不具备商业实质的收入                          -                      -              -              -
三、与主营业务无关或不具备商
                                      -                      -              -              -
业实质的其他收入
营业收入扣除后金额                   114,870.65                       - 101,146.62                  -
           项目                                  本年发生额                     上年发生额
城市维护建设税                                           1,539,681.85                  1,405,158.34
教育费附加                                             1,169,356.82                  1,055,446.54
文化事业建设费                                             194,790.15                     57,561.61
房产税                                                 462,918.77                    468,809.93
堤围费                                                  91,355.69                     93,275.56
其他税费                                                194,933.30                    188,478.89
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           项目                  本年发生额             上年发生额
合计                                3,653,036.58      3,268,730.87
           项目                  本年发生额             上年发生额
物业管理费                            54,217,900.70     55,671,406.51
水电费                              47,153,311.18     52,521,194.95
清洁费                              17,479,715.46     19,079,881.40
促销费                              10,267,290.89     10,455,149.72
空调使用费                             9,601,364.13     10,199,990.21
宣传费                               2,809,857.11      2,395,490.33
业务招待费                             2,514,749.28      2,786,663.97
职工薪酬                              2,246,085.71      2,382,901.18
差旅费                               1,334,832.01      1,909,102.89
租赁费                               1,120,302.26      1,149,595.65
财产保险费                               989,734.92      1,073,338.45
运杂费                                 928,811.65      1,118,872.63
印刷制作费                               380,528.76        510,816.44
媒介广告费                               123,694.79        134,570.34
合计                              151,168,178.85    161,388,974.67
           项目                  本年发生额             上年发生额
职工薪酬                             41,310,382.56     38,110,128.45
维修费                              24,625,127.72     24,670,820.18
咨询服务费                             5,784,731.13      5,025,496.71
无形资产摊销                            4,988,241.40      4,384,553.32
办公费                               4,931,424.63      6,699,538.74
租赁费                               3,363,009.67      2,499,549.36
差旅费                               2,890,091.53      3,045,924.94
折旧费                               2,195,076.45      2,330,505.75
业务招待费                             1,742,155.98      1,611,163.75
媒体广告费                             1,468,235.76      4,005,616.92
开办费                                 913,023.44        235,875.23
电话费                                 777,979.43      1,073,015.53
其他                                  681,774.50        643,829.85
运输费                                 111,086.69        192,924.85
残疾人就业保障金                            110,584.94        105,144.33
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           项目                  本年发生额                    上年发生额
会务费                                  71,112.26               128,490.02
培训费                                  72,773.00               102,123.01
合计                               96,036,811.09            94,864,700.94
           项目                  本年发生额                    上年发生额
利息费用                             86,565,619.83           123,593,373.28
其中：融资租赁费                         76,069,559.17           109,712,692.54
减：利息收入                            7,382,840.49             9,736,670.01
加：汇兑损失                            4,572,193.55            -3,184,719.24
  其他支出                            1,449,276.92             1,237,608.18
合计                               85,204,249.81           111,909,592.21
           项目                  本年发生额                    上年发生额
电影专项资金返还                         24,448,371.24            22,419,206.82
政府补助                                409,903.95               650,225.36
其他补贴                                 57,046.95                 7,774.89
合计                               24,915,322.14            23,077,207.07
     其他收益-政府补助主要系国家电影专项资金返还，根据国家电影事业发展专项资金
管理委员会《关于奖励放映国产影片成绩突出影院的通知》（电专字[2016]3 号）奖励国
产影片票房收入上缴到中央的电影专资部分返还。
           项目                  本年发生额                    上年发生额
债务重组收益                            7,100,000.00                        -
权益法核算的长期股权投资收益                    1,634,072.71              -429,901.64
其他权益工具的分红投资收益                     1,436,273.00               350,977.25
理财产品投资收益                          1,127,230.12             1,117,428.38
合计                               11,297,575.83             1,038,503.99
     债务重组收益系本公司与供应商就清偿债务的时间和金额重新达成协议形成。
                项目                     本年发生额              上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                     22,438.36                 -
合计                                          22,438.36                 -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                    本年发生额                       上年发生额
应收账款坏账损失                           -1,566,047.91               -1,009,600.21
其他应收款坏账损失                             -739,749.58             -10,825,266.62
合计                                 -2,305,797.49              -11,834,866.83
           项目                    本年发生额                       上年发生额
预付账款坏账损失                          -15,444,914.94                 -726,550.90
使用权资产减值损失                          -6,427,704.55                           -
存货跌价损失                             -2,861,472.49                           -
在建工程减值损失                              -246,885.85              -2,194,857.60
固定资产减值损失                              -180,360.73                          -
合计                                -25,161,338.56               -2,921,408.50
                                                             计入本年非经常性
          项目            本年发生额              上年发生额
                                                              损益的金额
非流动资产处置收益               78,157,949.98     147,377,219.90       78,157,949.98
 其中:划分为持有待售的非流动资产
                                      -                  -                 -
处置收益
    未划分为持有待售的非流动资
产处置收益
       其中：使用权资产处置收益     74,638,320.27     145,925,270.96       74,638,320.27
          固定资产处置收益        -164,732.20       1,451,948.94         -164,732.20
          其他资产处置收益       3,684,361.91                    -      3,684,361.91
合计                      78,157,949.98     147,377,219.90       78,157,949.98
                                                             计入本年非经常性
         项目           本年发生额               上年发生额
                                                               损益的金额
无需支付的款项                5,009,718.42       1,941,648.15          5,009,718.42
赔偿款收入                  3,379,023.32         994,158.35          3,379,023.32
非流动资产毁损报废利得               40,797.41         107,236.48             40,797.41
赠送收入                              -         380,160.10                     -
与企业日常活动无关的政府补助                    -           3,000.00                     -
其他                     1,176,538.56         244,333.87          1,176,538.56
合计                     9,606,077.71       3,670,536.95          9,606,077.71
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           计入本年非经常性
         项目            本年发生额            上年发生额
                                                             损益的金额
非流动资产毁损报废损失            4,296,267.21      14,855,103.29        4,296,267.21
违约金                    1,657,862.19       9,581,889.60        1,657,862.19
罚款支出                     681,751.37         538,909.23           681,751.37
盘亏损失                               -            1,967.55                  -
对外捐赠支出                             -            1,000.00                  -
其他                       752,949.06       1,315,995.51           752,949.06
合计                     7,388,829.83      26,294,865.18        7,388,829.83
     （1）所得税费用
         项目              本年发生额                             上年发生额
当年所得税费用                          2,183,739.77                 -1,227,780.56
递延所得税费用                         -7,170,951.20                 -2,176,659.04
合计                              -4,987,211.43                -3,404,439.60
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                  项目                                        本年发生额
本年合并利润总额                                                      24,266,454.91
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              6,066,613.73
子公司适用不同税率的影响                                                  7,403,589.59
调整以前期间所得税的影响                                                              -
非应税收入的影响                                                        -616,608.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 607,979.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -13,653,148.70
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                4,049,757.69
其他                                                            -8,845,393.90
所得税费用                                                        -4,987,211.43
     其他项金额-8,845,393.90 元，系部分未确认递延所得税资产的影城单位，本年提前
终止租赁或租赁变更等，处置相关使用权资产产生的资产处置收益。根据税法规定，该类
影城租赁业务按实际支付的租金税前扣除，不认可新租赁准则下使用权资产、租赁负债的
会计处理，因此会计上确认的资产处置收益无需计入应纳税所得额，本期做纳税调减处理。
     （1）与经营活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目               本年发生额                 上年发生额
政府补助                           10,607,262.01      13,067,371.88
利息收入                            7,382,840.49       9,736,670.01
收回保证金                           3,698,356.60       3,475,268.00
赔偿金                             3,379,023.32         994,158.35
往来款                             2,252,315.83      26,286,433.61
合计                             27,319,798.25      53,559,901.85
         项目               本年发生额                 上年发生额
物业管理费                           54,217,900.70     55,671,406.51
水电费                             47,153,311.18     52,521,194.95
维修费                             24,625,127.72     24,670,820.18
清洁费                             17,479,715.46     19,079,881.40
促销费                             10,267,290.89     10,455,149.72
空调使用费                            9,601,364.13     10,199,990.21
保证金                              7,323,054.11      5,709,807.72
咨询服务费                            5,888,675.03      5,216,464.78
办公费                              4,880,065.64      6,023,708.10
差旅费                              4,224,923.54      4,955,012.81
业务招待费                            3,785,816.84      3,887,352.34
往来款                              3,149,876.48     22,444,009.21
宣传费                              2,809,857.11      2,395,490.33
媒介广告费                            1,591,930.55      4,140,187.26
手续费                              1,445,788.44      1,232,954.99
运杂费                              1,037,791.86      1,310,121.02
保险费                                989,734.92      1,073,338.45
开办费                                800,294.57        235,875.23
电话费                                762,757.74      1,052,568.18
印刷费                                380,528.76        510,816.44
租赁费                                227,491.41        225,453.66
残疾人就业保障金                           110,584.94        105,144.33
其他                                 267,900.20        233,496.71
合计                             203,021,782.22    233,350,244.53
     （2）与投资活动有关的现金
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                本年发生额                         上年发生额
银行理财                               477,374,184.71            365,246,746.61
其他权益工具投资回购款                                       -          100,000,000.00
长期股权投资投资返还款                           29,670,329.67                       -
合计                                 507,044,514.38            465,246,746.61
            项目                本年发生额                         上年发生额
银行理财                               536,372,372.62            356,196,718.06
合计                                 536,372,372.62            356,196,718.06
     （3）与筹资活动有关的现金
            项目                本年发生额                         上年发生额
应付票据保证金                                2,626,920.00          221,300,644.62
合计                                     2,626,920.00          221,300,644.62
            项目                本年发生额                         上年发生额
支付租赁负债款项                           202,775,805.35            258,201,588.20
支付减资款                                  2,940,000.00                       -
应付票据保证金                                3,575,480.00           53,204,578.92
收购少数股权                                            -              461,315.00
合计                                 209,291,285.35            311,867,482.12
                                                      本年增加
       项目           年初余额
                                           现金变动              非现金变动
短期借款                 410,703,532.01        307,996,323.06      8,246,899.51
一年内到期的非流动负债          168,469,173.04                     -    259,550,141.85
租赁负债               1,717,448,547.11                     -     40,606,807.57
长期借款                  37,647,391.66         57,000,000.00                 -
应付股利                     833,000.00                     -        147,000.00
合计                 2,335,101,643.82        364,996,323.06    308,550,848.93
     续表：
                              本年减少
       项目                                                     年末余额
                    现金变动                  非现金变动
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             本年减少
       项目                                                  年末余额
                    现金变动               非现金变动
短期借款                539,946,754.58                  -     187,000,000.00
一年内到期的非流动负债         217,375,805.35                  -     210,643,509.54
租赁负债                               -   426,891,716.34   1,331,163,638.34
长期借款                  5,216,496.84      47,983,926.36      41,446,968.46
应付股利                    980,000.00                  -                  -
合计                  763,519,056.77     474,875,642.70   1,770,254,116.34
     （4）以净额列报现金流量的说明
                             采用净额列报的依
      项目            相关事实情况                    财务影响
                                    据
销售商品、提供劳务 收取加盟影城分账款，大部分需转交至制 为 保 持 与 收 入 确 认
                                             无重大影响
收到的现金     片方，企业以收到净款项进行收入确认 金额匹配
购买商品、接受劳务                    为保持与成本发生
          代制片方收取分账款，不体现企业成本                  无重大影响
支付的现金                        金额匹配
     （1）现金流量表补充资料
             项目                         本年金额               上年金额
净利润                                     29,253,666.34     -90,232,318.88
加：资产减值准备                                25,161,338.56       2,921,408.50
信用减值损失                                   2,305,797.49      11,834,866.83
使用权资产折旧                                143,938,383.05     179,703,179.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
无形资产摊销                                   4,988,241.40       4,384,553.32
长期待摊费用摊销                                88,189,808.25     103,223,641.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                       -74,473,588.07    -147,377,219.90
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                       4,255,469.80      14,747,866.81
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                         -22,438.36                  -
财务费用（收益以“-”填列）                          91,137,813.38     118,638,103.58
投资损失（收益以“-”填列）                          -8,734,072.71         429,901.64
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                   -11,716,452.40      -2,176,659.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                                -                  -
存货的减少（增加以“-”填列）                          2,432,656.65      -1,116,818.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                    20,394,093.07     -41,897,384.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                   -44,618,659.08     -73,277,648.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              项目                               本年金额              上年金额
经营活动产生的现金流量净额                                 335,015,763.69    156,367,456.17
债务转为资本                                                     -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                              -                 -
融资租入固定资产                                                   -                 -
现金的年末余额                                       266,034,683.65    394,517,550.10
减：现金的年初余额                                     394,517,550.10    392,079,904.86
加：现金等价物的年末余额                                               -                 -
减：现金等价物的年初余额                                               -                 -
现金及现金等价物净增加额                                -128,482,866.45       2,437,645.24
     （2）现金和现金等价物
             项目                         年末余额                    年初余额
现金                                       266,034,683.65         394,517,550.10
其中：库存现金                                       454,009.19            535,873.85
     可随时用于支付的银行存款                        263,394,806.33         391,099,610.48
     可随时用于支付的其他货币资金                        2,185,868.13           2,882,065.77
现金等价物                                                  -                     -
其中：三个月内到期的债券投资                                         -                     -
年末现金和现金等价物余额                             266,034,683.65         394,517,550.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
     （3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
        项目           本年金额              上年金额        属于现金及现金等价物的理由
境外经营子公司货币资金        105,687,866.73 117,687,653.28      受当地外汇管制等限制
合计                 105,687,866.73 117,687,653.28                            —
     （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
             项目                         年末账面价值                  受限原因
其他货币资金-银行承兑汇票保证金                            1,380,400.00       票据保证金
其他货币资金-信用证保证金                               1,100,000.00       信用证保证金
银行存款                                       11,426,816.17        冻结存款
其他货币资金-定期存款                                64,845,015.00       期限超过三个月
合计                                         78,752,231.17                     -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）外币货币性项目
      项目            年末外币余额                 折算汇率          年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                 23,983,918.61             7.0288       168,578,167.13
    港币                 1,184,156.00            0.90322        1,069,553.38
其他应收款
其中：港币                 10,266,785.11            0.90322        9,273,165.65
应付账款
其中：港币                  1,721,520.00            0.90322        1,554,911.29
   （2）境外经营实体
   本公司之子公司香港金逸于 2016 年 06 月 17 日经香港公司注册处批准成立，注册编
号为 2391773，注册地址：FLATA,16/F,KIMTAKBUILDING,342NATHANRD,KLN,HONGKONG，以
港币为记账本位币。
   本集团作为承租方
                项目                          本年发生额            上年发生额
租赁负债利息费用                                    76,069,559.17    109,712,692.54
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                         1,018,421.97        580,804.60
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
                                                         -                -
（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                           57,612,084.42     39,226,128.43
 其中：售后租回交易产生部分                                           -                -
转租使用权资产取得的收入                                   368,123.57        549,381.17
与租赁相关的总现金流出                                 261,038,188.17   297,459,140.06
售后租回交易产生的相关损益                                            -                -
售后租回交易现金流入                                               -                -
售后租回交易现金流出                                               -                -
    六、 合并范围的变化
   （1）广西红五星影业有限责任公司 2025 年 7 月 9 日注销。
   （2）福州金美逸贸易有限公司 2025 年 9 月 11 日注销。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   七、 在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
                                                持股比例（%）
         主要经营                                              取得方
子公司名称                    注册地             业务性质
           地                                                式
                                                直接    间接
广州市金逸国
                广州市天河区黄埔大道西 188 号珠江新                       出资设
际电影城有限   广州市                             电影放映   100   —
                城广场 3-4 楼                                   立
公司
武汉金逸影城                                                     出资设
         武汉市    湖北省武汉市徐东大街 18 号武汉销品茂     电影放映   100   —
有限公司                                                        立
无锡金逸影院          无锡市苏锡路 2-1 号（太湖半岛国际广                       出资设
         无锡市                             电影放映   100   —
有限公司            场）                                          立
中山市金逸电                                                     出资设
         中山市    中山市石岐区大信南路 2 号五层北座       电影放映   100   —
影城有限公司                                                      立
北京嘉裕金逸
                北京市海淀区中关村大街 19 号新中关大                       出资设
国际电影城有   北京市                             电影放映   100   —
                厦地下一层 B180                                  立
限公司
深圳金逸电影          深圳市福田区福田街道福安社区福华一                          出资设
         深圳市                             电影放映   100   —
城有限公司           路 3 号领展购物广场 FG014A                          立
嘉兴市金逸电                                                     出资设
         嘉兴市    嘉兴市洪兴西路江南摩尔西区 4 层        电影放映   100   —
影城有限公司                                                      立
天津市奥城金
                南开区宾水西道与凌宾路交口西南侧奥                          出资设
逸电影院有限   天津市                             电影放映   100   —
                城商业广场 8 号楼 3 楼                              立
公司
福州金逸电影          福州市台江区工业路 193 号宝龙城市广                       出资设
         福州市                             电影放映   100   —
城有限公司           场5楼                                         立
厦门金逸电影          厦门市思明区莲坂明发商业广场东区                           出资设
         厦门市                             电影放映   100   —
城有限公司           381 号 C 区三楼                                 立
厦门市名汇金                                                     出资设
逸电影城有限   厦门市    厦门市思明区霞溪路 28 号名汇广场三楼     电影放映   100   —
                                                            立
公司
重庆市金逸电                                                     出资设
         重庆市    重庆市长寿区向阳路协信广场 7 楼        电影放映   100   —
影院有限公司                                                      立
中山市小榄镇
                中山市小榄镇升平中路 18 号大信新都汇                       出资设
金逸电影城有   中山市                             电影放映   100   —
                裙房四楼                                        立
限公司
湛江市金逸电          湛江市霞山区人民大道路 28 号怡福国际                       出资设
         湛江市                             电影放映   100   —
影院有限公司          广场五楼                                        立
苏州市金逸电                                                     出资设
         苏州市    苏州市人民路 518 号             电影放映   100   —
影院有限公司                                                      立
广州金逸珠江
                广州市天河区华成路 8 号之一 402 房之                     出资设
电影院线有限   广州市                             电影发行   100   —
                二                                           立
公司
肇庆市金逸电          肇庆市端州四路北侧、牌坊广场东侧星                          出资设
         肇庆市                             电影放映   100   —
影城有限公司          湖国际广场四楼                                     立
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       持股比例（%）
         主要经营                                                     取得方
子公司名称                       注册地                 业务性质
           地                                                       式
                                                       直接    间接
东莞市金逸电          东莞市厚街镇厚街村吉祥路旁厚街富民
                                                                  出资设
影放映有限公   东莞市    时装体育用品有限公司 C 栋综合楼的四             电影放映   100   —
                                                                   立
司               至五层
秦皇岛金逸影   秦皇 岛   秦皇岛市海港区太阳城正阳街 5 号乐都                               出资设
                                                电影放映   100   —
城有限公司    市      汇购物中心四楼                                            立
泉州金逸电影          泉州市丰泽区云鹿路中段环球城（原鑫                                 出资设
         泉州市                                    电影放映   100   —
城有限公司           源国贸商城）三楼                                           立
阳江市金逸电                                                            出资设
         阳江市    阳江市江城区工业一街 2 号 4 楼              电影放映   100   —
影城有限公司                                                             立
南京金逸影城                                                            出资设
         南京市    南京市鼓楼区建宁路 300 号                 电影放映   100   —
有限公司                                                               立
天津西岸金逸                                                            出资设
         天津市    河西区琼州道 103 号                    电影放映   100   —
影城有限公司                                                             立
厦门嘉裕金逸
                厦门市思明区体育路 95 号厦门文化艺术                              出资设
电影城有限公   厦门市                                    电影放映   100   —
                中心科技馆一楼                                            立
司
沈阳金逸电影                                                            出资设
         沈阳市    辽宁省沈阳市大东区边东街 63 号 J-L 轴         电影放映   100   —
院有限公司                                                              立
扬州金逸电影                                                            出资设
         扬州市    邗江中路 306 号力宝广场                  电影放映   100   —
城有限公司                                                              立
鞍山金逸影城          辽宁省鞍山市铁东区建国大道 700 号华                              出资设
         鞍山市                                    电影放映   100   —
有限公司            润置地广场万象汇 5 层 519 号                                 立
莆田金逸电影          莆田市荔城区北大路与东园路交叉处正                                 出资设
         莆田市                                    电影放映   100   —
城有限公司           荣时代广场 9 号楼 4 层                                     立
呼和浩特金逸   呼和 浩   内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区鄂尔多                                 出资设
                                                电影放映   100   —
影城有限公司   特市     斯大街 26 号嘉茂购物中心四楼                                   立
西安金逸影城          西安市雁塔区长安南路 300 号金鼎购物                              出资设
         西安市                                    电影放映   100   —
有限公司            广场六层                                               立
大连金逸电影          辽宁省大连市沙河口区西安路 99D 号五                              出资设
         大连市                                    电影放映   100   —
城有限公司           层                                                  立
太原金逸影城          太原市小店区长风街 116 号北美新天地                              出资设
         太原市                                    电影放映   100   —
有限公司            六楼                                                 立
青岛金逸影城                                                            出资设
         青岛市    山东省青岛市即墨区盟旺路 365 号              电影放映   100   —
有限公司                                                               立
常州金逸影城                                                            出资设
         常州市    常州市新北区太湖东路 101 号                电影放映   100   —
有限公司                                                               立
上海虹口金逸          上 海 市 虹 口 区 西 江 湾 路 388 号 六 层                     出资设
电影院有限公   上海市                                    电影放映   100   —
                B06-01 室                                           立
司
合肥金逸影城          安徽省合肥市蜀山区青阳北路天龙居 5                                出资设
         合肥市                                    电影放映   100   —
有限公司            号楼三楼                                               立
杭州金逸电影                                                            出资设
         杭州市    浙江省杭州市拱墅区西联大厦 602 室             电影放映   100   —
院有限公司                                                              立
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              持股比例（%）
         主要经营                                                            取得方
子公司名称                          注册地                     业务性质
           地                                                              式
                                                              直接    间接
宁波市金逸电          浙江省宁波市海曙区南站西路 108 号                                      出资设
         宁波市                                           电影放映   100   —
影城有限公司          6F-26                                                     立
威海金逸电影                                                                   出资设
         威海市    威海经技区青岛中路乐天世纪 2 期 4 层                  电影放映   100   —
城有限公司                                                                     立
重庆市名汇金
                                                                         出资设
逸电影城有限   重庆市    重庆市南岸区南坪西路 38 号 2 幢 18-6               电影放映   100   —
                                                                          立
公司
长沙金逸电影          长沙市岳麓区望城坡街道桐梓坡路与玉                                        出资设
         长沙市                                           电影放映   100   —
放映有限公司          兰路交汇处长房时代城 21 栋 4 层                                       立
东莞市虎门金
                东莞市虎门德兴步行街 D、E 栋第三至六
逸电影放映有   东莞市                                           电影放映   100   —    收购
                层
限公司
成都金逸电影          成都市青羊区光华北三路 55 号鹏瑞利广                                     出资设
         成都市                                           电影放映   100   —
城有限公司           场3楼                                                       立
杭州辰东金逸
                杭州市江干区新塘路 108 号杭州天虹购                                     出资设
电影院有限公   杭州市                                           电影放映   100   —
                物中心 B 座 6 层 606 号                                         立
司
杭州城联金逸
                杭州市下城区东新路 655 号西联大厦                                      出资设
电影院有限公   杭州市                                           电影放映   100   —
司
广州金逸数字
                广州市天河区华成路 8 号之一 402 房之                                   出资设
文化发展有限   广州市                                           文化艺术   100   —
                一                                                         立
公司
香港金逸文化          FLAT A,16/F,KIM TAK BLDG, 342 NATHAN                     出资设
         香港                                            文化投资   100   —
投资有限公司          RD,KLN,HONG KONG                                          立
北京金逸嘉逸
                北京市朝阳区青年路 7 号院 1 号楼 8 层                                  出资设
电影发行有限   北京市                                           电影发行   100   —
公司
银川金逸电影          宁夏银川市西夏区怀远西路宁阳文化商                                        出资设
         银川市                                           电影放映   100   —
城有限公司           业广场 6-7 层                                                 立
北京金逸嘉逸          北京市朝阳区青年路 7 号院 1 号楼 8 层                                  出资设
         北京市                                           电影发行   100   —
影业有限公司          10807                                                     立
兰州金逸电影          甘肃省兰州市兰州新区文曲路职教园区                                        出资设
         兰州市                                           电影放映   100   —
城有限公司           商业综合配套一期项目 2#第 2-3 层                                      立
兰州金逸巨幕          甘肃省兰州市安宁区北滨河西路 1262 号
                                                                         出资设
电影城有限公   兰州市    砂之船（兰州）奥特莱斯购物中心第 4                     电影放映   100   —
                                                                          立
司               层
杭州金逸天元
                浙江省杭州市余杭区仓前街道时代天元                                        出资设
城电影院有限   杭州市                                           电影放映   100   —
                城 19 幢 401 室                                              立
公司
南通嘉逸电影          南通市崇川区青年中路 117 号天铂商业                                     出资设
         南通市                                           电影放映   100   —
城有限公司           中心 3 栋                                                    立
重庆市博悦金
                重庆市渝北区仙桃街道秋成大道 99 号大                                     出资设
逸电影城有限   重庆市                                           电影放映   100   —
                悦城购物中心 L514 号商铺                                           立
公司
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                      持股比例（%）
             主要经营                                                                                      取得方
子公司名称                                        注册地                          业务性质
               地                                                                                        式
                                                                                      直接       间接
江西鑫逸电影                     江西省南昌市青山湖区解放东路 1999 号                                                       出资设
             南昌市                                                         电影放映         100       —
有限公司                       龙湖天街 A-3F-Z01、A-4F-Z01 地块                                                    立
宁乡市金逸电                     湖南省宁乡市玉潭街道新康社区新康路
                                                                                                       出资设
影放映有限公       宁乡市           与春城北路交汇处翡翠湖时代广场三层                             电影放映         100       —
                                                                                                        立
司                          7-302A 号
济南金逸印象                     山东省济南市槐荫区青岛路 2668 号西美
                                                                                                       出资设
电影城有限公       济南市           广场（印象济南·泉世界）四区 6 号楼                           电影放映          51       —
                                                                                                        立
司                          401 室
厦门金逸传媒                     厦门市集美区杏林西路 18-3 号 113 室之                                                    出资设
             厦门市                                                         文化艺术         100       —
有限公司                       一                                                                            立
吉林市金逸电
                                                                                                       出资设
影放映有限公       吉林市           吉林市昌邑区吉林大街 527 号                              电影放映          —        100
                                                                                                        立
司
成都市高新区                     中国（四川）自由贸易试验区成都高新
                                                                                                       出资设
天府金逸电影       成都市           区天仁路 388 号 5 层 28 号 6 层 20 号 7                电影放映          —        100
                                                                                                        立
城有限公司                      层 20 号
达州金逸电影                     四川省达州市通川区和悦广场第三层                                                            出资设
             达州市                                                         电影放映          —        75
城有限公司                      3F-Z01 号商铺                                                                   立
  （2）重要的非全资子公司
               少数股东持             本年归属于少数股东                         本年向少数股东宣告                   年末少数股东
子公司名称
                股比例                 的损益                              分派的股利                      权益余额
济南金逸印象                 49.00%                 -269,940.09                     147,000.00         930,048.69
达州金逸                   25.00%                                  -                       -       1,000,000.00
  （3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司                                              年末余额
名称       流动资产              非流动资产             资产合计   流动负债                          非流动负债          负债合计
济南金
逸印象
达州金
逸
  续表：
子公司名                                              年初余额
称         流动资产             非流动资产               资产合计   流动负债                        非流动负债          负债合计
济南金
逸印象
达州金
                       -                -                  -                  -            -                -
逸
  续表：
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年发生额
子公司名称
             营业收入                  净利润                 综合收益总额            经营活动现金流量
济南金逸印象       8,384,319.78         -550,898.14          -550,898.14         2,596,047.11
达州金逸                     -                     -                 -           -79,273.11
  续表：
                                          上年发生额
子公司名称
             营业收入                  净利润                 综合收益总额            经营活动现金流量
济南金逸印象       6,947,700.57          337,525.31           337,525.31          2,130,533.63
达州金逸                     -                     -                 -                    -
  （1）重要的联营企业
                                                        持股比例（%）           对联营企业投
联营企业名称   主要经营地         注册地           业务性质                                 资的会计处理
                                                        直接      间接          方法
金逸锦翊        天津          天津                投资            99.00        -      权益法
珠江院线      广东广州        广东广州           电影放映               18.00               权益法
五洲电影发行    山东青岛        山东青岛         全国电影发行               22.00        -      权益法
  （2）重要的联营企业的主要财务信息
             年末余额/本年             年初余额 / 上              年末余额/本年            年初余额 / 上
    项目         发生额                年发生额                   发生额               年发生额
              五洲电影发行             五洲电影发行                  金逸锦翊              金逸锦翊
流动资产         278,002,761.01      140,159,671.69         37,234,894.11     35,321,467.13
其中：现金和现金等
价物
非流动资产            1,487,016.51      1,817,965.52                      -                -
资产合计         279,489,777.52      141,977,637.21         37,234,894.11     35,321,467.13
流动负债         198,936,500.04       60,854,348.48                      -                -
非流动负债            1,560,571.23      2,004,124.18                      -                -
负债合计         200,497,071.27       62,858,472.66                      -                -
少数股东权益                       -                     -                 -                -
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
对联营企业权益投资
的账面价值
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                年末余额/本年         年初余额 / 上          年末余额/本年         年初余额 / 上
      项目          发生额            年发生额               发生额            年发生额
                五洲电影发行          五洲电影发行             金逸锦翊             金逸锦翊
营业收入            95,358,981.55   70,488,054.96                 -                 -
财务费用              -190,952.87      -99,538.94        -15,554.75      -56,396.60
所得税费用                       -                 -               -
净利润                 28,982.72          7,980.25    1,913,426.98     -659,533.11
终止经营的净利润                    -                 -               -                 -
其他综合收益                      -                 -               -                 -
综合收益总额             28,982.72           7,980.25   1,913,426.98    -659,533.11
本年度收到的来自联
                            -                 -               -                 -
营企业的股利
  续表：
                                年末余额/本年发生额                年初余额 / 上年发生额
           项目
                                                  珠江院线
流动资产                                      32,086,569.81            33,071,082.04
其中：现金和现金等价物                               26,383,590.30            26,460,426.64
非流动资产                                    115,106,688.38           117,479,708.61
资产合计                                     147,193,258.19           150,550,790.65
流动负债                                       8,525,950.89             8,837,035.21
非流动负债                                     39,267,493.05            42,451,365.78
负债合计                                      47,793,443.94            51,288,400.99
少数股东权益                                                -                         -
归属于母公司股东权益                                99,399,814.25            99,262,389.66
按持股比例计算的净资产份额                             17,891,966.56            17,867,230.14
对联营企业权益投资的账面价值                            17,891,966.56            17,867,230.14
营业收入                                      14,110,086.17            15,723,148.26
财务费用                                        -243,773.67                21,083.44
所得税费用                                       -276,457.17               -86,292.01
净利润                                       -1,353,753.92              -707,396.60
终止经营的净利润                                              -                         -
其他综合收益                                     1,491,178.51               852,876.19
综合收益总额                                       137,424.59               145,479.59
本年度收到的来自联营企业的股利                                       -               360,000.00
  注：金逸锦翊按持股比例计算的净资产份额为 36,862,545.17 元，而对联营企业权益
投资的账面价值为 4,037,770.62 元，差异较大，系因为金逸锦翊本期分配投资本金，金
逸收回投资，冲减账面价值，而金逸锦翊账面未减少实收资本，而是挂账其他应收款处理。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                   年末余额 / 本年            年初余额 / 上年
项目
                                                           发生额                 发生额
联营企业
投资账面价值合计                                               1,280,219.50        1,300,282.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                      -20,062.79          -10,550.34
--其他综合收益                                                            -                   -
--综合收益总额                                                   -20,062.79          -10,550.34
     八、 政府补助
                         本年新增补助金 本年转入其他收                                       与资产/收
会计科目       年初余额                                                  年末余额
                            额      益金额                                          益相关
递延收益     34,553,359.94   10,200,587.06        24,443,371.24    20,310,575.76 与资产相关
合计       34,553,359.94   10,200,587.06        24,443,371.24    20,310,575.76
      会计科目                     本年发生额                                上年发生额
其他收益                                     24,858,275.19                    23,069,432.18
营业外收入                                                  -                         3,000.00
合计                                       24,858,275.19                    23,072,432.18
     九、 与金融工具相关风险
     本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利
率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     （1）市场风险
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进
行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2025 年 12 月 31 日，
除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
        项目                2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
货币资金–美元                           23,983,918.61              23,894,952.96
货币资金-港币                               1,184,156.00            2,487,203.17
其他应收款-港币                          10,266,785.11              10,824,143.67
应付账款-港币                               1,721,520.00            1,609,160.00
   本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风
险。
   本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2025 年 12 月 31
日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 0.00 元（2024
年 12 月 31 日：0.00 元），及人民币计价的固定利率合同，金额为 276,483,732.91 元（2024
年 12 月 31 日：457,750,923.67 元）。
   本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
   本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
   本集团以市场价格价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。
   （2）信用风险
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、
其他应收款等。
   为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
   本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合
同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，
前五名金额合计：25,753,142.15 元，占本公司应收账款及合同资产总额的 28.37%。
   （3）流动风险
   流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
   本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2025 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银
行借款额度为 976,228,167.50 元（2024 年 12 月 31 日：964,815,187.35 元）,其中本集
团尚未使用的短期银行借款额度为人民币 976,228,167.50 元（2024 年 12 月 31 日：
   本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
  项目        一年以内              一到二年                 二到五年             五年以上                合计
金融资产
货币资金       344,786,914.82                -                    -               -      344,786,914.82
交易性金融
资产
其他权益工
                        -                -                    -   30,927,295.22       30,927,295.22
具投资
应收账款        90,751,363.63                -                    -               -       90,751,363.63
其他应收款       70,546,956.03    3,215,940.00         18,329,519.45   55,598,593.04      147,691,008.52
金融负债
应付票据        7,752,232.50                 -                    -               -       7,752,232.50
应付账款       146,134,529.81                -                    -               -      146,134,529.81
短期借款       187,000,000.00                -                    -               -      187,000,000.00
其他应付款       10,859,751.12                -                    -               -       10,859,751.12
应付职工薪
酬
一年内到期
的非流动负      269,546,242.57                -                    -               -      269,546,242.57
债
长期借款                    -   41,446,968.46                     -               -       41,446,968.46
租赁负债                    -   219,248,415.43    593,120,804.71      775,940,522.13   1,588,309,742.27
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
     （1）外汇风险敏感性分析
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目         汇率变动                         对股东权益的影                             对股东权益的影
                       对净利润的影响                              对净利润的影响
                                           响                                   响
美元        对人民币升值 5%     8,428,908.36     8,428,908.36        8,588,323.99    8,588,323.99
美元        对人民币贬值 5%    -8,428,908.36    -8,428,908.36       -8,588,323.99   -8,588,323.99
港币        对人民币升值 5%       439,390.39         439,390.39        541,834.66       541,834.66
港币        对人民币贬值 5%      -439,390.39         -439,390.39      -541,834.66      -541,834.66
     （2）利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
               利率
     项目                                 对股东权益的影             对净利润的影          对股东权益的影
               变动      对净利润的影响
                                           响                  响                响
浮动利率借款         增加 1%    -2,073,628.00      -2,073,628.00    -3,433,131.93   -3,433,131.93
浮动利率借款         减少 1%     2,073,628.00        2,073,628.00    3,433,131.93      3,433,131.93
     十、 公允价值的披露
                                             年末公允价值
          项目            第一层次公           第二层次公允  第三层次公允
                                                                                 合计
                        允价值计量            价值计量    价值计量
一、持续的公允价值计量
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）交易性金融资产             -   50,022,438.36               -   50,022,438.36
                       -   50,022,438.36               -   50,022,438.36
计入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品              -   50,022,438.36               -   50,022,438.36
（二）其他权益工具投资            -               -   30,927,295.22   30,927,295.22
持续以公允价值计量的资
                       -   50,022,438.36   30,927,295.22   80,949,733.58
产总额
量信息
  本公司的银行理财产品为结构性存款，其公允价值计量乃基于产品存续期内对应的收
益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。
量信息
  其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企
业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的
合理估计进行计量；对于有对外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，
所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益。
   十一、 关联方及关联交易
  （1）控股股东及最终控制方
  本企业最终控制方是李玉珍、李根长。
  （2）子公司
  子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
  （3）合营企业及联营企业
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
       合营或联营企业名称                             与本公司关系
金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）                           联营企业
霍尔果斯金逸电影放映有限公司                                 联营企业
五洲电影发行有限公司                                     联营企业
广东珠江电影院线有限公司                                   联营企业
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）其他关联方
          其他关联方名称                    与本公司关系
广州市嘉裕房地产发展有限公司                 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市珠江新城商贸广场有限公司                受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
成都嘉裕房地产发展有限公司                  受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市嘉逸皇冠酒店有限公司                        其他关联关系方
广州市嘉逸国际酒店有限公司                        其他关联关系方
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司                      其他关联关系方
广州市礼顿酒店有限公司                          其他关联关系方
广州市礼顿酒店物业管理有限公司                      其他关联关系方
广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司                     其他关联关系方
广州市嘉福物业管理有限公司                        其他关联关系方
杭州礼顿酒店管理有限公司                         其他关联关系方
武汉市嘉裕房地产发展有限公司                       其他关联关系方
广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城                  其他关联关系方
宁波市嘉裕房地产开发有限公司                       其他关联关系方
晟煦（海南）文化传播有限公司                       其他关联关系方
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分
                                     其他关联关系方
公司
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司                     其他关联关系方
金逸晟煦（上海）文化传播有限公司                     其他关联关系方
上海金煦文化发展有限公司                         其他关联关系方
杭州城联金逸电影院有限公司                        其他关联关系方
广州市京溪礼顿酒店有限公司                        其他关联关系方
重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司                     其他关联关系方
广州市嘉逸豪庭酒店有限公司                        其他关联关系方
港食天地（广州）食品有限公司                       其他关联关系方
成都市卡顿酒店管理有限公司                        其他关联关系方
李根长                                  其他关联关系方
李玉珍                                  其他关联关系方
谭骅                                   其他关联关系方
修宗峰                                  其他关联关系方
黄郡                                   其他关联关系方
王露                                   其他关联关系方
     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  获批的交 是否超过
         关联方           关联交易内容        本年发生额                         上年发生额
                                                  易额度    交易额度
广州市嘉福物业管理有限公司          接受酒店服务         26,732.58                      24,424.56
广州市嘉逸国际酒店有限公司          接受酒店服务         52,083.00                       1,459.00
广州市礼顿酒店有限公司            接受酒店服务        136,022.57                       3,409.34
广州市嘉逸皇冠酒店有限公司          接受酒店服务            943.40                              -
晟煦（海南）文化传播有限公司 采购卖品                  139,441.26 2,260万              221,531.14
港食天地（广州）食品有限公司 采购卖品                   37,636.93             否         7,991.19
                                                  元
广州市嘉逸国际酒店有限公司          采购卖品           57,780.00                      80,667.53
广州市嘉逸酒店管理集团有限公
                采购卖品                    -225.66                       1,178.97
司
金逸晟煦（上海）文化传播有限公
                采购卖品                 -43,184.34                      57,443.03
司
上海金煦文化发展有限公司           采购卖品              291.63                      98,273.53
合计                                   407,521.37                    496,378.29
           关联方                  关联交易内容             本年发生额          上年发生额
成都嘉裕房地产发展有限公司                 销售电影票                           -         815.53
广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城           加盟影城分账款              5,056,540.94   5,515,590.37
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司               技术服务费                  754,717.00     754,716.98
广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司              销售电影票                           -         922.33
五洲电影发行有限公司                    销售电影票                  790,059.43     632,075.46
五洲电影发行有限公司                    提供广告服务                  18,867.92              -
晟煦（海南）文化传播有限公司                销售卖品                     2,800.00
合计                                                 6,622,985.29   6,904,120.67
     （2）关联租赁情况
                                         租赁资       本年确认的租         上年确认的租
               承租方名称
                                         产种类         赁收入            赁收入
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司                         手办店                  -     125,019.45
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分公司                  手办店                  -      14,914.68
金逸晟煦（上海）文化传播有限公司                         手办店                  -     112,569.71
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司                          商铺            3,302.75              -
杭州城联金逸电影院有限公司                            电影院          76,699.16     169,240.80
杭州礼顿酒店管理有限公司                             商铺          974,189.28     954,860.13
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  注：本集团将开设的影城划出部分用地租赁给晟煦文化传播有限公司开设手办店；
  注：本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮；
  注：本集团将自有物业出租给杭州城联金逸电影院有限公司开设电影院；
                     租赁资产                         支付的租金
       出租方名称
                      种类              本年发生额                    上年发生额
广州市嘉福物业管理有限公司       办公场所                      229,529.16         229,529.16
广州市礼顿酒店有限公司         办公场所                 2,306,737.76           2,015,649.18
成都嘉裕房地产发展有限公司       电影院                       151,142.74         154,558.91
广州市嘉逸酒店管理集团有限公
                    电影院                       200,805.69         204,927.00
司
广州市嘉裕房地产发展有限公司      电影院                       270,681.36         258,203.22
广州市嘉裕太阳城物业管理有限
                    电影院                  1,174,469.64            845,345.50
公司
广州市珠江新城商贸广场有限公
                    电影院                                -         291,048.45
司
  续表：
                                                                增加的使用权
                                 承担的租赁负债利息支出
                     租赁资产                                          资产
       出租方名称
                      种类                                       本年发 上年发
                             本年发生额              上年发生额
                                                                生额   生额
广州市嘉福物业管理有限公司        办公场所                 -                -      -        -
广州市礼顿酒店有限公司          办公场所        125,679.02       107,581.64      -        -
成都嘉裕房地产发展有限公司        电影院                  -                -      -        -
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司      电影院                  -                -      -        -
广州市嘉裕房地产发展有限公司       电影院                  -                -      -        -
广州市嘉裕太阳城物业管理有限公
                     电影院                  -       126,330.78      -        -
司
广州市珠江新城商贸广场有限公司      电影院                  -                -      -        -
  注：本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；
  注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；
  注：本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州国际电影城
电影院；
  注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所；
  （3）关联担保情况
  本集团无对外担保，外部公司无对本集团担保。
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4）关键管理人员薪酬
    项目名称             本年发生额                            上年发生额
薪酬合计                         3,698,979.02                       4,028,313.50
  （1）应收项目
                               年末余额                        年初余额
 项目名称       关联方
                        账面余额          坏账准备          账面余额         坏账准备
        金逸晟煦（深圳）文化
应收账款                    482,361.00    482,361.00   482,361.00   482,361.00
        传播有限公司
        广东珠江电影院线有限
应收账款                    437,601.04    21,880.05    423,717.59    21,185.88
        公司天娱广场电影城
        金逸晟煦（上海）文化
应收账款                    402,403.15    402,403.15   402,403.15   324,616.60
        传播有限公司
        金逸晟煦（深圳）文化
应收账款    传播有限公司广州白云       72,061.96    72,061.96     72,061.96    72,061.96
        分公司
        晟煦（海南）文化传播
应收账款                     67,676.02    67,676.02     67,676.02    67,676.02
        有限公司
        广州市嘉裕太阳城物业
应收账款                     27,175.00     1,358.75     24,640.00     1,232.00
        管理有限公司
        广州市嘉逸酒店管理集
应收账款                     6,000.00        300.00             -            -
        团有限公司
        广州市嘉裕房地产发展
应收账款                              -            -   148,225.00     7,411.25
        有限公司
        杭州礼顿酒店管理有限
应收账款                              -            -    90,238.86     4,511.94
        公司
其他应收    广州市嘉裕太阳城物业
款       管理有限公司
其他应收    广州市嘉逸酒店管理集
                                  -            -       381.60        19.08
款       团有限公司
        广州市嘉逸国际酒店有
预付账款                        198.80             -            -            -
        限公司
        港食天地（广州）食品
预付账款                         39.24             -            -            -
        有限公司
  （2）应付项目
项目名称              关联方                    年末账面余额             年初账面余额
应付账款    广州市珠江新城商贸广场有限公司                     1,551,186.79        1,551,186.79
应付账款    广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司                     521,204.67            56,779.14
应付账款    广州市嘉裕房地产发展有限公司                       439,740.16           432,193.72
应付账款    上海金煦文化发展有限公司                         242,649.73           242,416.83
应付账款    成都嘉裕房地产发展有限公司                        164,374.97           151,876.92
应付账款    广州市礼顿酒店有限公司                            26,687.00           22,666.00
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称             关联方             年末账面余额           年初账面余额
应付账款    金逸晟煦（上海）文化传播有限公司              22,655.77     66,685.84
应付账款    广州市嘉逸国际酒店有限公司                 17,920.16     12,203.68
应付账款    广州市嘉逸酒店管理集团有限公司               16,363.93     15,991.06
应付账款    港食天地（广州）食品有限公司                1,204.63       2,677.89
其他应付款   晟煦（海南）文化传播有限公司               460,733.37     318,776.90
其他应付款   杭州礼顿酒店管理有限公司                 160,524.00     160,524.00
其他应付款   黄郡                           100,000.00     100,000.00
其他应付款   谭骅                           100,000.00     100,000.00
其他应付款   修宗峰                          100,000.00     100,000.00
其他应付款   金逸晟煦（上海）文化传播有限公司              36,000.00     36,857.57
其他应付款   金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司              36,000.00     36,000.00
        金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州
其他应付款                                 18,000.00     18,000.00
        白云分公司
合同负债    广州市嘉逸酒店管理集团有限公司              377,358.48     377,358.50
合同负债    广州市嘉裕房地产发展有限公司                11,230.00     11,230.00
合同负债    金逸晟煦（上海）文化传播有限公司              10,480.00        480.00
应付账款    广州市嘉福物业管理有限公司                 6,000.00       6,000.00
合同负债    广州市礼顿酒店有限公司                   5,000.00               -
合同负债    金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司              1,940.00       1,940.00
合同负债    五洲电影发行有限公司                    1,676.00      40,000.00
合同负债    广州市嘉逸豪庭酒店有限公司                 1,470.00       2,870.00
合同负债    成都嘉裕房地产发展有限公司                 1,400.00      21,993.20
合同负债    武汉市嘉裕房地产发展有限公司                   985.00        985.00
合同负债    成都市卡顿酒店管理有限公司                    945.00              -
合同负债    广州市嘉逸国际酒店有限公司                    756.00        756.00
合同负债    广州市嘉福物业管理有限公司                    700.00              -
合同负债    广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司                      -      4,616.80
     十二、 股份支付
  无。
     十三、 或有事项
  根据影城租赁补充协议，若相关影城租赁到期不续约，公司需承担相应损失。管理层
结合经营规划，对预计发生的损失合计 256.66 万元计提预计负债，具体详见附注五、30。
     十四、 承诺事项
下：
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 投资项目名称          合同投资额            已付投资额              未付投资额             预计投资期间
放映类设备            6,489,554.34      5,745,261.84         744,292.50        2026 年
非放映类设备          16,795,939.90     14,257,707.08       2,538,232.82        2026 年
合计              23,285,494.24     20,002,968.92       3,282,525.32           -
     本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。
     十五、 资产负债表日后事项
     截至财务报告批准日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
     十六、 其他重要事项
     （1）报告分部的确定依据与会计政策
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
     由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关
的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发
行和电影放映两个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本
财务报表时，亦相应列示分部信息。
     （2）本年度报告分部的财务信息
     项目         电影放映              电影发行                抵销                合计
营业收入       1,140,078,518.39     18,479,399.90      8,853,098.24   1,149,704,820.05
其中：对外交易
收入
分部间交易收
                            -    8,853,098.24      8,853,098.24                    -
入
营业成本           882,717,917.36    4,151,071.72      8,349,502.13      878,519,486.95
税金及附加           3,628,055.78        24,980.80                 -       3,653,036.58
分部费用           316,669,549.12   16,243,286.74        503,596.11      332,409,239.75
分部营业利润
（亏损）
资产总额       2,328,931,941.40     135,742,808.50    88,974,989.68   2,375,699,760.22
负债总额       2,220,678,007.64     157,295,322.07    88,974,989.68   2,288,998,340.03
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     关于本集团与孙莉莉就深圳市中汇影视文化科技股份有限公司股份回购事项，截至
司 1 亿元的股份回购款，《股份回购协议》未尽事宜尚需回购义务方根据《回购协议》的
约定执行。
文化科技股份有限公司签署《关于深圳市中汇影视文化科技股份有限公司之股份回购协议
之补充协议》：就剩余未支付的款项，各方一致同意将原协议第四条第 1 款约定的投资款
的利息（?29,321,917.81 元）支付期限由 2025 年 6 月 30 日延期至 2026 年 12 月 31 日，
将原协议第四条第 2 款约定的投资款的利息（?30,965,753.42 元）支付期限由 2025 年 12
月 31 日延期至 2026 年 12 月 31 日。在延期期间内，孙莉莉方应以利息金额为基数，按照
年利率【4.5%】（补充协议签署时最近一期全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市
场报价利率【LPR】的 1.5 倍的标准）向本集团支付自延期之日起至实际支付之日的延期
利息。
     鉴于公司尚未收到中汇影视股份回购相关的利息，基于谨慎性原则，公司未确认该部
分利息收入，后续将根据实际回款情况进行会计处理。
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     （1）应收账款按账龄列示
                账龄                 年末余额                           年初余额
其中：3-4 年                                      96,632.07                     13,761.29
合计                                       11,295,373.25                  10,743,333.61
     （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
           类别           账面余额                        坏账准备
                                                              计提比例        账面价值
                      金额          比例（%）          金额
                                                               （%）
按单项计提坏账准备：           123,879.10        1.10    123,879.10      100.00               -
其中：单项重大                       -           -               -         -               -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          年末余额
           类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                        计提比例         账面价值
                             金额          比例（%）              金额
                                                                         （%）
        单项不重大               123,879.10        1.10         123,879.10     100.00            -
按组合计提坏账准备：               11,171,494.15      98.90        1,960,787.16      17.55 9,210,706.99
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
合计                       11,295,373.25    100.00         2,084,666.26      18.46 9,210,706.99
     续表:
                                                          年初余额
           类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                        计提比例         账面价值
                             金额          比例（%）               金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备：                  123,879.10         1.15        123,879.10     100.00            -
其中：单项重大                              -               -              -          -            -
        单项不重大               123,879.10         1.15        123,879.10     100.00            -
按组合计提坏账准备：               10,619,454.51        98.85 2,033,224.56           19.15 8,586,229.95
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
合计                      10,743,333.61       100.00 2,157,103.66            20.08 8,586,229.95
     项目         账面余额        坏账准备         整个存续期预期信用损失率（%）                             计提原因
应收场地租赁款         123,879.10 123,879.10                                     100.00 预计无法收回
合计              123,879.10 123,879.10                                     100.00
                                                     年末余额
        账龄                                                                 整个存续期预期信用
                         应收账款                            坏账准备
                                                                             损失率（%）
合计                          11,171,494.15                  1,960,787.16            17.55
         类别            年初余额                      本年变动金额                             年末余额
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                      计提         收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备            123,879.10              -              -         -       123,879.10
其中：单项重大                        -             -              -         -                -
        单项不重大        123,879.10              -              -         -       123,879.10
按组合计提坏账准备           2,033,224.56   -72,437.40               -         -    1,960,787.16
合计                  2,157,103.66 -72,437.40                 -         -    2,084,666.26
     （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 10,336,351.20 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 91.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,577,694.03
元。
        项目                   年末余额                                   年初余额
应收利息                                                -                                  -
应收股利                                     116,061.03                           867,000.00
其他应收款                              2,031,982,946.74                  2,121,831,927.33
合计                                 2,032,099,007.77                  2,122,698,927.33
              项目                             年末余额                     年初余额
济南金逸印象电影城有限公司                                                   -             867,000.00
厦门金逸传媒有限公司                                          116,061.03                         -
合计                                                  116,061.03               867,000.00
     （1）其他应收款按款项性质分类
             款项性质                        年末账面余额                      年初账面余额
内部单位往来                                       1,981,469,995.59        2,065,483,250.62
定金、押金及保证金                                        106,336,811.73           110,566,103.73
代垫款                                               1,128,650.85             2,863,844.78
合计                                           2,088,935,458.17        2,178,913,199.13
     （2）其他应收款按账龄列示
             账龄                     年末账面余额                          年初账面余额
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             账龄                       年末账面余额                          年初账面余额
其中：3-4 年                                        7,738,323.30                     724,043.00
合计                                       2,088,935,458.17                  2,178,913,199.13
     （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
      类别                账面余额                           坏账准备
                                      比例                         计提比例         账面价值
                       金额                           金额
                                      （%）                         （%）
按单项计提坏账准
备
其中：单项重大              13,554,067.94     0.65 13,554,067.94         100.00                  -
     单项不重大           43,368,546.78     2.07 43,368,546.78         100.00                  -
按组合计提坏账准
备
其中：合并范围内关
   联方组合
   定金、押金及
  保证金组合
     账龄组合               561,252.07     0.03        29,896.71        5.33         531,355.36
合计                2,088,935,458.17 100.00 56,952,511.43            2.73 2,031,982,946.74
     续表:
                                                   年初余额
      类别                 账面余额                          坏账准备
                                      比例                         计提比例          账面价值
                       金额                           金额
                                      （%）                         （%）
按单项计提坏账准备             56,899,332.22     2.61     56,899,332.22    100.00                   -
其中：单项重大               13,353,167.94     0.61     13,353,167.94    100.00                   -
     单项不重大            43,546,164.28     2.00     43,546,164.28    100.00                   -
按组合计提坏账准备          2,122,013,866.91    97.39       181,939.58       0.01    2,121,831,927.33
其中：合并范围内关联
   方组合
    定金、押金及
    保证金组合
     账龄组合              2,103,692.97     0.10       181,939.58       8.65        1,921,753.39
合计                 2,178,913,199.13   100.00    57,081,271.80       2.62    2,121,831,927.33
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年末余额
  名称
                  账面余额                坏账准备                 计提比例（%）                    计提理由
影城定金              41,061,068.00       41,061,068.00                   100.00 预计无法收回
保证金                1,740,080.00        1,740,080.00                   100.00 预计无法收回
代垫款               14,121,466.72       14,121,466.72                   100.00 预计无法收回
合计                56,922,614.72       56,922,614.72                   100.00                         -
     按合并范围内关联方组合计提
                                                          年末余额
             账龄
                                     其他应收款                         坏账准备               计提比例（%）
合计                                         1,967,915,927.65                       -                  -
     按按定金、押金及保证金组合计提
                                                      年末余额
        项目
                          其他应收款                         坏账准备                      计提比例(%)
押金及保证金                            62,835,663.73                      -                               -
影城定金                                 700,000.00                      -                               -
合计                                63,535,663.73                      -                               -
     按账龄组合计提
                                                          年末余额
             账龄
                                     其他应收款                         坏账准备               计提比例（%）
合计                                                 561,252.07        29,896.71                 5.33
                            第一阶段              第二阶段               第三阶段
        坏账准备                       整个存续期预期 整个存续期预期                                      合计
                         未来 12 个月预
                                   信用损失(未发 信用损失(已发
                          期信用损失
                                    生信用减值)  生信用减值)
                                       -                   -                  -                  -
款账面余额在本年
--转入第二阶段                               -                   -                  -                  -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       第一阶段            第二阶段              第三阶段
      坏账准备                     整个存续期预期 整个存续期预期                                       合计
                     未来 12 个月预
                               信用损失(未发 信用损失(已发
                      期信用损失
                                生信用减值)  生信用减值)
--转入第三阶段                         -                  -                 -                       -
--转回第二阶段                         -                  -                 -                       -
--转回第一阶段                         -                  -                 -                       -
本年计提                             -     -152,042.87       1,880,980.00          1,728,937.13
本年转回                             -                  -    1,679,292.00          1,679,292.00
本年转销                             -                  -                 -                       -
本年核销                             -                  -        178,405.50             178,405.50
其他变动                             -                  -                 -                       -
     （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本年变动金额
     类别          年初余额                                                            年末余额
                                 计提            收回或转回          转销或核销
按单项计提坏账
准备
按账龄组合计提
坏账准备
合计            57,081,271.80   1,728,937.13    1,679,292.00 178,405.50 56,952,511.43
     （5）本年度实际核销的其他应收款
                        项目                                            核销金额
按单项计提坏账准备                                                                            178,405.50
按合并范围内关联方组合计提坏账准备                                                                                 -
按账龄组合计提坏账准备                                                                                       -
     其中重要的其他应收款核销情况：
                 其他应收款                                                               是否由关联
     单位名称                      核销金额            核销原因           履行的核销程序
                   性质                                                                交易产生
史帝戈（上海）投资咨
           代垫款                 178,405.50 预计无法收回              集团管理层审批                     否
询服务有限公司
合计                        -    178,405.50                -                      -                 -
     （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  占其他应收
                                                                  款年末余额 坏账准备
          单位名称           款项性质          年末余额              账龄
                                                                  合计数的比 年末余额
                                                                   例（%）
香港金逸文化投资有限公司            内部往来         200,120,105.15 3 年以上                     9.58            -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    占其他应收
                                                    款年末余额 坏账准备
      单位名称        款项性质       年末余额          账龄
                                                    合计数的比 年末余额
                                                     例（%）
杭州城联金逸电影院有限公司 内部往来         83,329,412.70 1 年以内         3.99   -
长沙金逸电影放映有限公司     内部往来      76,103,880.48 1 年以内         3.64   -
苏州市金逸电影院有限公司     内部往来      71,205,242.08 1 年以内         3.41   -
沈阳金逸电影院有限公司      内部往来      65,518,771.71 1 年以内         3.14   -
合计                      - 496,277,412.12        -     23.76   -
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     （1）长期股权投资分类
                                       年末余额                                                      年初余额
        项目
                    账面余额               减值准备               账面价值             账面余额                  减值准备                 账面价值
对子公司投资              303,310,210.54     76,914,943.65     226,395,266.89    279,871,525.54        40,046,968.66        239,824,556.88
对联营、合营企业投资           38,617,449.83                  -     38,617,449.83     66,365,231.87                    -         66,365,231.87
合计                  341,927,660.37    76,914,943.65      265,012,716.72    346,236,757.41    40,046,968.66            306,189,788.75
     （2）对子公司投资
                                     减值准备年初                                                       本年计提减值
       被投资单位           年初余额                             本年增加        本年减少          年末余额                               减值准备年末余额
                                       余额                                                           准备
广州金逸                  3,000,000.00              -               -           -     3,000,000.00                   -                 -
武汉金逸                  3,963,023.28              -               -           -     3,963,023.28                   -                 -
无锡金逸                  2,970,001.00              -               -           -     2,970,001.00                   -                 -
中山金逸                  1,945,104.98              -               -           -     1,945,104.98                   -                 -
北京金逸                  2,000,000.00              -               -           -     2,000,000.00                   -                 -
嘉兴金逸                  2,746,967.66   2,746,967.66               -           -     2,746,967.66                   -      2,746,967.66
天津奥城金逸                2,000,000.00              -               -           -     2,000,000.00                   -                 -
福州金逸                  2,691,338.47              -               -           -     2,691,338.47                   -                 -
厦门明发金逸                2,243,689.95              -               -           -     2,243,689.95                   -                 -
重庆金逸                 11,800,001.00 11,800,001.00                -           -    11,800,001.00                   -     11,800,001.00
深圳金逸                  2,188,406.39              -               -           -     2,188,406.39                   -                 -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     减值准备年初                                                    本年计提减值
        被投资单位         年初余额                           本年增加           本年减少        年末余额                          减值准备年末余额
                                       余额                                                        准备
厦门名汇金逸                2,131,555.87              -               -          -    2,131,555.87              -                -
湛江金逸                    800,001.00              -               -          -      800,001.00              -                -
中山小榄金逸                  829,276.79              -               -          -      829,276.79              -                -
苏州金逸                  1,807,030.80              -               -          -    1,807,030.80              -                -
东莞金逸                  1,839,574.68   2,000,000.00   15,500,000.00          -   17,339,574.68 15,339,574.68     17,339,574.68
肇庆金逸                  1,800,001.00              -               -          -    1,800,001.00              -                -
天津西岸金逸                1,800,001.00              -               -          -    1,800,001.00              -                -
金逸院线                 10,000,000.00              -               -          -   10,000,000.00              -                -
泉州金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00              -                -
厦门嘉裕金逸                6,000,000.00              -               -          -    6,000,000.00              -                -
阳江金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00              -                -
南京金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
秦皇岛金逸                 1,886,246.67              -               -          -    1,886,246.67              -                -
沈阳金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
扬州金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
鞍山金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00              -                -
莆田金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00     528,400.31       528,400.31
青岛金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
呼和浩特金逸                2,000,000.00   2,000,000.00   7,000,000.00           -    9,000,000.00   7,000,000.00     9,000,000.00
西安金逸                  2,000,000.00   2,000,000.00               -          -    2,000,000.00              -     2,000,000.00
大连金逸                  2,000,000.00              -               -          -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     减值准备年初                                                 本年计提减值
        被投资单位         年初余额                          本年增加       本年减少          年末余额                          减值准备年末余额
                                       余额                                                     准备
太原金逸                  2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
东莞德兴                  1,000,000.00   1,000,000.00          -            -    1,000,000.00              -     1,000,000.00
上海虹口金逸                2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
合肥金逸                  2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
杭州金逸                  2,000,000.00   2,000,000.00          -            -    2,000,000.00              -     2,000,000.00
宁波金逸                 14,000,000.00   2,000,000.00          -            -   14,000,000.00              -     2,000,000.00
威海金逸                 14,500,000.00 14,500,000.00           -            -   14,500,000.00              -    14,500,000.00
常州金逸                  2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
长沙金逸                  2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
重庆名汇金逸                2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00   2,000,000.00     2,000,000.00
成都金逸                  2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
杭州辰东金逸                2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
杭州城联金逸                2,000,000.00              -          -            -    2,000,000.00              -                -
福州金美逸                 1,061,315.00              -          - 1,061,315.00               -              -                -
金逸数字文化               10,000,000.00              -          -            -   10,000,000.00              -                -
香港金逸文化                  847,990.00              -          -            -      847,990.00              -                -
北京金逸发行               10,000,000.00              -          -            -   10,000,000.00              -                -
银川金逸                  1,000,000.00              -          -            -    1,000,000.00              -                -
兰州金逸                  1,000,000.00              -          -            -    1,000,000.00              -                -
北京嘉逸影业               50,000,000.00              -          -            -   50,000,000.00              -                -
济南金逸印象                1,020,000.00              -          -            -    1,020,000.00              -                -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         减值准备年初                                                                 本年计提减值
       被投资单位               年初余额                             本年增加               本年减少              年末余额                         减值准备年末余额
                                           余额                                                                     准备
兰州巨幕                      1,000,000.00               -                    -             -        1,000,000.00             -                   -
厦门金逸传媒                   30,000,000.00               -                    -             -       30,000,000.00             -                   -
杭州金逸天元城                   2,000,000.00               -                    -             -        2,000,000.00             -                   -
宁乡金逸                      2,000,000.00               -                    -             -        2,000,000.00             -                   -
重庆博悦                     30,000,000.00               -                    -             -       30,000,000.00             -                   -
江西鑫逸                      2,000,000.00               -                    -             -        2,000,000.00             -                   -
南通嘉逸                                 -               -      2,000,000.00                -        2,000,000.00             -                   -
合计                      279,871,525.54 40,046,968.66       24,500,000.00 1,061,315.00        303,310,210.54 36,867,974.99      76,914,943.65
     （3）对联营、合营企业投资
                                                                      本年增减变动                                                             减值
                                                                                                 宣告发放现                                   准备
     被投资单位      年初余额           追加                    权益法下确认               其他综合收        其他权                      计提减 其      年末余额
                                         减少投资                                                    金股利或利                                   年末
                               投资                     的投资损益                益调整         益变动                      值准备 他                    余额
                                                                                                   润
一、合营企业                     -     -               -                    -            -        -             -       -   -              -    -
二、联营企业         66,365,231.87     -   29,670,329.67   1,654,135.50         268,412.13        -             -       -   - 38,617,449.83     -
金逸锦翊           31,813,807.58     -   29,670,329.67   1,894,292.71                  -        -             -       -   -   4,037,770.62    -
五洲电影发行         16,684,194.15     -               -          3,518.50               -        -             -       -   - 16,687,712.65     -
珠江院线           17,867,230.14     -               -       -243,675.71      268,412.13        -             -       -   - 17,891,966.56     -
合计             66,365,231.87     -   29,670,329.67   1,654,135.50         268,412.13        -             -       -   - 38,617,449.83     -
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   本年发生额                             上年发生额
 项目
              收入              成本               收入               成本
主营业务      147,297,740.19   104,329,265.27   126,964,759.11    98,894,653.69
其他业务       58,180,912.56     7,289,098.99    64,275,155.18     7,799,553.72
合计        205,478,652.75   111,618,364.26   191,239,914.29   106,694,207.41
                项目                          本年发生额            上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                1,654,135.50      -419,351.30
成本法核算的长期股权投资收益                                  861,428.45     1,742,643.43
处置长期股权投资产生的投资收益                              -2,116,695.50        44,728.99
理财产品投资收益                                      1,074,586.28       999,255.58
其他权益工具投资分红的投资收益                               1,436,273.00       350,977.25
债务重组收益                                          816,781.51                -
合计                                            3,726,509.24     2,718,253.95
广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     财务报表补充资料
              项目                           本年金额              说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
                                                           电影专资返还
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产                 24,915,322.14
                                                           专项使用
生持续影响的政府补助除外）
债务重组损益                                     7,100,000.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金                                  理财产品收益、
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益                  1,149,668.48    结构性存款公
以及处置金融资产和金融负债产生的损益                                         允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        1,679,292.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         6,472,717.68
                                                           租赁变更一次
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         13,020,086.69
                                                           性冲减成本
小计                                       128,239,567.17
减：所得税影响额                                   7,924,664.76
     少数股东权益影响额（税后）                            66,352.94
合计                                       120,248,549.47
                        加权平均                        每股收益
报告期利润                                                       稀释每股收
                     净资产收益率（%）             基本每股收益
                                                              益
归属于母公司普通股股东的净利润                  32.72              0.08          0.08
扣除非经常性损益后归属于母公司
                               -100.53             -0.24          -0.24
普通股股东的净利润
                                         广州金逸影视传媒股份有限公司
                                               二○二六年四月十日

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