公司代码：600848 公司简称：上海临港
上海临港控股股份有限公司
上海临港控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、企业文化、资金管理、投资管理、筹资管理、采购管理、销售管理、工程项目、财务报
表、全面预算、合同管理、内部信息传递、对外信息披露等。
资金管理、投资管理、工程项目、销售管理、采购管理、财务报告、对外信息披露。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部制度、内控手册和各项管理制度，组织开展内部控制评
价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 利润表潜在错报金额大于 利润表潜在错报金额介于 利润表潜在错报金额小于
最近一个会计年度公司合 最近一个会计年度公司合 最近一个会计年度公司合
并报表税前利润的 5% 并报表税前利润的 1%-5% 并报表税前利润的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事和高级管理人员舞弊；
现该重大错报；
重要缺陷 除上述情况外，内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，但仍能引起公司董
事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额 可能导致的直接损失大于 可能导致的直接损失介于 可能导致的直接损失小
最近一个会计年度合并报 最近一个会计年度公司合 于上述标准
告税前利润的 5% 并报告税前利润的 1%-5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司严重违反国家法律、法规或规范性文件；
重要缺陷 除上述情况外的违反国家法律、法规或规范性文件、管理制度缺失、决策程序不科
学的情形。
一般缺陷 上述重大、重要缺陷以外的其他缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量1个。
截至报告 截至报告
财务报告
业务 基准日是 发出日是
内部控制 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划
领域 否完成整 否完成整
重大缺陷
改 改
对以前年 2024 年，中华人民共和国财 其他 就“多列报所有者权益，少 是 是
度已经签 政部检查组对公司 2023 年 列报负债”事项，公司自财
发财务报 度会计信息质量情况开展 政部 2024 年检查起，与财政
告更正和 检查，就“多列报所有者权 部门和监管部门持续沟通，
追溯 益，少列报负债”等问题于 寻求解决方案。2025 年公司
政部行政处罚决定书》（财 控制方面对所存在的问题予
监法〔2025〕123 号，以下 以整改。
简称决定书），同年 7 月 26 其中财务报表方面，公司认
日和 2026 年 4 月 4 日，中 为形成上述事项系公司财务
国证券监督管理委员会上 人员对相关会计准则的理解
海监管局就决定书中的“多 和处理存在偏差，为更加准
列报所有者权益，少列报负 确地反映公司的财务状况，
债”事项，向公司分别出具 公司对 2022 年度至 2024 年
《关于对上海临港控股股 度已披露的财务报表进行追
份有限公司、姚炜采取出具 溯调整。
警示函措施的决定》（沪证 内部控制方面，公司管理层
监决〔2025〕146 号）和《关 对此高度重视，就发现存在
于对上海临港控股股份有 的财务人员对准则运用判断
限公司采取责令改正措施 把握不准确的内部管理缺
并对翁恺宁、袁国华、刘德 陷，通过加强相关人员培训、
宏采取出具警示函措施的 完善财务审核和报表编制复
决定》（沪证监决〔2026〕 核机制等措施，积极配合落
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
就财政部检查发现的“多列报所有者权益，少列报负债”问题，导致对已经签发财务报表更正追溯，
属于财务报告内部控制重大缺陷，公司在 2024 年财政部检查发现此问题时已开展包括内部人员培训、
严格财务报表编制与审核等多项整改措施，且未发现其他类似事项发生，故董事会认为截至 2025 年 12
月 31 日止，公司已经完成上述事项的内部控制缺陷整改工作，其他方面内部控制体系整体运行有效，
在财务报告和非财务报告方面保持了有效的内部控制。
本年度在内控体系建设方面，公司严格落实新《公司法》及监管要求，已完成公司章程修订，由董
事会审计委员会依法行使原监事会全部职权，实现公司监督架构从双层制向以审计委员会为核心的单层
精准监督模式转型，并同步修订了《董事会议事规则》和《股东会规则》 ，进一步完善了公司治理结构
和决策监督机制。在内控执行有效性方面，公司通过定期自查与外部审计双轮驱动，确保内控措施有效
执行。一方面，组织各业务部门及子公司开展常态化自查与年度内控自评工作，聚焦资金审批、合同管
理、采购管理、投后管理等关键业务环节，对照内控制度要求逐项核查执行情况，切实提升内控执行的
有效性；另一方面，聘请具备相应资质的外部审计机构开展年度内控审计，对公司内控体系的健全性、
合理性和有效性开展独立客观评价。
下一年度，公司将紧扣内控建设要求，以提升内控有效性为核心，一方面持续完善审计委员会履职
体系，健全议事规则与工作机制。另一方面聚焦内控执行有效性，加强对资金资产、投后管理等重点领
域的管控力度，提升内控体系与业务流程的融合度，全面提升公司内部控制体系的系统性、针对性和有
效性。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：翁恺宁
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