公司代码：688257 公司简称：新锐股份
苏州新锐合金工具股份有限公司
苏州新锐合金工具股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
北江汉石油仪器仪表股份有限公司、澳大利亚矿业服务有限公司、株洲韦凯切削工具有限公司、贵州新
锐惠沣机械制造有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 78.89
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 71.15
控制环境层面：组织架构、发展战略、内部审计、内部信息传递、企业文化、社会责任、风险评估、
信息披露、人力资源。
业务流程层面：资金管理、投资管理、采购管理、存货管理、生产与成本、固定资产管理、无形资
产管理、销售管理、研究与开发、工程管理、业务外包、全面预算、财务报告、合同管理、信息系统管
理。
资金管理、投资管理、采购管理、生产与存货管理、销售管理、研究与开发、工程管理、募集资金。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关内控管理制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥利润总额的 利润总额的 1%≤错报金额 错报金额<利润总额的
利润总额
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、高级管理人员存在舞弊行为；
（2）已发现或报告给管理层的重大缺陷在合理期限内未加以改正；
重大缺陷 （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中
未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有相应的补
重要缺陷
偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额≥利润 利润总额的 1%≤直接财产 直接财产损失金额<利润
直接财产损失
总额的 5% 损失金额<利润额的 5% 总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司决策程序不科学，出现重大失误，给公司造成重大财产损失；
（2）公司经营活动严重违反国家法律法规；
重大缺陷
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（4）发生重大损失，且该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致
（1）决策程序导致出现一般失误；
（2）公司关键岗位人员严重流失的情况；
重要缺陷
（3）内部控制重要或一般缺陷未得到整改；
（4）重要业务制度存在缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对发现的内部控制一般缺陷采取“即发现、即整改”的策略，确保公司内部控制保持合规状态。
报告期内，对个别流程存在的一般缺陷，落实了相应整改措施，包括进一步修订与完善相关制度和
流程、进一步加强内控执行力度等，已发现一般缺陷不影响内部控制目标的实现，于内部控制评价报告
基准日不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司持续优化内部控制环境，提升内部控制管理水平，完善了内控管理体系，规范执行
了各项内控制度，有效的防范了各类风险。依据公司财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，
经核查，本年度未发现存在重大缺陷及重要缺陷。
下一年度，公司将进一步完善内部控制制度，优化内控流程，强化执行与监督检查；同时加强对已
纳入评价范围子公司内控体系优化和落地的督导，推动新纳入合并范围的子公司建立健全内控体系，确
保母子公司重大风险可控在控，为公司规范运营和可持续发展提供有力保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吴何洪
苏州新锐合金工具股份有限公司
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