国金证券股份有限公司关于厦门日上集团股份有限公司
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为厦门
日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”或“公司”）非公开发行股票的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等法律法规和规
范性文件的规定，对日上集团 2025 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核
查，核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一） 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可［2020］2134 号）核准，非公开发行人民币普通股
金净额为人民币 318,355,716.32 元，上述募集资金公司已于 2021 年 8 月 24 日收
到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公
司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字[2021]第
ZA15367 号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
截至 2024 年 12 月 31 日，本次募集资金累计直接投入募投项目 23,759.46
万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目 23,759.46 万元。尚未使用金
额为 8,036.27 万元（含募集资金理财收益及利息 181.03 万元，汇兑损益-217.90
万元，并扣除相关手续费 2.97 万元）。
年 12 月 31 日，本次募集资金累计直接投入募投项目 31,448.41 万元，节余募集
资金为 232.48 万元（含募集资金理财收益及利息 182.50 万元，汇兑损益-333.10
万元，并扣除相关手续费 4.08 万元）。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金使用和结余情况如下：
项目 金额（万元）
募集资金净额 31,835.57
加：理财产品收入（含利息） 182.50
加：汇兑损益 -333.10
减：直接投入募投项目 31,448.41
减：暂时补充流动资金 0.00
减：手续费支出 4.08
减：永久补充流动资金 232.48
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金专户余额 0.00
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存放情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金专项账户的存续情况如下：
开户银行 账号名称 银行账号 原币 注销时间
中国农业银行股
份有限公司厦门 40321001040030975 人民币
集美支行 厦门日上集团股份有
兴业银行股份有 限公司
限公司厦门杏林 129950100100512509 人民币
支行 2025 年 9
中国农业银行股 月
福建日上锻造有限公
份有限公司厦门 40321001040030983 人民币
司
集美支行
中国工商银行股
日上车轮（越南）有 0127000103000004971 美元
份有限公司越南
限公司
河内分行 0127000103000004847 越南盾
（二）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效率，
依据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司证券发行管
理办法》
《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定，
结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存
储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况
的监督等进行了规定。
根据管理办法并结合经营需要，公司在银行设立募集资金使用专户，与保荐
人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：
协议名称 签约时间 涉及账号 协议各方
厦门日上集团股份有限公司
《募集资金三 2021 年 9 月 13 中国农业银行股份有限公司厦门集
方监管协议》 日
国金证券股份有限公司
福建日上锻造有限公司
厦门日上集团股份有限公司
《募集资金监 2021 年 9 月 29
管协议》 日 美支行
国金证券股份有限公司
《募集资金三 厦门日上集团股份有限公司
方监管协议》 日
国金证券股份有限公司
《募集资金监 日上车轮（越南）有限公司
中国工商银行股份有限公司越南河
管协议》 日 0127000103000004847（越南盾） 内分行
国金证券股份有限公司
上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，
符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号—主板上市公司规范运作》以及公司《募集资金使用管理办法》的相关规
定。
公司于 2025 年 8 月 22 日召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于募
投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将 2021 年非
公开发行股票募投项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并使用结
项后的节余募集资金 232.43 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）永
久补充流动资金，在资金转出后及时注销上述募投项目所涉的募集金额专户。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司及全资子公司所有募投项目均已结项，所有
募集资金专户均已注销完毕。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
表 1《2025 年度募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、
实施地点及延期的议案》，同意对公司非公开发行股份募集资金计划投资项目
“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主体、实施地点及建
设期进行调整。独立董事发表了明确同意意见。2023 年 2 月 3 日，公司召开 2023
年第一次临时股东大会，审议通过了该议案。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元暂时补充流动资金，
使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募
集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过十二个月。
次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意公司使用部分闲置募集资金不超过 22,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金
投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
集资金中 8,000.00 万元和 14,000.00 万元归还至募集资金专户，使用期限未超过
十二个月。
次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意公司使用部分闲置募集资金不超过 14,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金
投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023 年 9 月 18 日、
十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意公司使用部分闲置募集资金不超过 9,500 万元暂时补充流动资金，使用期限
不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投
资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2024 年 10 月 21 日和
万元归还至募集资金专户。2024 年 10 月 21 日、12 月 3 日，公司将暂时补充流
动资金的募集资金中 1,000.00 万元、1,500.00 万元分别归还至募集资金专户，使
用期限未超过十二个月。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为
（四）闲置募集资金进行现金管理情况
二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元进行现金管理，使用期限不
超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资
项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同
意公司使用部分闲置募集资金不超过 10,000 万元进行现金管理，使用期限不超
过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资项
目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
（五）节余募集资金使用情况
募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将 2021
年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”
结项，并将节余募集资金（包含利息收入）232.43 万元（包含存款利息等孳息，
实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。
（六）超募资金使用情况
无。
（七）募集资金使用的其他情况
无。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，募集
资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对公司募集资金年度存放及使用情况专项报告的鉴证意见
日上集团股份有限公司 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告》，
鉴证意见为：“日上集团 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在
所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证
监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主
板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—公
告格式》的相关规定编制，如实反映了日上集团 2025 年度募集资金存放、管理
与使用情况。”
七、保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：厦门日上集团股份有限公司 2025 年度募集资金
的存放与使用情况规范，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改
变募集资金用途和损害股东利益的情况，日上集团按照中国证监会和深圳证券交
易所的要求，履行了募集资金相关的信息披露义务，募集资金实际使用情况与公
司信息披露文件一致。
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2025 年度 单位：万元
本年度投入募集资
募集资金总额 31,835.57 7,688.95
金总额
报告期内改变用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集资
累计改变用途的募集资金总额 不适用 31,448.41
金总额
累计改变用途的募集资金总额比例 不适用
是否已改变 募集资金 调整后投 本年度 截至期末 截至期末投资进度 项目达到预 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资项目和
项目（含部分 承诺投资 资总额 投入 累计投入 （%） 定可使用状 实现的 到预计 是否发生重
超募资金投向
改变） 总额 (1) 金额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 效益 大变化
承诺投资项目
合金轮毂智能制 否 31,835.57 31,835.57 7,688.95 31,448.41 98.78 2025 年 8 月 不适用 不适用 否
造项目
承诺投资项目小
计
超募资金投向
归还银行贷款（如
有）
补充流动资金（如
有）
超募资金投向小
计
合计 31,835.57 31,835.57 7,688.95 31,448.41
公司“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”自募集资金到位后因市场情况变化，出口客户开发进度受限，锻造铝圈的销量不及
预期，公司放缓了募投项目的投资进度。2023 年 1 月 10 日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投
资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对募投项目进行延期至 2024 年 12 月，并增加了日上车轮（越
未达到计划进度 南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容。
或预计收益的情 日上车轮（越南）有限公司在实施募投项目期间，美国商务部先后对在越南生产的使用中国车轮组件制成的直径为 12 至 16.5 英
况和原因（分具体 寸、22.5 至 24.5 英寸的钢制轮毂发起反倾销反规避范围调查，虽然日上越南公司的募投项目规划了全道车轮生产工序和完整的生产
项目） 线，且生产的产品也将严格遵从越南海关原产地证要求。但考虑到调查结果具有一定的不确定性。
公司基于谨慎原则调整了日上越南公司的建设进度，分步实施，优先规划锻造铝合金生产线的建设，对部分配套钢制车轮生产线
予以适当延后。2024 年 12 月 25 日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，同意对募投项目延期至 2026 年 12 月。
公司于 2025 年 8 月完成“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的建设阶段，并将该项目进行结项。
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、
用途及使用进展 无
情况
募集资金投资项 2023 年 1 月 10 日，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对
目实施地点变更 募投项目进行延期，增加了日上车轮（越南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容。
情况 2025 年度无实施地点变更的情况。
募集资金投资项
目实施方式调整 无
情况
募集资金投资项 2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预
目先期投入及置 先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
换情况 2025 年度无先期投入及置换的情况。
用闲置募集资金 2024 年 8 月 23 日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资
暂时补充流动资 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 9,500 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会
金情况 审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公司于 2024 年 8
月 28 日实际以募集资金补充流动资金 9,500.00 万元；2024 年 10 月 21 日、12 月 3 日、2025 年 1 月 16 日、2025 年 4 月 10 日，公司
将暂时补充流动资金的募集资金中 1,000.00 万元、1,500.00 万元、4,000.00 万元、3,000.00 万元分别归还至募集资金专户，具体内容
详见公司 2024 年 10 月 22 日、2024 年 12 月 4 日、2025 年 1 月 17 日、2025 年 4 月 11 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047、2025-005、2025-007）。
用闲置募集资金
进行现金管理情 2025 年度，公司无使用闲置募集资金进行现金管理的情况。
况
根据公司 2025 年 8 月 22 日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资
项目实施出现募
金的议案》。公司拟将 2021 年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并将节余募集资金
集资金结余的金
（包含利息 收入）232.43 万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。2025 年度，公
额及原因
司实际结余募集资金 232.48 万元永久补充流动资金。
尚未使用的募集
无
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于厦门日上集团股份有限公司
保荐代表人（签字）：
王学霖 王水根
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