北京义翘神州科技股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
近年来，公司国际化战略持续推进，海外收入占总收入比重较高，且主要以
本地市场的货币进行结算。为规避和防范汇率风险，提高外汇资金使用效率，合
理降低财务费用，减少汇率波动的影响，增强公司财务稳健性，公司及子公司在
不影响主营业务发展的前提下拟开展外汇套期保值业务。
二、开展外汇套期保值业务基本情况
公司及子公司开展外汇套期保值业务，预计动用的交易保证金和权利金上限
（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施
所预留的保证金等）不超过 200.00 万美元（含本数）或其他等值外币，预计任
一交易日持有的最高合约价值不超过 1,000.00 万美元（含本数）或其他等值外币，
有效期内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不
超过已审议额度。
公司及子公司本次开展外汇套期保值业务的期限自公司董事会审议通过之
日起 12 个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期
超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉
期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等产品及以上产品的
组合，交易对手方为具有合法经营资质的银行等金融机构，交易对手与公司不存
在关联关系。
董事会授权公司管理层在上述授权额度范围和审批期限内根据相关规定行
使投资决策权，由公司财务部门负责具体实施事宜。
交易资金来源于公司自有资金，不涉及募集资金。
三、交易风险分析及风控措施
（一）外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机和套利为
目的的外汇交易，但开展外汇套期保值业务仍存在一定的风险，包括但不限于以
下风险：
格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；
能会由于内控制度不完善或执行不到位而造成风险；
的风险；
合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）采取的风险控制措施
响，禁止任何风险投机行为；
操作原则、审批权限、操作流程、信息隔离措施、内部风险管控等方面进行了明
确规定，控制交易风险；
时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失；
金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，以防范法律风险；
的合规性进行监督检查。
四、交易相关会计处理
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业
会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等
相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，真实、
公允地反映在资产负债表及损益表相关项目。
五、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析结论
随着公司业务持续发展，海外业务外汇结算比重较高，为规避和防范汇率风
险，减少汇兑损失，增强公司财务稳健性，公司及子公司在不影响主营业务发展
的前提下开展外汇套期保值业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防
范汇率波动对公司经营带来的不利影响，具有必要性。公司制定了《外汇套期保
值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司及子公司开
展外汇套期保值业务制定了具体操作规程，具有可行性。
综上所述，公司及子公司开展外汇套期保值业务具有一定的必要性和可行性。
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