关于国机精工集团股份有限公司
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-5
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关于国机精工集团股份有限公司
中汇会专[2026]5710号
国机精工集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了国机精工集团股份有限公司(以下简称国机精工公司)2025年度
财务报表，并出具了中汇会审[2026]3710号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的
国机精工公司管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、
公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管
指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告
[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必
要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗
漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对国机精工公司管理层编制的汇总表发表专
项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程
序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为
必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理
的基础。
三、专项审核意见
我们认为，国机精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机
构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计国机精工公司2025年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供国机精工公司2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解国机精工公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2026年4月10日
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附表：
编制单位：国机精工集团股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2025年期初占用资金 2025年度占用累计发 2025年度占用资金的 2025年度偿还累计发 2025年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
联关系 会计科目 余额 生金额(不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
控股股东、实际控制人及 - - - - - - - - - 非经营性占用
其附属企业 - - - - - - - - - 非经营性占用
小 计 - - - - -
前控股股东、实际控制人 - - - - - - - - - 非经营性占用
及其附属企业 - - - - - - - - - 非经营性占用
小 计
其他关联方及其附属企业 - - - - - - - - - 非经营性占用
小 计
总 计
往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2025年期初往来资金 2025年度往来累计发 2025年度往来资金的 2025年度偿还累计发 2025年期末往来资金 往来性质(经营性往来
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因
联关系 会计科目 余额 生金额(不含利息) 利息(如有) 生金额 余额 、非经营性往来)
国机财务有限责任公司 同一控制方 银行存款 800,000,000.00 22,749,613,437.43 11,043,166.28 21,960,458,349.42 1,600,198,254.29 金融服务 经营性往来
中国机械设备工程股份有限公司 同一控制方 应收账款 4,850,000.00 300,000.00 300,000.00 4,850,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
二重（德阳）重型装备有限公司 同一控制方 应收账款 2,776,546.70 4,071,097.29 5,432,473.53 1,415,170.46 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中国机械工业集团有限公司 控股股东 应收账款 - 15,465,000.00 14,165,000.00 1,300,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中国重型机械研究院股份公司 同一控制方 应收账款 835,230.00 1,662,468.80 2,149,281.20 348,417.60 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
一拖（洛阳）汇德工装有限公司 同一控制方 应收账款 105,180.27 8,924,729.14 8,783,872.00 246,037.41 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
桂林电器科学研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 855,000.00 769,500.00 85,500.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
西安重型技术有限责任公司 同一控制方 应收账款 - 500,000.00 450,000.00 50,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
通用机械关键核心基础件创新中心
同一控制方 应收账款 - 58,000.00 17,400.00 40,600.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
（安徽）有限公司
江苏苏美达五金工具有限公司 同一控制方 应收账款 15,000.00 22,187.50 21,187.50 16,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
重庆川仪自动化股份有限公司晶体科
同一控制方 应收账款 - 13,299.00 9,635.00 3,664.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
技分公司
中地装（无锡）钻探工具有限公司 同一控制方 应收账款 - 45,670.00 43,670.00 2,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
广州机械科学研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 210,000.00 210,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
重庆材料研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 164,480.00 164,480.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
合肥通用机械研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 142,700.00 142,700.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
广州擎天实业有限公司 同一控制方 应收账款 - 120,000.00 120,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中机时代置业（北京）有限公司 同一控制方 应收账款 - 92,880.00 92,880.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
桂林格莱斯科技有限公司 同一控制方 应收账款 256,820.40 90,894.00 347,714.40 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
沈阳仪表科学研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 52,000.00 52,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
国机集团科学技术研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 50,000.00 50,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
经纬智能纺织机械有限公司 同一控制方 应收账款 - 11,070.00 11,070.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
机械工业第六设计研究院有限公司 同一控制方 应收账款 - 9,500.00 9,500.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中设通用机械进出口有限责任公司 同一控制方 应收账款 - 7,588.00 7,588.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中国一拖集团有限公司 同一控制方 应收账款 - 5,660.00 5,660.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
无锡宏大专件科技有限公司 同一控制方 应收账款 - 4,300.00 4,300.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
第一拖拉机股份有限公司 同一控制方 应收账款 - 500.00 500.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
二重（德阳）重型装备有限公司 同一控制方 合同资产 196,234.90 100,578.10 - 296,813.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中国重型机械研究院股份公司 同一控制方 合同资产 216,222.00 103,200.00 216,222.00 103,200.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
桂林格莱斯科技有限公司 同一控制方 合同资产 76,899.00 - 76,899.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
控股股东、实际控制人及 苏州电加工机床研究所有限公司 同一控制方 预付款项 - 1,337,600.00 1,137,600.00 200,000.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
其附属企业 机械工业第六设计研究院有限公司 同一控制方 预付款项 - 17,495,202.48 17,405,202.48 90,000.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
机械工业规划研究院有限公司 同一控制方 预付款项 50,000.00 125,000.00 100,000.00 75,000.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
控股股东、实际控制人及
其附属企业
国机工业互联网研究院（河南）有限
同一控制方 预付款项 - 147,000.00 136,000.00 11,000.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
公司
重庆材料研究院有限公司 同一控制方 预付款项 - 13,987.20 9,352.00 4,635.20 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
第一拖拉机股份有限公司 同一控制方 预付款项 - 960.00 - 960.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
一拖（洛阳）汇德工装有限公司 同一控制方 预付款项 - 4,032,000.00 4,032,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
汇益租赁（天津）有限公司 同一控制方 预付款项 - 2,248,000.00 2,248,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
西麦克国际展览有限责任公司 同一控制方 预付款项 60,000.00 669,156.57 729,156.57 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限
同一控制方 预付款项 - 533,528.22 533,528.22 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
公司
广州国机润滑科技有限公司 同一控制方 预付款项 - 213,600.00 213,600.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
国机智能技术研究院有限公司 同一控制方 预付款项 49,400.00 49,400.00 98,800.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
中机检测有限公司 同一控制方 预付款项 - 29,940.00 29,940.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
机械工业哈尔滨火电设备性能检测中
同一控制方 预付款项 - 14,000.00 14,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
心有限公司
威凯检测技术有限公司 同一控制方 预付款项 - 8,000.00 8,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
中机试验装备股份有限公司 同一控制方 预付款项 - 6,000.00 6,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 同一控制方 预付款项 - 4,140.00 4,140.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
中国机械工业集团有限公司 控股股东 其他应收款 770,586.08 252,000.00 1,022,586.08 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
中国联合工程有限公司 同一控制方 其他应收款 185,589.90 190,801.46 376,391.36 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
国机商业保理有限公司 同一控制方 其他应收款 5,500,000.00 807,111.11 6,307,111.11 - 往来款 非经营性往来
中国电器科学研究院股份有限公司 同一控制方 其他应收款 55,453.11 - - 55,453.11 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
广州机械科学研究院有限公司 同一控制方 其他非流动资产 734,513.28 - - 734,513.28 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
苏州电加工机床研究所有限公司 同一控制方 其他非流动资产 - 81,600.00 - - 81,600.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
一拖（洛阳）物流有限公司 同一控制方 其他非流动资产 - 639,000.00 - 639,000.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
中机试验装备（江苏）有限公司 同一控制方 其他非流动资产 - 213,000.00 - - 213,000.00 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
一拖（洛阳）汇德工装有限公司 同一控制方 应收款项融资 2,498,985.00 616,000.00 - 2,626,587.10 488,397.90 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
重庆材料研究院有限公司 同一控制方 应收款项融资 - 156,000.00 - - 156,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
二重（德阳）重型装备有限公司 同一控制方 应收款项融资 - 253,625.00 - 253,625.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中国重型机械研究院股份公司 同一控制方 应收款项融资 245,880.00 2,103,465.60 - 2,272,486.80 76,858.80 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
二重（德阳）重型装备有限公司 同一控制方 应收票据 1,294,220.00 4,913,316.30 - 3,411,057.50 2,796,478.80 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
阜阳轴承有限公司 已移交清算组子公司 应收账款 5,284,471.74 5,000.00 - 5,000.00 5,284,471.74 租赁款及资金拆借利息 非经营性往来
阜阳轴承有限公司 已移交清算组子公司 其他应收款 67,949,906.60 - - - 67,949,906.60 往来款 非经营性往来
洛阳轴承研究所有限公司 子公司 其他应收款 122,088,614.57 1,043,395,312.58 13,060,670.30 698,998,714.13 479,545,883.32 代垫社保、往来款及资金拆借 非经营性往来
中国机械工业国际合作有限公司 子公司 其他应收款 159,000,000.00 4,071,270.83 4,071,270.83 159,000,000.00 代垫社保、往来款及资金拆借 非经营性往来
洛阳轴研科技有限公司 子公司 其他应收款 31,000,000.00 466,603,640.62 3,243,422.22 380,847,062.84 120,000,000.00 代垫社保、往来款及资金拆借 非经营性往来
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 子公司 其他应收款 - 150,318,800.00 1,873,021.42 61,873,021.42 90,318,800.00 代垫社保、往来款及资金拆借 非经营性往来
上市公司的子公司及其附
属企业 郑州国机精工发展有限公司 子公司 其他应收款 27,080,000.00 23,504,404.48 374,454.34 37,758,858.82 13,200,000.00 代垫社保、往来款及资金拆借 非经营性往来
阜阳轴研轴承有限公司 子公司 其他应收款 9,457,294.43 796,672.00 - - 10,253,966.43 往来款 非经营性往来
国机金刚石晶源创科（新疆）有限公
子公司 其他应收款 - 230,000,000.00 230,000,000.00 - 往来款 非经营性往来
司
精工锐意科技（河南）有限公司 子公司 其他应收款 - 72,874.97 72,874.97 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
国机金刚石（河南）有限公司 子公司 其他应收款 - 34,307.36 34,307.36 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
洛阳轴研精密机械有限公司 已注销子公司 其他应收款 4,254,357.87 - 4,254,357.87 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
白鸽磨料磨具有限公司 托管企业 应收账款 1,616,122.88 15,500,126.72 16,074,057.79 1,042,191.81 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
中浙高铁轴承有限公司 联营企业 应收账款 16,558,346.00 - - - - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
成都工具研究所有限公司 托管企业 应收账款 516,535.00 2,224,186.69 2,679,392.61 61,329.08 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
郑州威源新材料有限公司 托管企业之联营企业 应收账款 - 74,340.00 64,680.00 9,660.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
山东洛轴所轴承研究院有限公司 联营企业 应收账款 - 155,200.00 146,800.00 8,400.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
国创（洛阳）轴承产业技术研究院有
联营企业 应收账款 - 1,496,349.57 1,496,349.57 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
限公司
郑州海科研磨工具有限公司 托管企业子企业 应收账款 571,496.01 758,373.85 1,329,869.86 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
河南省功能金刚石研究院有限公司 联营企业 应收账款 - 246,514.51 246,514.51 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
成都工具检测所 托管企业 应收账款 - 16,100.00 16,100.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
郑州优德新材料科技有限公司 联营企业 应收账款 - 2,000.00 2,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
成都工具研究所有限公司 托管企业 合同资产 360,800.00 - 360,800.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
成都工具研究所有限公司 托管企业 预付款项 1,366,037.74 3,622,792.45 3,102,037.74 1,886,792.45 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
白鸽磨料磨具有限公司 托管企业 预付款项 - 4,847,219.96 3,685,961.17 1,161,258.79 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
洛阳轴建开发建设有限公司 联营企业 预付款项 - 197,418.50 197,418.50 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
成都工具检测所 托管企业 预付款项 - 700.00 - 700.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
其他关联方及其附属企业 郑州优德新材料科技有限公司 联营企业 预付款项 2,600.00 - - 2,600.00 - 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
洛阳轴建开发建设有限公司 联营企业 其他应收款 3,726,112.52 2,298,012.02 - 2,691,580.75 3,332,543.79 代垫社保及往来款 非经营性往来
代垫社保、押金保证金及往来
白鸽磨料磨具有限公司 托管企业 其他应收款 261,401.00 101,000.91 11,000.91 351,401.00 非经营性往来
款
成都工具研究所有限公司 托管企业 其他应收款 - 783,021.70 - 783,021.70 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
山东洛轴所轴承研究院有限公司 联营企业 其他应收款 34,581.67 431,421.04 466,002.71 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
国创（洛阳）轴承产业技术研究院有
联营企业 其他应收款 62,025.95 301,024.77 363,050.72 - 代垫社保及往来款 非经营性往来
限公司
郑州优德新材料科技有限公司 联营企业 其他应收款 - 8,516.16 8,516.16 - 往来款 非经营性往来
中浙高铁轴承有限公司 联营企业 其他应收款 7,119,669.82 - - - - 代垫社保及资金拆借 非经营性往来
成都工具研究所有限公司 托管企业 其他非流动资产 - 1,415,094.34 1,415,094.34 采购商品/服务、接受劳务 经营性往来
国创（洛阳）轴承产业技术研究院有
联营企业 应收款项融资 216,320.00 1,229,104.94 290,720.00 1,154,704.94 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
限公司
白鸽磨料磨具有限公司 托管企业 应收款项融资 11,963,739.31 6,991,509.30 17,929,059.33 1,026,189.28 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
郑州海科研磨工具有限公司 托管企业子公司 应收款项融资 910,155.75 1,235,800.22 2,120,955.97 25,000.00 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
成都工具研究所有限公司 托管企业 应收款项融资 396,179.02 396,179.02 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
洛阳轴建开发建设有限公司 联营企业 应收款项融资 230,000.00 230,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品 经营性往来
总 计 1,292,799,528.52 24,778,516,512.86 33,666,005.39 23,511,126,849.92 2,570,177,181.03
注：2025年3月，本公司对联营企业中浙高铁轴承有限公司的股权进行处置，且当月已完成工商变更登记，本公司已不再是中浙高铁轴承有限公司股东，因此不再作为关联方披露，相应不在上表中披露发生额和期末余额。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
仅供中汇会专[2026]5710号报告使用
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