国机精工集团股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合国机精工集团股份有
限公司（以下简称公司或国机精工）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计
与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计与风险管理及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由
于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
-1-
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
缺陷
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
-2-
影响内部控制有效性评价结论的因素。
结论一致
√是 □否
公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
国机精工按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
管控、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、业务外包、财务报告、
合同管理、信息系统、子公司管控。
采购业务、销售业务、合同管理。
-3-
司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理制度，组织开展内部
控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
-4-
净资产的 1%≤错报金额
内部控制缺陷可能 错报金额≥净资产的 错报金额＜净资产的 1%，
＜净资产的 2%，或 2000
导致的财务报告错 2%，或错报金额≥5000 或错报金额＜2000 万元
万元≤错报金额＜5000
报金额 万（取较小值） （取较小值）
万元（取较小值）
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
① 董事和高级管理人员舞弊；
② 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③ 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
重大缺陷
报；
④ 审计与风险管理委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无
效。
① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
重要缺陷
施 且没有相应的补偿性控制；
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产的 1%≤损失金额
内部控制缺陷可能 损失金额≥净资产的 损失金额＜净资产的 1%，或
＜净资产的 2%，或 2000
导致的财产损失金 2%，或损失金额≥5000 损失金额＜2000 万元（取较
万元≤损失金额＜5000
额 万（取较小值） 小值）
万元（取较小值）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
-5-
①缺乏民主决策程序；
②决策程序导致重大失误；
③违反国家法律法规并受到处罚；
重大缺陷 ④中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑤媒体频繁出现负面新闻，涉及面广；
⑥重要业务缺乏制度控制或者制度体系失效；
⑦内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
① 民主决策程序存在但不够完善；
② 决策程序导致出现一般失误；
③ 违反企业内部规章，形成损失；
重要缺陷 ④ 关键岗位业务人员流失严重；
⑤ 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
⑥ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑦ 内部控制重要或者一般缺陷未得到整改。
① 决策程序效率不高；
② 违反内部规章，但未形成损失；
③ 一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 ④ 媒体出现负面新闻，但影响不大；
⑤ 一般业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 一般缺陷未得到整改；
⑦ 一般内部控制执行存在偏差。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
-6-
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据非财务报告内部控制的一般缺陷认定标准，报告期内公司在部分
一般业务制度方面存在内部控制一般缺陷。针对上述缺陷，公司督办责任
部门制定整改计划，落实具体整改责任人，并安排专人定期进行检查、跟
踪整改进度和结果。
成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
-7-
√适用 □不适用
公司上一年度内部控制评价未发现财务报告和非财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷。针对上一年度发现的非财务报告内部控制一般缺
陷，公司所属各级子公司已制定切实有效的整改方案并完成整改，公司对
整改情况进行了监督检查，确保整改有效性。
√适用 □不适用
促合规”目标，不断优化内控工作机制。在组织架构、制度流程、风险管
理等方面持续发力，内控体系运行保持平稳有序。通过夯实管理基础、完
善制度流程、加强宣贯培训、强化重点领域监督检查及推动问题整改闭环，
内控体系的适应性与有效性得到进一步提升。
键管理环节，持续提升风险防范能力和内控管理效能。一是动态优化内控
制度和流程，确保制度的适用性和有效性；二是聚焦高风险领域和新业务
模式，加大监督检查力度；三是加强内控队伍建设，深化内控合规理念；
四是探索推动内控、风险、合规协同融合，借助信息化手段提升风险识别
和预警能力，助力公司高质量发展。
-8-
□适用 √不适用
国机精工集团股份有限公司董事会
-9-
首页
微信公众号
证券之星APP
