关于厦门日上集团股份有限公司
用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第 ZB10166 号
关于厦门日上集团股份有限公司2025年度
募集资金存放、管理与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZB10166号
厦门日上集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称
“日上集团”） 2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告（以
下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
日上集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募
集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制，如实反映日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用
鉴证报告第 1页
情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、
检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为
发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用情况专
项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集
资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳
证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定
编制，如实反映了日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供日上集团为披露2025年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：于长江
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周兰更
中 国·上海 2026 年 4 月 11 日
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厦门日上集团股份有限公司
关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
厦门日上集团股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》 （证
监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2025 年
度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可【2020】2134 号）核准，非公开发行人民币
普通股 106,948,029 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 3.08 元/股，募
集资金总额 329,399,929.32 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币
金公司已于 2021 年 8 月 24 日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公司本次非公开发行新股的资金到位
情况进行了审验，出具了信会师报字【2021】第 ZA15367 号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当期余额
截至 2024 年 12 月 31 日，本次募集资金累计直接投入募投项目 23,759.46
万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目 23,759.46 万元。尚未使
用金额为 8,036.27 万元（含募集资金理财收益及利息 181.03 万元，汇兑损
益-217.90 万元，并扣除相关手续费 2.97 万元）。
公司 2025 年度投入募集资金项目金额为 7,688.95 万元，截至 2025 年 12
月 31 日，公司累计使用募集资金 31,448.41 万元，募集资金余额为 0.00 万
元（含募集资金理财收益及利息 182.50 万元，汇兑损益-333.10 万元，并
扣除相关手续费 4.08 万元）。
根据公司 2025 年 8 月 22 日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了
《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司
拟将 2021 年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂
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智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息 收入）232.43 万元（包
含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流
动资金。
鉴于上述募集资金投资项目已全部完成，截至 2025 年 12 月 31 日，公司
已将上述募集资金专户的实际节余资金转至公司基本户，并销户完毕。
公司轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目募集资金使用情况如下：
项目 金额（万元）
募集资金净额 31,835.57
减：直接投入募投项目 31,448.41
减：永久补充流动资金 232.48
减：手续费支出 4.08
加：理财产品收入（含利息） 182.50
加：汇兑损益 -333.10
截止 2025 年 12 月 31 日募集资金专户余额
二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存放情况
根据公司 2025 年 8 月 22 日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了
《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司
拟将 2021 年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂
智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息 收入）232.43 万元（包
含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流
动资金。截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金专户已全部销户完成。具
体销户情况：
开户银行 账号名称 银行账号 原币 销户日期
中国农业银行股份有限公司厦
厦门日上集团股份有限公司 40321001040030975 人民币 2025-9-2
门集美支行
兴业银行股份有限公司厦门杏
厦门日上集团股份有限公司 129950100100512509 人民币 2025-9-4
林支行
中国农业银行股份有限公司厦
福建日上锻造有限公司 40321001040030983 人民币 2025-9-2
门集美支行
中国工商银行股份有限公司越 0127000103000004971 美元 2025-9-3
日上车轮（越南）有限公司
南河内分行
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（二）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效
率。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司证券发行管理办法》《深圳证券交易所股份上市规则》《上市公司监管
指引 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和
规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，
对募集资金实行专户存储知道，对募集资金的存放、使用、项目实施、投
资项目的变更和使用情况的监督等进行了规定。
根据管理办法并结合经营需要，本公司在银行设立募集资金使用专户，与
保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：
协议名称 签约时间 涉及账号 协议各方
厦门日上集团股份有限公司
《募集资金三方监管
协议》
国金证券股份有限公司
福建日上锻造有限公司
厦门日上集团股份有限公司
《募集资金监管协议》 2021 年 9 月 29 日 40321001040030983
中国农业银行股份有限公司厦门集美支行
国金证券股份有限公司
厦门日上集团股份有限公司
《募集资金三方监管
协议》
国金证券股份有限公司
厦门日上集团股份有限公司
日上车轮（越南）有限公司
《募集资金监管协议》 2023 年 6 月 11 日
中国工商银行股份有限公司越南河内分行
国金证券股份有限公司
上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差
异，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及本公司《募集资金
使用管理办法》的相关规定。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司以及相关
子公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》以及《募集资金四方监管
协议》的规定，存放和使用募集资金。
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三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金
使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加
实施内容、实施地点及延期的议案》，对公司非公开发行股份募集资金计
划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主体、
实施地点及建设期进行调整，具体内容详见公司 2023 年 1 月 11 日于巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目变更实
施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》。2023 年 2 月 3 日，公
司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目
的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入
募集资金投资项目的自筹资金。
(四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 9,500 万元暂时补充
流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公
司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专
用账户。公司于 2024 年 8 月 28 日实际以募集资金补充流动资金 9,500.00
万元；2024 年 10 月 21 日、12 月 3 日、2025 年 1 月 16 日、2025 年 4 月
元、4,000.00 万元、3,000.00 万元分别归还至募集资金专户，具体内容详见
公司 2024 年 10 月 22 日、2024 年 12 月 4 日、2025 年 1 月 17 日、2025 年
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暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047、
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金情
况。
(五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
本公司不存在用暂时闲置的募集资金进行现金管理的情况”。
(六) 节余募集资金使用情况
根据公司 2025 年 8 月 22 日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了
《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司
拟将 2021 年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂
智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息 收入）232.43 万元（包
含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流
动资金。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
本公司不存在尚未使用的募集资金。
(九) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生改变”。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金
存放、使用、管理及披露不存在违规情况。
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六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 4 月 11 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
厦门日上集团股份有限公司董事会
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2025 年度
单位：万元
募集资金总额 31,835.57 本年度投入募集资金总额 7,688.95
报告期内改变用途的募集资金总额 不适用
累计改变用途的募集资金总额 不适用 已累计投入募集资金总额 31,448.41
累计改变用途的募集资金总额比例 不适用
承诺投资项目和超募资 是否已改变项目 募集资金承诺 调整后投 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资进度（%） 项目达到预定可 本年度实 是否达到 项目可行性是否
金投向 （含部分改变） 投资总额 资总额(1) 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益 发生重大变化
承诺投资项目
否 31,835.57 31,835.57 7,688.95 31,448.41 98.78 2025 年 8 月 不适用 不适用 否
毂智能制造项目
承诺投资项目小计 31,835.57 31,835.57 7,688.95 31,448.41
超募资金投向
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
合计 31,835.57 31,835.57 7,688.95 31,448.41
公司“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”自募集资金到位后因市场情况变化，出口客户开发进度受限，锻造铝圈的销量不及预期，公司放缓了募投项目的投资进度。2023 年 1 月
年 12 月，并增加了日上车轮（越南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容。
未达到计划进度或预计
日上车轮（越南）有限公司在实施募投项目期间，美国商务部先后对在越南生产的使用中国车轮组件制成的直径为 12 至 16.5 英寸、22.5 至 24.5 英寸的钢制轮毂发起反倾销反规避
收益的情况和原因（分具
范围调查，虽然日上越南公司的募投项目规划了全道车轮生产工序和完整的生产线，且生产的产品也将严格遵从越南海关原产地证要求。但考虑到调查结果具有一定的不确定性。
体项目）
公司基于谨慎原则调整了日上越南公司的建设进度，分步实施，优先规划锻造铝合金生产线的建设，对部分配套钢制车轮生产线予以适当延后。2024 年 12 月 25 日，经公司第五届
董事会第十八次会议审议通过，同意对募投项目延期至 2026 年 12 月。
公司于 2025 年 8 月完成“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的建设阶段，并将该项目进行结项。
募集资金使用情况对照表 第 1 页
项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
超募资金的金额、用途及
无
使用进展情况
募集资金投资项目实施
公司作为实施主体并调整了建设内容。
地点变更情况
募集资金投资项目实施
无
方式调整情况
募集资金投资项目先期
使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
投入及置换情况
闲置募集资金不超过 9,500 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募
用闲置募集资金暂时补 集资金专用账户。公司于 2024 年 8 月 28 日实际以募集资金补充流动资金 9,500.00 万元；2024 年 10 月 21 日、12 月 3 日、2025 年 1 月 16 日、2025 年 4 月 10 日，公司将暂时补充
充流动资金情况 流动资金的募集资金中 1,000.00 万元、1,500.00 万元、4,000.00 万元、3,000.00 万元分别归还至募集资金专户，具体内容详见公司 2024 年 10 月 22 日、2024 年 12 月 4 日、2025 年 1
月 17 日、2025 年 4 月 11 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047、2025-005、
用闲置募集资金进行现
金管理情况
根据公司 2025 年 8 月 22 日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟将 2021 年度非公开发行股票募
项目实施出现募集资金
集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息 收入）232.43 万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永
结余的金额及原因
久补充流动资金。2025 年度，公司实际结余募集资金 232.48 万元永久补充流动资金。
尚未使用的募集资金用
无
途及去向
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
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