公司代码：600021 公司简称：上海电力
上海电力股份有限公司
上海电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、规划与计划、人力资源管理、社会责任管理、企业文化管理、反舞弊管理、风险管理、
电热量管理、燃料管理、运行管理、设备管理、安全管理、工程项目、采购管理、研究与开发、资产管
理、担保管理、合同管理、全面预算管理、财务报告管理、营运资金管理、融资管理、投资管理、信息
沟通、信息系统管理、内部监督。
新能源国补风险、安全生产管理风险、境外公司运营风险、公司进一步向清洁能源转型发展风险、
新国别进入风险、公司电力市场量价竞争加剧风险、工程进度、质量和造价风险、生态环保风险、合规
风险、利率汇率变化及套期保值风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上海电力《风险管理及内部控制管理手册》，组织开展内部控制
评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 报错金额≥利润总额的 利润总额的 1.5%≤报错金 报错金额＜利润总额的
营业收入 报错金额≥营业收入总额 营业收入总额的 0.25%≤ 报错金额＜营业收入总额
的 0.5% 报错金额＜营业收入总额 的 0.25%
的 0.5%
资产总额 报错金额≥资产总额的 资产总额的 0.1%≤报错金 报错金额＜资产总额的
说明:
具体操作时，选取评估年度利润总额、营业收入、资产总额三项缺陷定量标准中的最小值作为最终
缺陷定量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的
重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人
员的舞弊行为；（2）公司更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现的却未被公
司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司
的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽
然未达到和超过重大错报标准，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现下列
情形的，认定为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未
建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控
制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥5000 万元 2500 万 元 ≤ 损 失 金 额 ＜ 损失金额＜2500 万元
额 5000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿
性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重
大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价、内部审计和其
他监督部门的协调联动大监督体系，内控缺陷一经发现确认即采取整改措施，使风险可控，对公司内部
控制体系运行不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
上海电力以内生需求和外部监管为动力，全面实施五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配
套指引，搭建了全面风险管理及内部控制体系框架。公司董事长作为风险内控规范实施负责人，全面领
导和推进风险内控规范实施工作。公司法治建设领导小组依据风险管理和内控手册、合规清单，持续开
展了风险识别、控制设计、评价整改等工作，改善了公司内部控制状况，为公司持续稳健发展提供了合
理保障。
修编电力营销、外汇管理、境内新能源工程建设、境内新能源项目投资、招标采购 5 个重点领域合规清
单，涉及 58 个主要流程，全面健全合规风险识别、业务流程管控和岗位合规职责为核心的合规清单体
系，并在全系统首次“宪法宣传周”暨“合规宣传周”上做成果宣贯。开展重大风险评估，制定分级预
警指标和风险应对措施，深化公司境外项目存量风险排查，制定境外专项治理方案，形成“一企一档” ，
重申涉外经营底线红线。公司以大监督形式协同职能部门开展决策、合同、采购与物资、资金、资产、
技改、规章制度建设等领域内控专项评价，出具风险提示函，落实缺陷整改督办，进一步加强了公司及
各级子企业内控管理基础工作。
防风险、创价值方面发挥更大作用，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：黄晨
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