国机重型装备集团股份有限公司
公司代码：601399 公司简称：国机重装
国机重型装备集团股份有限公司
国机重型装备集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
二.内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
价结论的因素。
国机重型装备集团股份有限公司
√是 □否
告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
重型装备有限公司、中国重型机械有限公司、中国重型机械研究院股份公司、国机重装成都重
型机械有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息与沟通、资金活动、资产管理、担保业
务、全面预算、研究与开发、财务报告、销售管理、人力资源、信息系统、业务外包、合同管
理、采购业务、工程项目等业务事项。
采购业务、销售管理、业务外包、合同管理、资金活动、担保业务、工程项目、研究与开
发、人力资源等。
是否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、内部控制评价管理办法，组织开展
内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
国机重型装备集团股份有限公司
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额占资产总 错报金额>资产总额 1% 资产总额 1%≥错报金额≥ 错报金额<资产总额 0.1%
额的比率 资产总额 0.1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司董事、监事和高级管理人员舞弊；2.企业更正已公布的财务报告；3.注册会计师
发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4.企业审
计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制；4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额占资产总 损失金额>资产总额 1% 资产总额 1%≥损失金额≥ 损失金额<资产总额 0.1%
额的比率 资产总额 0.1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.缺乏民主决策程序；2.重大决策程序不科学，决策程序导致重大失误；3.违反国家法
律法规或规范性文件并受到处罚；4.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；5.内部控
制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 1.民主决策程序存在但不够完善；2.决策程序导致出现一般失误；3.违反企业内部规章，
形成损失；4.重要业务制度或系统存在缺陷；5.内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 1.决策程序效率不高；2.违反内部规章，但未形成损失；3.一般业务制度或系统存在缺
陷；4.一般缺陷未得到整改；5.存在其他缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
国机重型装备集团股份有限公司
□是 √否
无
部控制重大缺陷
□是√否
部控制重要缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
经过本次内控评价，公司尚存在部分非财务报告内部控制一般缺陷，但不影响内部控制目
标的实现。针对发现的内控缺陷，公司已责成相关部门落实整改或采取相应的整改措施，不影
响公司内部控制有效性评价结论。
内部控制重大缺陷
□是√否
内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：韩晓军
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