证券代码：000570、200570 证券简称：苏常柴 A、苏常柴 B 公告编号：2026-008
常柴股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
常柴股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及其配套指
引的相关规定和要求，结合常柴股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2025 年度内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，
评价其有效性，并且如实披露内部控制报告是公司董事会的责任；董事会
审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导
公司内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于
内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定
的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。
械有限公司、常柴万州柴油机有限公司、常州厚生投资有限公司、常州富
士常柴罗宾汽油机有限公司、常州兴盛物业管理有限公司、江苏常柴机械
有限公司、镇江四洋柴油机制造有限公司。
财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。
责任、企业文化、资金管理、费用管理、采购管理、固定资产管理、存货
管理、销售管理、合同管理、会计核算、财务报告等内容。
重点关注下列高风险领域：授权风险、人力资源风险、运营风险、资
产安全风险、采购验收风险、信用风险、生产安全风险、财务核算风险、
资金管控风险等。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制
评价方案规定的程序执行。
本次内部控制评价的程序主要分为：制定评价工作方案、成立内部控
制评价工作小组、实施现场检查测试、分析内部控制缺陷、进行缺陷整改、
编制评价报告。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了
适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
（1）定性标准
重大缺陷：公司董事、高级管理人员的舞弊行为；一个或多个控制缺
陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务
报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）定量标准
以 2025 年合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏
报）重要程度的定量标准为：
重大缺陷：错报≥年利润 5%
重要缺陷：年利润 2.5%≤错报＜年利润 5%
一般缺陷：错报＜年利润 2.5%
（1）定性标准
具有以下任意特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（2）定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定上市公司非财务报告内
部控制缺陷重要程度的定量标准为：
重大缺陷：可能导致的直接损失≥净资产的 0.1%
重要缺陷：净资产的 0.05%≤可能导致的直接损失＜净资产的 0.1%
一般缺陷：可能导致的直接损失＜净资产的 0.05%
内部控制缺陷的定量认定标准以公司 2025 年财务报表数据为基准，公
司将根据财务报表数据的变动对内部控制缺陷的定量认定标准进行动态调
整。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告
期内存在重大缺陷。
（四）内部控制缺陷的整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、
重要缺陷。
公司内部控制与审计部在内部控制自我评价中发现的一般缺陷，通过
座谈、调研、专题会议、文件补充等方式，及时完成了各项缺陷整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
截至 2025 年 12 月 31 日，公司内部控制体系基本健全，未发现可能对
投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重
大影响的其他内部控制信息。
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