目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—123 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕5134 号
安徽新华传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽新华传媒股份有限公司（以下简称皖新传媒公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了皖新传媒公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖新传媒公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 股权投资的确认和计量
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十四）、五（一）13、五（一）
截至 2025 年 12 月 31 日，皖新传媒公司长期股权投资、其他权益工具投资
和其他非流动金融资产账面价值合计为 15.43 亿元，占期末资产总额的 8.04%。
由于股权投资的确认和计量涉及皖新传媒公司管理层（以下简称管理层）的重大
判断，对公司财务报表影响重大，因此我们将股权投资的确认和计量确定为关键
审计事项。
针对股权投资的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与股权投资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查投资合同、被投资方公司章程、合伙协议、组织架构及关键管理人
员的委派情况等文件，了解投资目的，核对账面记录，检查股权投资的确认和计
量方法；
(3) 取得被投资单位资产负债表日的审计报告或财务报表：涉及权益法核算
调整的，根据取得被投资单位的财务报表及其他信息，复核账面的权益法核算调
整金额；涉及公允价值计量的，评价公司公允价值计量方法的适当性，复核公允
价值的计算过程，并与公司的账面记录进行比较；
(4) 评价管理层在股权投资减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关
假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批
预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用
的相关假设等一致;
(5) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，复核
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其采用的估值方法、关键假设及减值测试模型的计算准确性，并与公司的账面记
录进行比较；
(6) 检查与股权投资相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1。
皖新传媒公司的营业收入主要来自于教材图书、一般图书及音像制品、文体
用品及其他、教育装备及多媒体业务、游戏业务、供应链及物流服务业务。2025
年度，皖新传媒公司的营业收入为人民币 80.02 亿元，其中教材图书、一般图书
及音像制品、文体用品及其他、教育装备及多媒体业务、游戏业务、供应链及物
流服务业务的营业收入为人民币 76.85 亿元，占营业收入的 96.04%。
由于营业收入是皖新传媒公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关
键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同（或征订单）、销售发票、
出库单、客户签收单等；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估皖新传媒公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
皖新传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督皖新传媒公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对皖新传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖新传媒公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就皖新传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二六年四月九日
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安徽新华传媒股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽新华传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为安徽新华发行集团有限
公司。安徽新华发行集团有限公司系经安徽省人民政府皖政秘〔2002〕123 号《关于同意组
建安徽新华书店发行集团和安徽新华书店集团有限公司的批复》批准，于 2002 年 10 月 25
日设立的国有独资公司，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为
万股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 195,793.1237 万股。公司股票已于
本公司属新闻和出版行业。主要经营活动为图书、报纸、期刊、电子出版物总发行；安
徽省内中学小学教科书发行；音像制品批发零售；电视综艺、电视专题、电视剧、电视动画
片制作、发行；图书租型造货及咨询服务；出版物及文体、数码产品仓储、物流、配送、连
锁管理；计算机信息系统设计、集成及技术服务；教育软件、计算机软硬件开发及销售；电
子设备及产品、教学仪器设备销售、仓储；音乐、体育、美术、卫生器材销售、仓储；办公
家具、医用家具、金融办公用品销售；传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；互
联网信息服务；财务咨询；广告业务；进出口业务；资产管理；物业管理；设备及不动产租
赁；建筑安装及建筑装饰。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 9 日第四届董事会第四十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收票据 单项金额超过税前利润 4%
重要的应收票据坏账准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销应收票据 单项金额超过税前利润 4%
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过税前利润 4%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销应收账款 单项金额超过税前利润 4%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资 单项金额超过税前利润 4%
重要的应收款项融资减值准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销应收款项融资 单项金额超过税前利润 4%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过税前利润 4%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销其他应收款 单项金额超过税前利润 4%
重要的单项计提减值准备的合同资产 单项金额超过税前利润 4%
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重要的合同资产减值准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销合同资产 单项金额超过税前利润 4%
重要的单项计提坏账准备的长期应收款 单项金额超过税前利润 4%
重要的长期应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过税前利润 4%
重要的核销长期应收款 单项金额超过税前利润 4%
重要的递延收益涉及政府补助的项目 单项金额超过税前利润 4%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的合营企业、联营企业 单项金额超过资产总额 0.5%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基
于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进
行调整。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付
的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
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用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目仍采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
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负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收票据——商业承兑汇票
合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收票据——银行承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
应收账款——应收合并报表
范围内关联方——账龄组合
应收账款——应收省财政（免
参考历史信用损失经验，结
费教材）客户[注]——账龄组
合当前状况以及对未来经济
合
客户性质及账龄 状况的预测，编制应收账款
应收账款——应收其他政府
账龄与预期信用损失率对照
部门及事业单位客户——账
表，计算预期信用损失
龄组合
应收账款——应收一般企业
客户——账龄组合
其他应收款——应收利息—
—账龄组合
其他应收款——应收股利—
—账龄组合 参考历史信用损失经验，结
其他应收款——应收合并报 合当前状况以及对未来经济
表范围内关联方——账龄组 状况的预测，通过违约风险
合 客户性质及账龄 敞口和未来 12 个月内或整
其他应收款——应收押金保 个存续期预期信用损失率，
证金——账龄组合 计算预期信用损失
其他应收款——应收备用金
——账龄组合
其他应收款——应收其他款
项——账龄组合
应收款项融资——商业承兑 参考历史信用损失经验，结
汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收款项融资——银行承兑
敞口和整个存续期预期信用
汇票
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
合同资产——应收质保金组
款项类型 状况的预测，通过违约风险
合
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
长期应收款——应收其他政
合当前状况以及对未来经济
府部门及事业单位客户组合 客户性质及账龄
状况的预测，通过违约风险
——账龄组合
敞口和整个存续期预期信用
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
长期应收款——应收一般企 状况的预测，通过违约风险
客户性质及账龄
业客户——账龄组合 敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
[注]省财政客户仅指承担九年义务教育阶段教材费用的省财政厅
应收账款-应收省财 应收账款-应收其他政 应收账款-应收一般
账 龄 政（免费教材）客户 府部门及事业单位客户 企业客户
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
（续上表）
其他应收款-应收押 其他应收款-应收其他 合同资产-应收质保
账 龄 金保证金 款项 金组合
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
（续上表）
长期应收款—应收其他政府 长期应收款—应收一般
账 龄 部门及事业单位客户 企业客户
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
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长期应收款—应收其他政府 长期应收款—应收一般
账 龄 部门及事业单位客户 企业客户
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/应收款项融资/其他应收款/合同资产/长期应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
原材料取得时按成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。库存商品中的图书取得时
按实际进价进行核算，发出时按单个品种图书的进价采用先进先出法计价。取得的其他存货
按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
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估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2) 按组合计提存货跌价准备
组合类别 确定组合的依据 存货可变现净值的确定依据
库存商品——图书组合 版龄 基于版龄确定存货可变现净值
库存商品——音像制品组合 商品类型 基于商品类型确定存货可变现净值
库存商品——文体用品及其
商品类型 基于商品类型确定存货可变现净值
他商品组合
版 龄 存货跌价准备的计提比例
资产负债表日，对存货进行全面清查后，采用按余额的一定比例并结合个别认定法计提
存货跌价准备，具体提取比例为余额的 5%。
采用个别认定法计提存货跌价准备。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.50-2.71
通用设备 年限平均法 2-5 5 47.50-19.00
专用设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物
等单位完成验收；
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。
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(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按法定使用权确定使用寿命为 40-50 年 直线法
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用
软件 直线法
寿命为 4 年
著作权和图书版权参考能为公司带来经济利
其他 直线法
益的期限确定使用寿命为 5 年
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
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意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(1) 将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(2) 在已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 教材图书
教材图书主要采用向教育系统和各类学校征订的方式进行销售，由业务人员依据客户征
订单要求，将图书送至学校指定地点，学校签收后，控制权发生转移时确认收入。
(2) 一般图书及音像制品
一般图书及音像制品业务包括门店零售（含自有和第三方互联网电子商务平台销售）、
政企销售等，取得销售订单后向客户交付商品并验收合格，商品控制权发生转移时确认收入。
(3) 文体用品及其他
文体用品及其他业务主要系通过门店零售及招采销售，向客户交付商品，商品控制权发
生转移时确认收入。
(4) 教育装备及多媒体业务
教育装备及多媒体业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合
同。业务人员将货物送至客户指定地点安装完毕，经客户验收合格，控制权转移时确认收入。
(5) 游戏业务
游戏业务主要为单机游戏销售，通过自有平台或线下实体店销售的，向客户交付游戏软
件或激活码时确认收入；通过第三方网络平台销售的，公司定期与第三方网络平台对账结算
并确认收入。
(6) 供应链及物流服务业务
供应链业务收入以商品发出后对方签收时点确认收入。仓储物流服务系为以仓储业务合
同为依据，按照货物实际存放量和装卸量，确认仓储服务收入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
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且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
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的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
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步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留
收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
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(1) 终止确认证券化资产
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并
将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
(2) 继续确认证券化资产
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；转
让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资
产的收益及其相关负债的费用。
(3) 继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：
产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益；
关资产，并相应确认有关负债。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
从价计征的，按房产余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务
总局公告 2021 年第 10 号）和财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政
策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 60 号)相关规定，本公司自 2021 年 1 月 1 日起
至 2027 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
根据财政部、税务总局、中央宣传部公告 2024 年第 20 号《关于文化体制改革中经营性
文化事业单位转制为企业税收政策的公告》的规定，经营性文化事业单位于 2022 年 12 月
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以下子公司享受上述税收优惠政策免缴企业所得税。
纳税主体 企业所得税
安徽新华传媒股份有限公司 免征
安徽新华教育图书发行有限公司 免征
安徽新华图书音像连锁有限公司 免征
合肥新华书店有限公司 免征
淮南新华书店有限公司 免征
马鞍山新华书店有限公司 免征
铜陵新华书店有限公司 免征
池州新华书店有限公司 免征
淮北新华书店有限公司 免征
蚌埠新华书店有限公司 免征
亳州新华书店有限公司 免征
宿州新华书店有限公司 免征
安庆新华书店有限公司 免征
芜湖新华书店有限公司 免征
宣城新华书店有限公司 免征
六安新华书店有限公司 免征
黄山新华书店有限公司 免征
阜阳新华书店有限公司 免征
滁州新华书店有限公司 免征
安徽新华电子音像出版社 免征
根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关
于公布安徽省 2025 年第一、二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司皖新文
化科技有限公司被认定为安徽省 2025 年第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》
（证书编号 GR202534004231）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，皖新文化科技有
限公司自 2025 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 312,862.65 335,591.47
银行存款 9,204,987,627.17 11,134,754,309.23
其他货币资金 367,201,372.94 359,990,722.45
合 计 9,572,501,862.76 11,495,080,623.15
(2) 其他说明
存单，期末按照到期利率计提利息，上述银行存款在现金流量表中未作为现金等价物列示；
其中 2,982,973.62 元系子公司安徽新华教育图书发行有限公司、安徽沃屹智能装备有限公
司被司法冻结的金额。
店有限公司、江苏大众书局图书文化有限公司以及安徽皖新资本管理有限公司应收定期存单
利息；其中 100,000.00 元系子公司安徽皖新国际旅行社有限公司存入的保障旅游者权益保
证金;其中 30,347.31 元系子公司安徽新华图书音像连锁有限公司缴纳的电商平台保证金；
其中 25,739,370.07 元系子公司安徽新华教育图书发行有限公司蚌埠新华书店有限公司、池
州新华书店有限公司以及滁州新华书店有限公司为开立保函而存入银行的保证金。
回收风险的款项。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性存款 2,868,054,368.34
理财产品 321,881,027.77
合 计 3,189,935,396.11
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 28,425.00
合 计 28,425.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 30,000.00 100.00 1,575.00 5.25 28,425.00
其中：商业承兑汇票 30,000.00 100.00 1,575.00 5.25 28,425.00
合 计 30,000.00 100.00 1,575.00 5.25 28,425.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 30,000.00 1,575.00 5.25
小 计 30,000.00 1,575.00 5.25
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 1,575.00 1,575.00
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(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,467,037,408.52 1,478,653,643.08
减：坏账准备 518,602,378.08 417,856,295.15
账面价值合计 948,435,030.44 1,060,797,347.93
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 86,488,828.92 5.90 86,488,828.92 100.00
按组合计提坏账准备 1,380,548,579.60 94.10 432,113,549.16 31.30 948,435,030.44
合 计 1,467,037,408.52 100.00 518,602,378.08 35.35 948,435,030.44
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 101,663,350.09 6.88 101,663,350.09 100.00
按组合计提坏账准备 1,376,990,292.99 93.12 316,192,945.06 22.96 1,060,797,347.93
合 计 1,478,653,643.08 100.00 417,856,295.15 28.26 1,060,797,347.93
单位名称 期初数 期末数
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计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
例（%）
安徽博学文化传 债务人无
播有限公司 偿债能力
安徽新媒永最传 债务人无
媒有限公司 偿债能力
梁山国有资产运 债务人无
营投资有限公司 偿债能力
湖南衡鑫国有资
债务人无
本投资有限责任 7,547,654.00 7,547,654.00 7,547,654.00 7,547,654.00 100.00
偿债能力
公司
阜南鹿云亚信数 债务人无
据运营有限公司 偿债能力
宝塔石化集团财 债务人无
务有限公司 偿债能力
湖北楚地畅行文 债务人无
化传播有限公司 偿债能力
安徽状元郎电子 债务人无
科技有限公司 偿债能力
债务人无
其他款项 43,118,100.22 43,118,100.22 36,285,716.89 36,285,716.89 100.00
偿债能力
小 计 101,663,350.09 101,663,350.09 86,488,828.92 86,488,828.92 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收省财政（免费教材）
客户组合
应收其他政府部门及事
业单位客户组合
应收一般企业客户组合 454,607,393.31 110,070,364.84 24.21
小 计 1,380,548,579.60 432,113,549.16 31.30
① 采用应收省财政（免费教材）客户组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 54,504,229.74 17,691,950.55 32.46
② 采用应收其他政府部门及事业单位客户组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 871,436,956.55 304,351,233.77 34.93
③ 采用应收一般企业客户组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 454,607,393.31 110,070,364.84 24.21
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
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本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
合 计 417,856,295.15 122,887,493.64 5,382,193.20 16,759,217.51 518,602,378.08
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 16,759,217.51
应收账款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
安徽博学文化传 总经理办公
销货款 7,036,518.24 无法收回 否
播有限公司 会审批
小 计 7,036,518.24
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和合
期末账面余额
同资产（含列报
应收账款坏账准
于其他非流动资
单位名称 合同资产（含 备和合同资产减
产的合同资产）
列报于其他 值准备
应收账款 小 计 期末余额合计数
非流动资产
的比例（%）
的合同资产）
单位 1 137,629,680.14 137,629,680.14 9.31 56,032,945.49
单位 2 66,995,439.75 66,995,439.75 4.53 28,801,913.47
单位 3 54,504,229.74 54,504,229.74 3.69 17,691,950.55
单位 4 43,112,650.00 43,112,650.00 2.92 17,809,835.72
单位 5 39,530,883.99 39,530,883.99 2.67 16,347,539.80
小 计 341,772,883.62 341,772,883.62 23.11 136,684,185.03
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,626,025.72 62,802,738.72
合 计 7,626,025.72 62,802,738.72
(2) 减值准备计提情况
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期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 7,626,025.72 100.00 7,626,025.72
其中：银行承兑汇票 7,626,025.72 100.00 7,626,025.72
合 计 7,626,025.72 100.00 7,626,025.72
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 62,802,738.72 100.00 62,802,738.72
其中：银行承兑汇票 62,802,738.72 100.00 62,802,738.72
合 计 62,802,738.72 100.00 62,802,738.72
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 1,492,143,747.02
小 计 1,492,143,747.02
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 233,882,161.41 100.00 233,882,161.41 245,647,891.47 100.00 245,647,891.47
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(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
上海创升极趣网络科技有限公司 38,207,547.16 16.34
北京九洲科瑞科技有限公司 35,829,999.08 15.32
武汉众域科技有限责任公司 29,536,000.00 12.63
中国移动通信集团安徽有限公司 11,082,969.29 4.74
江苏苏豪中天控股有限公司 10,142,228.00 4.34
小 计 124,798,743.53 53.36
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 66,302,831.04 76,193,225.19
备用金 1,521,045.32 2,723,363.05
保理款 200,108,921.56
其他款项 210,522,004.08 251,958,995.40
账面余额合计 278,345,880.44 530,984,505.20
减：坏账准备 189,376,206.48 437,673,776.46
账面价值合计 88,969,673.96 93,310,728.74
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 278,345,880.44 530,984,505.20
减：坏账准备 189,376,206.48 437,673,776.46
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账 龄 期末数 期初数
账面价值合计 88,969,673.96 93,310,728.74
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 209,624,394.90 75.31 179,057,526.43 85.42 30,566,868.47
按组合计提坏账准备 68,721,485.54 24.69 10,318,680.05 15.02 58,402,805.49
合 计 278,345,880.44 100.00 189,376,206.48 68.04 88,969,673.96
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 420,337,425.50 79.16 420,337,425.50 100.00
按组合计提坏账准备 110,647,079.70 20.84 17,336,350.96 15.67 93,310,728.74
合 计 530,984,505.20 100.00 437,673,776.46 82.43 93,310,728.74
期初数 期末数
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
例（%）
卡得万利商
业保理有限 200,108,921.56 200,108,921.56
公司
合肥优恩物
联网科技有 103,459,013.14 103,459,013.14 103,459,013.14 103,459,013.14 100.00 债务人无偿债能力
限公司
山东湘凡科
技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,134,449.00 49,567,580.53 61.86 债务人无偿债能力
[注]
遵义市汇川
区城市建设 14,950,559.88 14,950,559.88 10,817,455.12 10,817,455.12 100.00 债务人无偿债能力
投资经营有
第 50 页 共 123 页
期初数 期末数
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
例（%）
限公司
重庆烨影文
化传播有限 4,669,806.78 4,669,806.78
公司
安徽玉兰廷
文化艺术品 3,945,200.00 3,945,200.00 3,945,200.00 3,945,200.00 100.00 债务人无偿债能力
有限公司
合肥市中强
混凝土有限 3,442,887.98 3,442,887.98 3,442,887.98 3,442,887.98 100.00 债务人无偿债能力
公司
其他款项 9,761,036.16 9,761,036.16 7,825,389.66 7,825,389.66 100.00 债务人无偿债能力
小 计 420,337,425.50 420,337,425.50 209,624,394.90 179,057,526.43 85.42
[注]以下简称湘凡科技公司。根据(2025)皖 0103 民初 12950 号民事调解书，安徽省合
肥市庐阳区人民法院于 2025 年 12 月 22 日判决湘凡科技公司足额返还原告共管账户资金
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 61,959,568.59 7,757,083.83 12.52
其中：1 年以内 24,928,741.42 1,416,656.29 5.68
应收备用金组合 1,521,045.32
其中：1 年以内 923,982.42
第 51 页 共 123 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收其他款项组合 5,240,871.63 2,561,596.22 48.88
其中：1 年以内 2,682,441.45 447,312.20 16.68
小 计 68,721,485.54 10,318,680.05 15.02
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 10,368,592.47 872,199.80 426,432,984.19 437,673,776.46
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -332,371.19 332,371.19
--转入第三阶段 -442,470.79 442,470.79
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,172,252.79 -419,518.32 2,323,552.97 -6,268,218.14
本期收回或转回 39,764,980.01 39,764,980.01
本期核销 202,264,371.83 202,264,371.83
其他变动
期末数 1,863,968.49 342,581.88 187,169,656.11 189,376,206.48
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
第 52 页 共 123 页
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 202,264,371.83
其他应收 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序 联交易产生
卡得万利商业保 董事会审
保理款 200,108,921.56 无法收回 否
理有限公司 批
小 计 200,108,921.56
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
合肥优恩物联网科技有
其他 103,459,013.14 5 年以上 37.17 103,459,013.14
限公司
湘凡科技公司 其他 80,134,449.00 5 年以上 28.79 49,567,580.53
遵义市汇川区城市建设
其他 10,817,455.12 3-4 年 3.89 10,817,455.12
投资经营有限公司
淮南市财政局 押金保证金 7,566,830.43 5 年以上 2.72 378,341.52
安徽玉兰廷文化艺术品
押金保证金 3,945,200.00 5 年以上 1.42 3,945,200.00
有限公司
小 计 205,922,947.69 73.98 168,167,590.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,231,769.00 29,231,769.00 35,106,687.09 35,106,687.09
库存商品 1,361,356,843.01 171,535,533.91 1,189,821,309.10 1,707,790,721.36 222,095,692.30 1,485,695,029.06
自制半成
品
低值易耗
品
合 计 1,394,385,848.71 171,535,533.91 1,222,850,314.80 1,746,484,512.53 222,095,692.30 1,524,388,820.23
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 53 页 共 123 页
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 222,095,692.30 20,175,885.45 70,736,043.84 171,535,533.91
合 计 222,095,692.30 20,175,885.45 70,736,043.84 171,535,533.91
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
库存商品 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 7,400,303.26 2,937,676.28 4,462,626.98 15,400,355.76 6,184,908.93 9,215,446.83
合 计 7,400,303.26 2,937,676.28 4,462,626.98 15,400,355.76 6,184,908.93 9,215,446.83
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提减值准备 7,400,303.26 100.00 2,937,676.28 39.70 4,462,626.98
合 计 7,400,303.26 100.00 2,937,676.28 39.70 4,462,626.98
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 15,400,355.76 100.00 6,184,908.93 40.16 9,215,446.83
合 计 15,400,355.76 100.00 6,184,908.93 40.16 9,215,446.83
第 54 页 共 123 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
质保金组合 7,400,303.26 2,937,676.28 39.70
小 计 7,400,303.26 2,937,676.28 39.70
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 6,184,908.93 3,247,232.65 2,937,676.28
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的
长期应收款
合 计 266,841,023.82 165,967,281.70 100,873,742.12 256,438,547.94 123,457,732.62 132,980,815.32
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 8,091,002.96 8,091,002.96 129,779,479.03 129,779,479.03
待抵扣增值税进
项税额
其他 696,286.24 696,286.24 220,681.23 220,681.23
合 计 127,048,755.79 127,048,755.79 183,298,826.59 183,298,826.59
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款
销售商品
减：一年
内到期的
第 55 页 共 123 页
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
长期应收
款
合 计 41,316,267.32 15,333,218.00 25,983,049.32 57,706,733.02 12,173,373.29 45,533,359.73
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 41,316,267.32 100.00 15,333,218.00 37.11 25,983,049.32
合 计 41,316,267.32 100.00 15,333,218.00 37.11 25,983,049.32
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 57,706,733.02 100.00 12,173,373.29 21.10 45,533,359.73
合 计 57,706,733.02 100.00 12,173,373.29 21.10 45,533,359.73
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收一般企业客户组
合
应收其他政府部门及
事业单位客户组合
小 计 41,316,267.32 15,333,218.00 37.11
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 10,532,544.99 1,640,828.30 12,173,373.29
期初数在本期 —— —— ——
第 56 页 共 123 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -10,532,544.99 10,532,544.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,159,844.71 3,159,844.71
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 15,333,218.00 15,333,218.00
期末坏账准备计
提比例（%）
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企
业投资
对联营企
业投资
合 计 1,284,251,587.87 122,727,726.93 1,161,523,860.94 1,284,881,229.64 91,076,350.04 1,193,804,879.60
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 减少投资
投资 的投资损益 收益调整
合营企业
安徽皖新卓越文创投
资有限公司
安徽皖新卓越文创科
教产业基金一期合伙 156,968,726.41 5,969,037.78
企业（有限合伙）
小 计 165,427,247.00 6,158,320.95
第 57 页 共 123 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 减少投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
新世 界 出 版 社有限责
任公司
杭州蓝狮子文化创意
股份有限公司
上海新吾互联网金融
信息服务有限公司
法国凤凰书店 4,765,292.90 -18,820.38
新华互联电子商务有
限责任公司
杭州巴九灵文化创意
股份有限公司
内蒙古新华发行集团
股份有限公司
同进数据科技（上海）
有限公司
深圳高灯计算机科技
有限公司
北京星辰万有科技有
限公司
安徽新知数字科技有
限公司
南京地平线网络科技
有限公司
浙江诸暨头头是道投
资合伙企业（有限合 204,499,079.43 10,914,176.88 9,281,436.17
伙）
深圳高朋共赢创业投
资企业（有限合伙）
上海皖新文科股权投
资基金合伙企业（有限 36,146,334.89 -449,290.78
合伙）
上海皖新合江投资管
理有限公司
杭州头头是道投资合
伙企业（有限合伙）
小 计 1,028,377,632.60 91,076,350.04 15,855,233.49 17,976,022.77
合 计 1,193,804,879.60 91,076,350.04 15,855,233.49 24,134,343.72
第 58 页 共 123 页
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 其
计提减值准备 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 他
合营企业
安徽皖新卓越文创投资有限
公司
安徽皖新卓越文创科教产业
基金一期合伙企业（有限合 162,937,764.19
伙）
小 计 171,585,567.95
联营企业
新世 界 出 版 社有限责任公司 25,065,763.61 28,232,096.92
杭州蓝狮子文化创意股份有
限公司
上海新吾互联网金融信息服
务有限公司
法国凤凰书店 4,746,472.52
新华互联电子商务有限责任
公司
杭州巴九灵文化创意股份有
限公司
内蒙古新华发行集团股份有
限公司
同进数据科技（上海）有限
公司
深圳高灯计算机科技有限公
司
北京星辰万有科技有限公司 8,757,241.08 4,194,338.12
安徽新知数字科技有限公司 6,991,553.43
南京地平线网络科技有限公
司
浙江诸暨头头是道投资合伙
企业（有限合伙）
深圳高朋共赢创业投资企业
（有限合伙）
上海皖新文科股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
上海皖新合江投资管理有限
公司
第 59 页 共 123 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 其
计提减值准备 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 他
杭州头头是道投资合伙企业
（有限合伙）
小 计 8,908,752.00 31,651,376.89 989,938,292.99 122,727,726.93
合 计 8,908,752.00 31,651,376.89 1,161,523,860.94 122,727,726.93
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
上海行藏科
技（集团）股 57,238,403.78 -57,238,403.78
份公司
北京维旺明
科技股份有
限公司
上海溢柯园
艺有限公司
上海高线文
化发展有限
公司
合肥络讯数
字供应链管 200,000.00
理有限公司
合 计 57,438,403.78 -57,238,403.78
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的损失
上海行藏科技（集团）
股份公司
北京维旺明科技股份
有限公司
上海溢柯园艺有限公
司
上海高线文化发展有
限公司
合肥络讯数字供应链 200,000.00
第 60 页 共 123 页
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的损失
管理有限公司
合 计 200,000.00 266,347,799.78
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：基金 315,295,058.72 830,369,575.48
权益工具投资 66,142,258.30 120,938,465.20
合 计 381,437,317.02 951,308,040.68
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 137,829,393.34 137,829,393.34
本期增加金额 9,883,786.40 9,883,786.40
（1）固定资产转入 9,883,786.40 9,883,786.40
本期减少金额 179,579.88 179,579.88
（1）处置 179,579.88 179,579.88
期末数 147,533,599.86 147,533,599.86
累计折旧和累计摊销
期初数 102,564,124.53 102,564,124.53
本期增加金额 4,160,952.54 4,160,952.54
（1）计提或摊销 3,561,061.61 3,561,061.61
（2）固定资产转入 599,890.93 599,890.93
本期减少金额 146,265.25 146,265.25
第 61 页 共 123 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
（1）处置 146,265.25 146,265.25
期末数 106,578,811.82 106,578,811.82
账面价值
期末账面价值 40,954,788.04 40,954,788.04
期初账面价值 35,265,268.81 35,265,268.81
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 973,551,035.65 871,539,719.91
固定资产清理 1,419,304.53
合 计 973,551,035.65 872,959,024.44
(2) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,118,154,748.62 190,125,052.71 103,636,152.36 47,221,888.41 1,459,137,842.10
本期增加
金额
工程转入
本期减少
金额
或报废
投资性房地产
期末数 1,264,908,141.81 192,749,637.59 107,701,641.11 45,514,548.89 1,610,873,969.40
累计折旧
期初数 360,611,865.80 147,867,355.31 48,167,864.94 30,951,036.14 587,598,122.19
本期增加 41,044,058.86 13,289,008.73 10,031,935.88 3,646,536.44 68,011,539.91
第 62 页 共 123 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
金额
本期减少
金额
或报废
投资性房地产
期末数 395,628,742.87 153,011,356.86 57,419,293.55 31,263,540.47 637,322,933.75
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
皖南物流园 75,073,735.15 尚未办理完成
铜陵路拆迁补偿东七复建点 2 户民宅 170,918.94 尚未办理完成
小 计 75,244,654.09
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
滁州明光广场路土地 1,016,472.53
铜陵老铜矿区域棚户区改造项目房屋征收项目 402,832.00
小 计 1,419,304.53
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
皖新数字化出版发行产业
园项目
皖北物流园项目 129,260,131.84 129,260,131.84 126,591,568.08 126,591,568.08
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他零星工程项目 44,462,915.32 44,462,915.32 21,246,344.92 21,246,344.92
合 计 260,617,148.85 260,617,148.85 285,195,011.16 285,195,011.16
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
数 固定资产 减少
皖新数字化
出版发行产 137,357,098.16 36,867,194.06 87,330,190.53 86,894,101.69
亿元
业园项目
皖北物流园 5.30
项目 亿元
小 计 263,948,666.24 39,535,757.82 87,330,190.53 216,154,233.53
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
皖新数字化 自有资金及
出版发行产 50.66 80.50 非公开发行
业园项目 募集资金
皖北物流园
项目
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,137,279,352.77 1,137,279,352.77
本期增加金额 40,938,362.79 40,938,362.79
（1) 租入 40,938,362.79 40,938,362.79
本期减少金额 62,669,621.36 62,669,621.36
（1) 处置 49,658,396.96 49,658,396.96
（2) 租金变更减少 13,011,224.40 13,011,224.40
期末数 1,115,548,094.20 1,115,548,094.20
累计折旧
第 64 页 共 123 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初数 502,428,006.42 502,428,006.42
本期增加金额 150,542,873.83 150,542,873.83
（1) 计提 150,542,873.83 150,542,873.83
本期减少金额 25,101,316.42 25,101,316.42
（1) 处置 23,224,136.23 23,224,136.23
（2) 租金变更减少 1,877,180.19 1,877,180.19
期末数 627,869,563.83 627,869,563.83
账面价值
期末账面价值 487,678,530.37 487,678,530.37
期初账面价值 634,851,346.35 634,851,346.35
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件及其他 合 计
账面原值
期初数 351,103,258.89 53,535,893.31 404,639,152.20
本期增加金额 1,552,094.65 801,081.98 2,353,176.63
本期减少金额 2,395,423.25 2,500.00 2,397,923.25
期末数 350,259,930.29 54,334,475.29 404,594,405.58
累计摊销
期初数 144,198,959.13 51,155,313.01 195,354,272.14
本期增加金额 8,647,030.58 1,059,769.98 9,706,800.56
本期减少金额 554,701.69 2,375.00 557,076.69
期末数 152,291,288.02 52,212,707.99 204,503,996.01
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项 目 土地使用权 软件及其他 合 计
账面价值
期末账面价值 197,968,642.27 2,121,767.30 200,090,409.57
期初账面价值 206,904,299.76 2,380,580.30 209,284,880.06
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.82%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
颍上县仓库用地 1,281,649.66 建设项目尚未归划完成
小 计 1,281,649.66
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
安徽新华电子
音像出版社
江苏大众书局
图书文化有限 34,135,493.73 23,598,578.51 10,536,915.22 34,135,493.73 12,867,678.51 21,267,815.22
公司
合 计 36,745,493.73 23,598,578.51 13,146,915.22 36,745,493.73 12,867,678.51 23,877,815.22
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成 处置 其他
安徽新华电子音像出版
社
江苏大众书局图书文化
有限公司
合 计 36,745,493.73 36,745,493.73
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
江苏大众书局图
书文化有限公司
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
合 计 12,867,678.51 10,730,900.00 23,598,578.51
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是否
资产组或资产 资产组或资产组组合的构 与购买日、以前年度商誉
所属经营分部和依据
组组合名称 成和依据 减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致
公司房屋建筑物、专用设
所属分部：其他分部，
安徽新华电子音 备及土地使用权，及相关
主要产品为电子出版物 是
像出版社 的经营性资产负债依据：
制作、音像制品出版等
能够独立产生现金流量
公司房屋建筑物、专用设
所属分部：文化服务分
江苏大众书局图 备及土地使用权，及相关
部，主要产品为出版物 是
书文化有限公司 的经营性资产负债依据：
批发
能够独立产生现金流量
(5) 可收回金额的具体确定方法
大众书局文化公司资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。
根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续
现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 10.86%，为反映相关
资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计
营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增
长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租赁
租入房产 151,890,827.28 28,198,229.95 37,971,893.97 142,117,163.26
装修费等
合 计 151,890,827.28 28,198,229.95 37,971,893.97 142,117,163.26
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
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可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 40,763,976.94 7,407,187.30 60,260,196.03 11,587,426.39
信用减值准备 126,437,980.23 30,629,552.14 86,405,103.22 19,013,122.96
租赁负债 487,122,183.98 121,047,748.86 634,764,241.30 157,960,064.42
递延收益 7,194,146.35 1,798,536.59 8,346,728.95 2,086,682.24
其他 7,854,890.12 769,050.86 5,945,257.54 662,742.86
合 计 669,373,177.62 161,652,075.75 795,721,527.04 191,310,038.87
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动 104,189,398.54 26,047,349.64 61,634,065.76 15,408,516.44
使用权资产 487,678,530.37 121,166,271.11 634,851,346.35 157,993,371.34
合 计 591,867,928.91 147,213,620.75 696,485,412.11 173,401,887.78
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 147,213,620.75 14,438,455.00 173,401,887.78 17,908,151.09
递延所得税负债 147,213,620.75 173,401,887.78
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,103,098,334.40 1,297,562,177.94
可抵扣亏损 200,301,811.43 95,411,888.89
合 计 1,303,400,145.83 1,392,974,066.83
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 68 页 共 123 页
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 200,301,811.43 95,411,888.89
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 4,337,456.48 1,454,805.45 2,882,651.03 8,680,946.68 2,321,975.47 6,358,971.21
合 计 4,337,456.48 1,454,805.45 2,882,651.03 8,680,946.68 2,321,975.47 6,358,971.21
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保
金
小 计 4,337,456.48 1,454,805.45 2,882,651.03 8,680,946.68 2,321,975.47 6,358,971.21
① 类别明细情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 4,337,456.48 100.00 1,454,805.45 33.54 2,882,651.03
合 计 4,337,456.48 100.00 1,454,805.45 33.54 2,882,651.03
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 8,680,946.68 100.00 2,321,975.47 26.75 6,358,971.21
第 69 页 共 123 页
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 8,680,946.68 100.00 2,321,975.47 26.75 6,358,971.21
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
质保金组合 4,337,456.48 1,454,805.45 33.54
小 计 4,337,456.48 1,454,805.45 33.54
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
合 计 2,321,975.47 -867,170.02 1,454,805.45
(1) 明细情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 25,869,717.38 25,869,717.38 质押 银行保证金等
货币资金 2,982,973.62 2,982,973.62 冻结 司法冻结
合 计 28,852,691.00 28,852,691.00
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 30,771,412.05 30,771,412.05 质押 银行保证金等
合 计 30,771,412.05 30,771,412.05
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,669,467,610.83 2,032,422,402.97
第 70 页 共 123 页
项 目 期末数 期初数
应付利息 402,014.24 1,153,407.56
合 计 1,669,869,625.07 2,033,575,810.53
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 600,000,000.00 200,000,000.29
合 计 600,000,000.00 200,000,000.29
项 目 期末数 期初数
应付货款 2,487,556,713.12 3,003,361,269.25
应付工程款 73,035,585.00 80,012,350.01
合 计 2,560,592,298.12 3,083,373,619.26
项 目 期末数 期初数
预收租赁款 22,854,676.60 23,074,733.52
合 计 22,854,676.60 23,074,733.52
项 目 期末数 期初数
预收商品款 442,394,322.31 402,038,041.43
合 计 442,394,322.31 402,038,041.43
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 762,810,798.60 746,268,377.23 824,096,406.51 684,982,769.32
第 71 页 共 123 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 683,409.27 1,447,427.30 1,919,702.57 211,134.00
合 计 821,414,595.90 865,611,439.91 936,578,872.80 750,447,163.01
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 40,573,180.42 40,518,290.42 54,890.00
社会保险费 584,395.26 31,163,369.10 31,168,588.68 579,175.68
其中：医疗保险费 571,862.83 29,115,230.85 29,120,387.50 566,706.18
工伤保险费 5,267.76 1,855,427.09 1,855,490.02 5,204.83
生育保险费 7,264.67 192,711.16 192,711.16 7,264.67
住房公积金 250,185.47 44,643,061.70 44,737,755.78 155,491.39
工会经费和职工教
育经费
小 计 762,810,798.60 746,268,377.23 824,096,406.51 684,982,769.32
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 40,112.82 64,426,092.73 64,437,962.65 28,242.90
失业保险费 13,032.41 1,857,077.65 1,857,447.41 12,662.65
企业年金缴费 57,867,242.80 51,612,465.00 44,267,353.66 65,212,354.14
小 计 57,920,388.03 117,895,635.38 110,562,763.72 65,253,259.69
项 目 期末数 期初数
增值税 662,966.41 6,350,761.68
企业所得税 5,718,553.57 2,460,774.53
代扣代缴个人所得税 1,132,490.66 4,904,921.70
城市维护建设税 273,890.75 700,516.46
第 72 页 共 123 页
项 目 期末数 期初数
房产税 5,931,486.78 5,541,713.02
土地使用税 2,047,990.27 2,185,776.33
教育费附加及地方教育附加 233,996.27 542,671.98
印花税 1,794,943.56 2,806,203.97
水利基金 972,606.33 1,262,931.51
其他 422,539.83 404,849.41
合 计 19,191,464.43 27,161,120.59
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 195,793,123.70
其他应付款 183,443,218.29 153,623,048.12
合 计 379,236,341.99 153,623,048.12
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 195,793,123.70
小 计 195,793,123.70
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 52,416,344.93 56,683,413.37
往来款 54,497,437.67 55,182,867.12
资金拆借款 18,582,451.17
其他 57,946,984.52 41,756,767.63
小 计 183,443,218.29 153,623,048.12
项 目 期末数 期初数
第 73 页 共 123 页
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 163,505,289.91 155,649,504.06
合 计 163,505,289.91 155,649,504.06
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 51,102,720.66 45,797,716.35
合 计 51,102,720.66 45,797,716.35
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 624,827,678.11 807,537,345.22
减：未确认融资费用 52,651,075.66 87,533,632.78
减：一年内到期的租赁负债 163,505,289.91 155,649,504.06
合 计 408,671,312.54 564,354,208.38
项 目 期末数 期初数
房屋拆迁补偿款 17,857,027.08 28,383,367.67
合 计 17,857,027.08 28,383,367.67
项 目 期末数 期初数
未决诉讼 7,844,319.91
销售折扣调整 5,662,000.00
合 计 13,506,319.91
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 123,016,682.53 11,026,340.59 6,734,035.76 127,308,987.36 政府拨款
合 计 123,016,682.53 11,026,340.59 6,734,035.76 127,308,987.36
项 目 期末数 期初数
归属于合伙企业其他权益持有人的权益 1,436,553.63 6,060,628.19
合 计 1,436,553.63 6,060,628.19
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,957,931,237 1,957,931,237
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,098,446,222.72 2,098,446,222.72
其他资本公积 175,729,039.99 98,959.39 175,827,999.38
合 计 2,274,175,262.71 98,959.39 2,274,274,222.10
(2) 其他说明
其他资本公积本期增加系本公司子公司安徽中以数字教育产业投资基金（有限合伙）减
资，本公司股权被动增持增加资本公积 98,959.39 元。
本期发生额
项 目 期初数 期末数
其他综合收益的税后净额 减：前
期计入
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减
减：前
： 税后
期计入
所 归属
本期所得税前发生 其他综
得 税后归属于母公司 于少
额 合收益
税 数股
当期转
费 东
入损益
用
不能重分类进损益的其
-205,509,396.00 -57,238,403.78 -57,238,403.78 -262,747,799.78
他综合收益
其中：其他权益工具投资
-205,509,396.00 -57,238,403.78 -57,238,403.78 -262,747,799.78
公允价值变动
将重分类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 -205,395,588.78 -57,238,403.78 -57,238,403.78 -262,633,992.56
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 877,306,928.05 145,682,493.72 1,022,989,421.77
任意盈余公积 844,514,493.02 161,884,061.65 1,006,398,554.67
合 计 1,721,821,421.07 307,566,555.37 2,029,387,976.44
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润
年度和 2025 年度本公司净利润 10%提取任意盈余公积，上述议案仍需 2025 年年度股东会审
议通过。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 5,718,406,011.50 5,883,235,478.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 801,120,216.76 704,979,773.78
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项 目 本期数 上年同期数
减：提取法定盈余公积 145,682,493.72 16,201,567.93
提取任意盈余公积 161,884,061.65 60,645,521.11
应付普通股股利 391,586,247.40 792,962,151.54
期末未分配利润 5,820,373,425.49 5,718,406,011.50
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,684,722,724.77 5,887,999,507.34 10,374,111,764.58 8,170,653,492.59
其他业务 317,061,099.41 180,929,160.78 374,717,860.38 195,247,538.72
合 计 8,001,783,824.18 6,068,928,668.12 10,748,829,624.96 8,365,901,031.31
其中：与客户之
间的合同产生 7,898,944,908.53 6,024,367,563.71 10,636,066,073.48 8,318,676,826.53
的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
教材图书 1,595,592,835.70 1,211,123,439.55 1,660,326,509.16 1,272,980,236.19
一般图书及音像
制品
文体用品及其他 149,549,457.39 124,562,053.41 136,016,058.04 105,612,483.96
教育装备及多媒
体业务
游戏业务 56,606,440.97 37,643,849.95 61,196,307.32 40,694,684.61
供应链及物流服
务业务
其他业务 214,222,183.76 136,368,056.38 261,954,308.90 148,023,333.94
小 计 7,898,944,908.53 6,024,367,563.71 10,636,066,073.48 8,318,676,826.53
项 目 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
安徽省内 7,714,159,559.75 5,915,025,093.13 10,444,231,588.34 8,221,595,915.61
安徽省外 184,785,348.78 109,342,470.58 191,834,485.14 97,080,910.92
小 计 7,898,944,908.53 6,024,367,563.71 10,636,066,073.48 8,318,676,826.53
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 7,898,944,908.53 10,636,066,073.48
小 计 7,898,944,908.53 10,636,066,073.48
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 218,809,104.87 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,264,968.96 2,695,873.82
教育费附加及地方教育附加 989,374.51 1,997,947.07
印花税 4,672,519.88 5,466,179.68
房产税 17,602,533.39 15,459,906.88
土地使用税 5,126,782.92 5,088,618.92
水利基金 7,423,194.14 9,235,120.31
其他 68,469.60 285,396.06
合 计 37,147,843.40 40,229,042.74
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 574,680,049.57 796,301,436.04
发行推广手续费 58,153,629.37 59,317,880.90
差旅费 6,525,071.87 7,910,935.31
印刷费 3,637,084.27 4,000,316.55
机动车费 3,145,749.89 4,224,268.99
保险费 2,166,525.28 2,452,118.80
包装费 1,996,326.08 3,737,299.09
第 78 页 共 123 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 29,864,774.52 43,341,312.74
合 计 680,169,210.85 921,285,568.42
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 203,396,200.31 202,529,526.28
物业租赁费 41,548,003.90 43,990,441.75
折旧费 48,867,819.76 47,450,889.82
办公费 31,553,112.41 35,792,077.14
业务招待费 6,830,445.93 18,933,681.06
中介服务费 22,126,525.59 18,190,930.06
无形资产摊销 9,676,556.90 9,319,863.08
修理费 43,367,606.93 43,157,586.92
劳动保护费 1,054,190.75 3,044,830.96
商品损耗及盘亏 2,376,766.21 4,195,909.25
使用权资产折旧 100,600,926.14 108,139,386.27
其他 28,452,847.92 36,469,669.35
合 计 539,851,002.75 571,214,791.94
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,263,382.66 15,868,105.96
材料 4,585,646.72 744,503.14
设计费 974,250.00 4,977,732.68
委外支出 5,066,741.33 10,966,812.24
其他 39,163.94 325,500.91
合 计 22,929,184.65 32,882,654.93
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 57,625,801.88 80,829,937.42
利息收入 -200,887,404.87 -263,536,578.60
银行手续费 3,660,405.53 3,233,091.69
汇兑损益 138,039.61 -371,787.46
归属于合伙企业其他权益持有人的收益 -1,959,128.67 -8,641.73
合 计 -141,422,286.52 -179,853,978.68
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助 6,734,035.76 14,031,861.63
与收益相关的政府补助 10,844,699.26 9,354,648.60 10,844,699.26
代扣个人所得税手续费返还 402,267.58 578,341.51
增值税加计抵减 52,466.17 96,413.61
合 计 18,033,468.77 24,061,265.35 10,844,699.26
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 24,134,343.72 -44,763,372.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,271,524.96 6,930,538.82
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 728,701.10 608,648.49
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,888,613.82
处置长期股权投资产生的投资收益 2,428,280.22
合 计 50,023,183.60 -34,795,904.89
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 18,457,672.73 455,324.20
第 80 页 共 123 页
项 目 本期数 上年同期数
其他非流动金融资产 85,731,725.81 61,178,741.56
合 计 104,189,398.54 61,634,065.76
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -117,143,071.08 -126,227,812.11
合 计 -117,143,071.08 -126,227,812.11
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -20,175,885.45 -35,022,627.64
合同资产减值损失 3,247,232.65 -4,833,265.58
其他非流动资产减值损失 867,170.02 -609,735.76
长期股权投资减值损失 -31,651,376.89 -7,077,794.76
商誉减值损失 -10,730,900.00
合 计 -58,443,759.67 -47,543,423.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 4,747,456.88 3,212,231.25 4,747,456.88
无形资产处置收益 1,460,714.15 6,410,284.49 1,460,714.15
在建工程处置收益 -12,399,778.33
使用权资产处置收益 1,468,376.62 64,324.69 1,468,376.62
合 计 7,676,547.65 -2,712,937.90 7,676,547.65
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付的应付账款 28,427,723.26 2,867,316.49 28,427,723.26
第 81 页 共 123 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 3,807,962.40 12,158,078.59 3,807,962.40
合 计 32,235,685.66 15,025,395.08 32,235,685.66
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款支出 7,108,268.45 23,802.00 7,108,268.45
对外捐赠 4,104,085.95 18,431,670.05 4,104,085.95
非流动资产毁损报废损失 403,969.69 342,505.86 403,969.69
其他 2,607,810.67 3,301,437.81 2,607,810.67
合 计 14,224,134.76 22,099,415.72 14,224,134.76
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,747,036.59 17,603,935.43
递延所得税费用 3,469,696.09 129,699,373.15
合 计 20,216,732.68 147,303,308.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 816,527,519.64 864,511,746.13
按母公司适用税率计算的所得税费用 204,131,879.91 216,127,936.53
子公司适用不同税率的影响 -157,288.68 80,782.06
调整以前期间所得税的影响 255,836.87 802,615.61
非应税收入的影响 -211,261,332.87 -237,912,093.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,295,569.32 336,757.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-478,948.21 -102,833.48
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
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项 目 本期数 上年同期数
研发费用加计扣除 -5,359,236.92 -7,445,863.55
税率调整导致年初递延所得税资产余额的纳税影
响
所得税费用 20,216,732.68 147,303,308.58
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存单收到的现金 1,874,000,000.00 2,118,000,000.00
出售、转让或到期收回其他非流动金融资产收到
的现金
出售、转让或到期收回交易性金融资产收到的现
金
出售、转让或到期收回长期股权投资收到的现金 35,435,233.49 15,906,264.48
合 计 11,283,720,098.36 5,925,760,908.90
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
合 计 217,679,039.98 181,197,619.39
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
取得交易性金融资产支付的现金 11,865,000,000.00 3,730,000,000.00
增加定期存单支付的现金 1,917,000,000.00 2,012,000,000.00
取得长期股权投资支付的现金 42,600,059.54
合 计 13,782,000,000.00 5,784,600,059.54
第 83 页 共 123 页
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息 18,610,602.87 44,322,287.48
房租 102,618,858.73 114,811,166.83
政府补助及个税手续费返还 11,746,966.84 10,632,990.11
押金保证金及往来款 34,436,058.34 20,424,998.23
冻结资金 26,000,000.00
其他 12,075,363.36 15,015,588.13
合 计 179,487,850.14 231,207,030.78
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁费 41,548,003.90 43,990,441.75
运输费 129,488,860.22
中介服务费 22,044,806.64 18,190,930.06
发行推广手续费 53,702,297.83 59,317,880.90
办公费 31,203,412.10 37,467,585.49
捐赠支出 4,104,085.95 18,431,670.05
业务招待费 6,830,445.93 18,933,681.06
押金保证金 14,032,113.77 21,370,141.55
修理费 5,966,340.58 9,751,741.53
差旅费 6,522,891.87 7,910,935.31
机动车费 3,144,524.00 4,224,268.99
银行手续费 3,660,287.65 3,233,091.69
保险费 2,166,525.28 2,452,118.80
包装费 1,996,326.08 3,737,299.09
研发费 7,414,176.95 16,130,340.51
其他 58,605,500.76 73,289,297.63
合 计 262,941,739.29 467,920,284.63
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
第 84 页 共 123 页
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 169,539,475.29 172,109,925.98
合 计 169,539,475.29 172,109,925.98
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保函保证金 8,688,758.46 11,313,988.72
收到安徽新华发行（集团）控股有限公司借款 18,574,000.00
合 计 27,262,758.46 11,313,988.72
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁负债的本金和利息 179,255,698.19 182,195,117.26
回购股票 156,292,220.61
保函保证金 3,854,531.29 14,025,811.67
退回少数股东股权款 2,565,986.50 400,000.00
合 计 185,676,215.98 352,913,149.54
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 796,310,786.96 717,208,437.55
加：资产减值准备 58,443,759.67 47,543,423.74
信用减值准备 117,143,071.08 126,227,812.11
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 9,706,800.56 9,366,083.04
长期待摊费用摊销 37,971,893.97 34,864,467.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-7,676,547.65 2,712,937.90
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 372,279.43 332,698.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -104,189,398.54 -61,634,065.76
财务费用（收益以“－”号填列） -124,512,960.51 -138,764,782.89
投资损失（收益以“－”号填列） -50,023,183.60 34,795,904.89
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补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,469,696.09 204,477,368.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -74,777,995.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 281,362,619.98 91,866,841.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 129,179,290.15 -284,795,808.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -107,162,231.75 257,704,124.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,262,511,351.19 1,192,935,556.51
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,712,918,342.33 4,689,315,708.38
减：现金的期初余额 4,689,315,708.38 3,788,716,492.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,976,397,366.05 900,599,215.70
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 312,862.65 335,591.47
可随时用于支付的银行存款 2,711,004,653.55 4,686,754,309.23
可随时用于支付的其他货币资金 1,600,826.13 2,225,807.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
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项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现
项 目 期末数 期初数
金和现金等价物的理由
募集资金 694,997,153.04 2,823,212,532.50 使用范围受限但可随时支取
小 计 694,997,153.04 2,823,212,532.50
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
的理由
定期存单本金 6,491,000,000.00 6,448,000,000.00 不可随意支取
定期存单利息 339,730,829.43 326,993,502.72 不可随意支取
保证金 25,869,717.38 30,771,412.05 不可随意支取
冻结资金 2,982,973.62 不可随意支取
小 计 6,859,583,520.43 6,805,764,914.77
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 2,033,575,810.53 3,433,880,008.74 4,728,122.97 3,801,160,909.61 1,153,407.56 1,669,869,625.07
租赁负债
（含一年内
到期的租赁
负债）
小 计 2,753,579,522.97 3,433,880,008.74 40,510,810.44 3,980,416,607.80 5,507,506.83 2,242,046,227.52
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,075,171.88
其中：美元 295,238.43 7.0288 2,075,171.88
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 5,800,417.25
其中：美元 825,235.78 7.0288 5,800,417.25
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 41,548,003.90 43,990,441.75
合 计 41,548,003.90 43,990,441.75
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 29,526,906.97 36,574,101.06
与租赁相关的总现金流出 220,803,702.09 226,185,559.01
(2) 公司作为出租人
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 102,838,915.65 112,763,551.48
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 40,954,788.04 35,265,268.81
小 计 40,954,788.04 35,265,268.81
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
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职工薪酬 12,263,382.66 15,868,105.96
材料 4,585,646.72 744,503.14
设计费 974,250.00 4,977,732.68
委外支出 5,066,741.33 10,966,812.24
其他 39,163.94 325,500.91
合 计 22,929,184.65 32,882,654.93
其中：费用化研发支出 22,929,184.65 32,882,654.93
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
公司纳入合并财务报表范围。
主要经营 持股比例（%）
注册资本
子公司名称 子公司简称 地及注册 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
地
安徽新华教育图书发行有 出版物发
教图发行 10,000.00 合肥市 100.00 设立
限公司 行
安徽省职成教教材服务有 非同一控制
职成教 1,500.00 合肥市 教育培训 100.00
限公司 下企业合并
安徽皖新研学教育有限公
皖新研学 510.00 合肥市 研学旅行 100.00 设立
司
安徽皖新国际旅行社有限
皖新国旅 500.00 合肥市 旅游服务 100.00 设立
公司
教学设备
安徽沃屹智能装备有限公
沃屹智能 2,000.00 合肥市 销售、安 90.00 设立
司
装
安徽新华图书音像连锁有 出版物发
音像连锁 10,000.00 合肥市 100.00 设立
限公司 行
文化、体
安徽皖新智图文化产业发
皖新智图 2,000.00 合肥市 育和娱乐 100.00 设立
展有限公司
业
出版物发
江苏大众书局图书文化有 大众书局文 行、文化
限公司 化公司 用品销
售、服务
上海大众书局文化有限公 上海大众书 1,000.00 上海市 出版物发 100.00 设立
第 89 页 共 123 页
主要经营 持股比例（%）
注册资本
子公司名称 子公司简称 地及注册 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
地
司 局 行文化用
品销售、
服务
出版物发
合肥新华书店有限公司 合肥新华 9.715.96 合肥市 100.00 设立
行
出版物发
淮南新华书店有限公司 淮南新华 1,050.00 淮南市 100.00 设立
行
出版物发
马鞍山新华书店有限公司 马鞍山新华 1,129.39 马鞍山市 100.00 设立
行
出版物发
铜陵新华书店有限公司 铜陵新华 2,086.82 铜陵市 100.00 设立
行
出版物发
池州新华书店有限公司 池州新华 1,989.32 池州市 100.00 设立
行
出版物发
淮北新华书店有限公司 淮北新华 1,801.00 淮北市 100.00 设立
行
淮北市皖新教育补习学校 淮北补习学
有限公司 校
出版物发
蚌埠新华书店有限公司 蚌埠新华 1,000.00 蚌埠市 100.00 设立
行
出版物发
亳州新华书店有限公司 亳州新华 3,400.69 亳州市 100.00 设立
行
出版物发
宿州新华书店有限公司 宿州新华 5,797.00 宿州市 100.00 设立
行
出版物发
安庆新华书店有限公司 安庆新华 9,982.10 安庆市 100.00 设立
行
出版物发
芜湖新华书店有限公司 芜湖新华 8,000.00 芜湖市 100.00 设立
行
芜湖皖新传媒教育培训中 芜湖培训中
心 心
出版物发
宣城新华书店有限公司 宣城新华 2,086.30 宣城市 100.00 设立
行
出版物发
六安新华书店有限公司 六安新华 6,106.90 六安市 100.00 设立
行
出版物发
黄山新华书店有限公司 黄山新华 2,463.74 黄山市 100.00 设立
行
出版物发
阜阳新华书店有限公司 阜阳新华 6,253.79 阜阳市 100.00 设立
行
出版物发
滁州新华书店有限公司 滁州新华 6,157.13 滁州市 100.00 设立
行
皖新文化科技有限公司 皖新文科 10,000.00 合肥市 文化服务 100.00 设立
第 90 页 共 123 页
主要经营 持股比例（%）
注册资本
子公司名称 子公司简称 地及注册 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
地
计算机软
安徽皖新金智教育科技有
皖新金智 2,111.00 合肥市 件开发与 55.00 设立
限公司
销售
安徽皖新供应链服务有限 供应链、
安徽供应链 6,000.00 合肥市 55.00 设立
公司 物流运输
安徽皖新盛合供应链有限
皖新盛合 500.00 合肥市 运输服务 55.00 设立
公司
北京皖新供应链信息技术
北京供应链 1,000.00 北京市 物流运输 100.00 设立
有限公司
合肥新宁供应链管理有限 供应链、
新宁供应链 2,000.00 合肥市 100.00 设立
公司 物流运输
音像制
非同一控制
安徽新华电子音像出版社 音像出版 1,000.00 合肥市 品、电子 100.00
下企业合并
出版物
收藏、展
安徽图书博物馆 博物馆 300.00 合肥市 100.00 设立
览
上海悦览空间设计有限公
上海悦览 300.00 上海市 装饰设计 51.00 设立
司
上海中以智教股权投资基
上海中以 1,000.00 上海市 投资管理 60.00 设立
金管理有限公司
安徽中以数字教育产业投
安徽中以 5,663.50 合肥市 股权投资 92.52 1.77 设立
资基金（有限合伙）
安徽新华供应链管理有限 供应链、
合肥供应链 30,000.00 合肥市 100.00 设立
公司 物流运输
亳州皖新供应链管理有限 供应链、
亳州供应链 500.00 亳州市 100.00 设立
公司 物流运输
合肥阅水书店管理有限公
合肥阅水 100.00 合肥市 物业管理 100.00 设立
司
合肥阅亳书店管理有限公
合肥阅亳 100.00 合肥市 物业管理 100.00 设立
司
安徽皖新金智科教创业投 非同一控制
金智创投 145,000.00 合肥市 投资管理 99.46
资合伙企业（有限合伙） 下企业合并
安徽皖新资本管理有限公
皖新资本 2,000.00 合肥市 投资管理 100.00 设立
司
出版物发
镇江大众书局图书文化有 镇江大众书 行文化用
限公司 局 品销售、
服务
黄山皖新徽三食品供应链
徽三食品 2,000.00 黄山市 食品加工 51.00 设立
有限公司
第 91 页 共 123 页
主要经营 持股比例（%）
注册资本
子公司名称 子公司简称 地及注册 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
地
出版物发
南京江北大众书局图书文 江北大众书 行文化用
化有限公司 局 品销售、
服务
安徽皖新优食供应链管理 供应链、
优食供应链 1,000.00 合肥市 55.00 设立
有限公司 物流运输
安徽皖新格力智能科技有
格力智能 4,000.00 合肥市 物流运输 51.00 设立
限公司
(二) 其他原因的合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
黄山市新华商贸
吸收合并 2025 年 12,161,106.73 -165,226.20
有限责任公司
合肥新晟宁供应
吸收合并 2025 年 -7,164,915.17 -2,627,585.00
链管理有限公司
合肥新珏宁供应
注销 2025 年 12,108,081.21 445,568.06
链管理有限公司
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
安徽中以 2025 年 94.25% 94.29%
项 目 安徽中以
处置对价 2,565,986.50
现金 2,565,986.50
处置对价合计 2,565,986.50
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,664,945.89
差额 -98,959.39
其中：调整资本公积 98,959.39
(四) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
第 92 页 共 123 页
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
金智创投 0.54% 1,556,604.31 6,662,448.03
大众书局文化公
司
安徽供应链 45.00% 17,454,444.66 127,672,565.57
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金智创投 78,639,318.81 527,056,098.63 605,695,417.44 3,750,622.21 3,750,622.21
大众书局文
化公司
安徽供应链 438,620,751.07 78,959,154.06 517,579,905.13 215,776,867.61 21,408,739.20 237,185,606.81
（续上表）
期初数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金智创投 33,039,651.44 560,716,778.43 593,756,429.87 3,776,093.91 3,776,093.91
大众书局文
化公司
安徽供应链 508,731,667.66 95,322,547.07 604,054,214.73 337,254,200.23 25,334,625.46 362,588,825.69
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司
经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
量
金智创投 44,553,612.56 11,964,459.27 -832,705.56
大众书局文化公司 127,928,241.15 -30,175,298.37 -30,175,298.37 -5,632.52
安徽供应链 1,343,940,943.36 38,928,909.28 38,928,909.28 41,650,005.58
（续上表）
上年同期数
子公司
经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
量
金智创投 -17,040,913.93 -29,666,481.07 270,083.42
第 93 页 共 123 页
上年同期数
子公司
经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
量
大众书局文化公司 161,212,146.61 969,555.98 969,555.98 -21,424,357.29
安徽供应链 2,848,337,804.29 37,618,454.15 37,618,454.15 298,934,876.25
(五) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
合营企业或联营企业 合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 营企业简称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
合营企业
安徽皖新卓越文创投 卓越文创有限 投资管理、
合肥市 合肥市 75.00 权益法核算
资有限公司 公司 投资咨询
安徽皖新卓越文创科
卓越文创合伙
教产业基金一期合伙 合肥市 合肥市 股权投资 74.63 权益法核算
企业
企业(有限合伙)
联营企业
新世 界 出 版 社有限责 新世 界 出 版 社
北京市 北京市 出版、翻译 34.00 权益法核算
任公司 公司
内蒙古新华发行集团 呼和浩 呼和浩 图书出版、
内蒙新华公司 5.25 权益法核算
股份有限公司 特市 特市 发行
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 卓越文创有限公 卓越文创合伙企 卓越文创有限 卓越文创合伙企
司 业 公司 业
流动资产 10,474,889.86 172,738,909.57 10,231,618.11 127,625,279.03
其中：现金和现金等价物 292,027.60 556,055.36 260,215.91 694,446.46
非流动资产 1,086,245.95 45,597,694.44 1,046,528.20 82,728,056.54
资产合计 11,561,135.81 218,336,604.01 11,278,146.31 210,353,335.57
流动负债 30,730.80 118.87
非流动负债
负债合计 30,730.80 118.87
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 11,530,405.01 218,336,604.01 11,278,027.44 210,353,335.57
按持股比例计算的净资产份额 8,647,803.76 162,937,764.19 8,458,520.59 156,968,726.41
第 94 页 共 123 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 卓越文创有限公 卓越文创合伙企 卓越文创有限 卓越文创合伙企
司 业 公司 业
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 8,647,803.76 162,937,764.19 8,458,520.59 156,968,726.41
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 188,679.25 141,509.43
财务费用 173.08 -6,259.47 -289.30 -16,548.41
所得税费用
净利润 252,377.57 7,983,268.44 202,154.64 1,547,825.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 252,377.57 7,983,268.44 202,154.64 1,547,825.87
本期收到的来自合营企业的股利
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 新世 界 出 版 社公 新世 界 出 版 社公
内蒙新华公司 内蒙新华公司
司 司
流动资产 156,002,197.69 3,055,054,088.20 147,022,552.57 3,124,622,282.28
非流动资产 1,213,460.83 1,436,504,524.50 950,081.43 1,472,127,849.46
资产合计 157,215,658.52 4,491,558,612.70 147,972,634.00 4,596,750,131.74
流动负债 82,696,157.39 1,454,534,075.02 64,075,897.04 1,556,855,113.22
非流动负债 796,667.00 265,316,224.69 1,751,667.00 284,017,200.47
负债合计 83,492,824.39 1,719,850,299.71 65,827,564.04 1,840,872,313.69
少数股东权益 2,910,846.75 4,305,302.97
归属于母公司所有者权益 73,722,834.13 2,768,797,466.24 82,145,069.96 2,751,572,515.08
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
第 95 页 共 123 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 新世 界 出 版 社公 新世 界 出 版 社公
内蒙新华公司 内蒙新华公司
司 司
商誉 49,725,234.72 49,725,234.72
内部交易未实现利润
其他 -669,857.21
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
不存在 231,998,750.00 不存在 234,968,334.00
益投资的公允价值
营业收入 65,856,999.53 1,514,096,469.71 72,246,019.84 1,810,856,968.02
净利润 -8,422,235.83 175,200,986.75 -11,254,481.36 338,794,411.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -8,422,235.83 175,278,387.59 -11,254,481.36 339,019,787.84
本期收到的来自联营企业的
股利
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 11,026,340.59
其中：计入递延收益 11,026,340.59
与收益相关的政府补助 10,844,699.26
其中：计入其他收益 10,844,699.26
合 计 21,871,039.85
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
财务报表列报项 本期新增 本期计入
期初数 营业外收入金
目 补助金额 其他收益金额
额
递延收益 123,016,682.53 11,026,340.59 6,734,035.76
小 计 123,016,682.53 11,026,340.59 6,734,035.76
（续上表）
第 96 页 共 123 页
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 127,308,987.36 与资产相关
小 计 127,308,987.36
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 17,578,735.02 23,386,510.23
合 计 17,578,735.02 23,386,510.23
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
第 97 页 共 123 页
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)12 及五(一)24 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 23.11%（2024 年 12 月 31 日：22.65%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,669,869,625.07 1,672,461,873.40 1,672,461,873.40
应付票据 600,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00
应付账款 2,560,592,298.12 2,560,592,298.12 2,560,592,298.12
其他应付款 379,236,341.99 379,236,341.99 379,236,341.99
租赁负债 572,176,602.45 624,827,678.11 186,347,720.75 392,674,848.28 45,805,109.08
长期应付款 17,857,027.08 17,857,027.08 17,857,027.08
小 计 5,799,731,894.71 5,854,975,218.70 5,416,495,261.34 392,674,848.28 45,805,109.08
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,033,575,810.53 2,050,983,869.85 2,050,983,869.85
应付票据 200,000,000.29 200,000,000.29 200,000,000.29
应付账款 3,083,373,619.26 3,083,373,619.26 3,083,373,619.26
其他应付款 153,623,048.12 153,623,048.12 153,623,048.12
租赁负债 720,003,712.44 807,537,345.22 185,837,734.71 349,746,344.96 271,953,265.55
长期应付款 28,383,367.67 28,383,367.67 28,383,367.67
小 计 6,218,959,558.31 6,323,901,250.41 5,702,201,639.90 349,746,344.96 271,953,265.55
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币161,915,000.00元
（2024年12月31日：人民币96,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第二层次
项 目 第一层次公允 第三层次公允
公允价值 合 计
价值计量 价值计量
计量
持续的公允价值计量
(1) 结构性存款 2,868,054,368.34 2,868,054,368.34
(2) 理财产品 321,881,027.77 321,881,027.77
(1) 基金投资 315,295,058.72 315,295,058.72
(2) 权益工具投资 56,047,583.77 10,094,674.53 66,142,258.30
持续以公允价值计量的资产总额 56,047,583.77 3,523,151,155.08 3,579,198,738.85
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的其他非流动金融资产为在活跃市场上交易的股
票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
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(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款以及理财产品，本
公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产为非上
市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等
方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本
公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 母公司简称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例（%） 权比例（%）
安徽新华发行（集
新华发行公司 合肥市 投资管理 80,000.00 71.66 71.66
团）控股有限公司
(2) 本公司最终控制方是安徽省人民政府。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业简称 与本公司关系
安徽新知数字科技有限公司 新知数字公司 联营企业
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合营或联营企业名称 合营或联营企业简称 与本公司关系
新华互联电子商务有限责任
新华互联公司 联营企业
公司
新华网股份有限公司 新华网公司 联营企业
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方简称 其他关联方与本公司关系
新华文轩出版传媒股份有限公司 新华文轩公司 本公司股东
皖新文化旅游开发（集团）有限公司 皖新文投公司 同受母公司控制
安徽省新龙图贸易进出口有限公司 新龙图贸易公司 同受母公司控制
安徽皖新酒店发展有限公司 皖新酒店公司 同受母公司控制
安徽皖新科技有限公司 皖新科技公司 同受母公司控制
安徽皖新融资租赁有限公司 皖新租赁公司 同受母公司控制
安徽皖新物业管理有限公司 皖新物业公司 同受母公司控制
安徽新华钰泉贸易有限公司 新华钰泉公司 同受母公司控制
亳州华仑国际文化投资有限公司 亳州华仑公司 同受母公司控制
阜阳华仑国际文化投资有限公司 阜阳华仑公司 同受母公司控制
合肥华仑文化产业投资有限公司 合肥华仑公司 同受母公司控制
合肥阅丰书店管理有限公司 合肥阅丰公司 同受母公司控制
合肥阅泉书店管理有限公司 合肥阅泉公司 同受母公司控制
合肥阅山书店管理有限公司 合肥阅山公司 同受母公司控制
合肥阅田书店管理有限公司 合肥阅田公司 同受母公司控制
合肥阅享书店管理有限公司 合肥阅享公司 同受母公司控制
临泉皖新文化产业发展有限公司 临泉皖新公司 同受母公司控制
亳州园丁学校 园丁学校 同受母公司控制
智慧超洋建设工程股份有限公司 智慧超洋公司 母公司的联营企业
安徽雄鹰物流有限公司 安徽雄鹰公司 控股子公司少数股东
安徽徽王餐饮管理集团有限公司 徽王餐饮公司 控股子公司少数股东
黄山市休宁县徽三农产品加工有限公司 徽三农产品公司 控股子公司少数股东
河南新宁现代物流股份有限公司 河南新宁公司 重要子公司少数股东
第 102 页 共 123 页
(2) 其他说明
“合肥阅合书店管理有限公司（以下简称合肥阅合）、合肥阅川书店管理有限公司（以下简
称合肥阅川）、合肥阅浦书店管理有限公司（以下简称合肥阅浦）、合肥阅清书店管理有限
公司（以下简称合肥阅清）、合肥阅颖书店管理有限公司（以下简称合肥阅颖）、合肥阅文
书店管理有限公司（以下简称合肥阅文）”6 家公司自转售之日起不再受母公司控制。
“合肥阅海书店管理有限公司（以下简称合肥阅海）、合肥阅途书店管理有限公司（以下简
称合肥阅途）、合肥阅永书店管理有限公司（以下简称合肥阅永）、合肥阅新书店管理有限
公司（以下简称合肥阅新）、合肥阅庐书店管理有限公司（以下简称合肥阅庐）、合肥悦佳
书店管理有限公司（以下简称合肥悦佳）、合肥阅安书店管理有限公司（以下简称合肥阅安）、
合肥阅贤书店管理有限公司（以下简称合肥阅贤）”8 家公司自转售之日起不再受母公司控
制。
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新华文轩公司 图书采购 27,732,998.27 27,324,931.82
新知数字公司 图书及服务采购 6,888,395.89 8,193,495.62
皖新物业公司 物业管理服务等 6,028,516.71 7,179,511.94
皖新文投公司 物业管理服务等 3,373,625.53
合肥华仑公司 水电燃气费 1,911,337.94 3,229,369.93
安徽雄鹰公司 仓储费等 1,286,980.39 969,562.25
新世 界 出 版 社公司 图书采购 1,106,345.03 1,310,460.33
河南新宁公司 保险费 684,297.19 247,845.83
徽三农产品公司 加工服务 369,932.94
皖新酒店公司 房餐费 240,799.17 124,120.82
皖新科技公司 图书采购 155,807.96
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新龙图贸易公司 文体数码书刊 4,056.63
亳州华仑公司 房屋 15,757,761.90
临泉皖新公司 商铺 14,082,568.81
新华钰泉公司 物业管理服务等 2,609,966.04
新华网公司 广告费 400,000.00
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
徽王餐饮公司 食材销售 8,151,328.38
徽三农产品公司 臭鳜鱼销售 7,569,009.04
新知数字公司 图书销售 3,744,700.10 7,517,229.82
卓越文创合伙企业 管理费收入 2,830,188.68 2,526,234.16
新华发行公司 设计费等 1,663,314.62
新世 界 出 版 社公司 物流服务费 1,351,342.71 1,504,140.31
皖新酒店公司 图书销售等 794,810.55
皖新文投公司 商品销售 656,232.70
园丁学校 商品销售 393,183.82 111,678.09
皖新科技公司 图书销售等 319,991.12
皖新租赁公司 臭鳜鱼销售 11,773.21
皖新物业公司 臭鳜鱼销售 5,787.31
阜阳华仑公司 运营服务费 1,405,490.51
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
皖新文投公司 房屋及建筑物 433,523.81
新华钰泉公司 房屋及建筑物 433,523.81
(2) 公司承租情况
第 104 页 共 123 页
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
出租方名称 租赁资产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括
增加的租赁负 确认的利息支
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量
债本金金额 出
租赁付款额 的可变租赁付款额）
皖新酒店公司 房屋及建筑物 685,714.29 14,995.48
合肥华仑公司 房屋及建筑物 19,958,171.98 3,062,016.37
合肥阅享公司 房屋及建筑物 10,166,146.79 1,522,551.37
合肥阅泉公司 房屋及建筑物 11,836,862.39 1,890,339.37
合肥阅丰公司 房屋及建筑物 6,162,733.96 902,921.72
合肥阅山公司 房屋及建筑物 6,706,504.59 960,603.35
合肥阅田公司 房屋及建筑物 8,747,614.68 1,252,960.89
合肥阅合公司 房屋及建筑物
合肥阅川公司 房屋及建筑物
合肥阅浦公司 房屋及建筑物
合肥阅清公司 房屋及建筑物
合肥阅颖公司 房屋及建筑物
合肥阅文公司 房屋及建筑物
合肥阅海公司 房屋及建筑物
合肥阅途公司 房屋及建筑物
合肥阅永公司 房屋及建筑物
合肥阅新公司 房屋及建筑物
合肥阅庐公司 房屋及建筑物
合肥悦佳公司 房屋及建筑物
合肥阅安公司 房屋及建筑物
合肥阅贤公司 房屋及建筑物
（续上表）
第 105 页 共 123 页
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
出租方名称 租赁资产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括
增加的租赁负 确认的利息支
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量
债本金金额 出
租赁付款额 的可变租赁付款额）
皖新酒店公司 房屋及建筑物 914,285.76 53,967.89
合肥华仑公司 房屋及建筑物 95,238.10 19,948,967.37 44,172,695.07 3,698,204.58
合肥阅享公司 房屋及建筑物 10,166,146.82 1,909,775.19
合肥阅泉公司 房屋及建筑物 12,902,180.04 2,383,658.04
合肥阅丰公司 房屋及建筑物 6,162,733.98 1,138,555.69
合肥阅山公司 房屋及建筑物 6,184,403.25 1,218,013.58
合肥阅田公司 房屋及建筑物 8,747,614.68 1,588,713.36
合肥阅合公司 房屋及建筑物 167,747.86
合肥阅川公司 房屋及建筑物 170,070.26
合肥阅浦公司 房屋及建筑物 105,985.83
合肥阅清公司 房屋及建筑物 111,563.14
合肥阅颖公司 房屋及建筑物 212,198.54
合肥阅文公司 房屋及建筑物 100,553.33
合肥阅海公司 房屋及建筑物 389,692.78
合肥阅途公司 房屋及建筑物 216,336.02
合肥阅永公司 房屋及建筑物 337,413.65
合肥阅新公司 房屋及建筑物 73,287.66
合肥阅庐公司 房屋及建筑物 32,411.64
合肥悦佳公司 房屋及建筑物 40,822.52
合肥阅安公司 房屋及建筑物 350,496.59
合肥阅贤公司 房屋及建筑物 211,609.48
元（不含税）。
项 目 本期数 上年同期数
第 106 页 共 123 页
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 432.07 万元 381.08 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
徽王餐饮公司 3,506,881.52 184,111.28
阜阳华仑公司 2,058,175.18 108,054.20 2,072,375.96 104,654.99
新华发行公司 1,010,000.00 53,025.00
徽三农产品公司 344,702.65 125,540.71
皖新文投公司 55,080.00 2,891.70
皖新科技公司 13,000.00 682.50
小 计 6,987,839.35 474,305.39 2,072,375.96 104,654.99
预付款项
新知数字公司 451,280.10
新龙图贸易公司 392,332.53
河南新宁公司 79,297.64 123,922.88
皖新酒店公司 5,282.05
皖新科技公司 1,933.48
新华发行公司 88,144.87
小 计 930,125.80 212,067.75
其他应收款
合肥阅丰公司 559,781.67 27,989.08 559,781.67 27,989.08
合肥阅泉公司 1,075,181.67 53,759.08 1,075,181.67 53,759.08
合肥阅山公司 609,174.17 30,458.71 609,174.17 30,458.71
合肥阅田公司 794,575.00 39,728.75 794,575.00 39,728.75
合肥阅享公司 923,425.00 46,171.25 923,425.00 46,171.25
合肥华仑公司 60,456.00 3,022.80 60,456.00 3,022.80
徽三农产品公司 180,000.00 9,000.00
第 107 页 共 123 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽雄鹰公司 30,000.00 1,500.00
皖新酒店公司 10,000.00 500.00
新华发行公司 58,500.00 2,925.00
小 计 4,271,093.51 213,554.67 4,052,593.51 202,629.67
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
智慧超洋公司 1,142,643.01 1,142,643.01
合肥阅山公司 1,218,348.34 1,218,348.34
新世 界 出 版 社公司 1,420,823.22 1,456,107.70
新华文轩公司 16,246,717.53 12,965,914.76
新知数字公司 375,069.78 2,647,913.33
皖新酒店公司 1,790,194.70 1,790,194.70
新龙图贸易公司 228,682.74 227,369.20
皖新文投公司 18,286,853.30 13,400,395.76
新华钰泉公司 6,015.41 1,600,796.86
安徽雄鹰公司 70,444.46 500,342.33
徽三农产品公司 127,177.25
小 计 40,912,969.74 36,950,025.99
合同负债
新龙图贸易公司 100.65
园丁学校 139.94 142.67
皖新文投公司 1,546.47
小 计 1,686.41 243.32
其他应付款
新华发行公司 21,922,284.63 3,344,051.82
皖新物业公司 80,600.00 565,600.00
新龙图贸易公司 5,140.60 3,061.60
第 108 页 共 123 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
皖新酒店公司 125,371.73 161,024.98
新世 界 出 版 社公司 31,969.78 31,969.78
智慧超洋公司 24,985.66 24,985.66
安徽雄鹰公司 10,000.00 10,000.00
合肥华仑公司 21,030.97
徽三农产品公司 1,260.00
皖新文投公司 52,000.00
小 计 22,274,643.37 4,140,693.84
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 391,586,247.40
十四、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以经营分部为
基础确定报告分部。分别对公司总部、教育服务分部、文化服务分部、现代物流分部及其他
分部的经营业绩进行考核，以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以管理层据
以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。
(二) 报告分部的财务信息
经营分部分部
第 109 页 共 123 页
项 目 总部分部 教育服务分部 文化服务分部
主营业务收入 76,960,328.41 7,928,382,642.41 1,299,528,876.54
主营业务成本 75,791,994.77 6,443,533,746.29 1,101,913,904.62
（续上表）
项 目 现代物流分部 其他分部 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,167,785,823.54 12,613,837.72 3,800,548,783.85 7,684,722,724.77
主营业务成本 2,055,231,391.95 6,895,705.31 3,795,367,235.60 5,887,999,507.34
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 86,374,450.52 104,171,197.79
减：坏账准备 23,841,824.67 19,988,888.60
账面价值合计 62,532,625.85 84,182,309.19
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 7,459,023.50 8.64 7,459,023.50 100.00
按组合计提坏账准备 78,915,427.02 91.36 16,382,801.17 20.76 62,532,625.85
合 计 86,374,450.52 100.00 23,841,824.67 27.60 62,532,625.85
第 110 页 共 123 页
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 7,659,023.50 7.35 7,659,023.50 100.00
按组合计提坏账准备 96,512,174.29 92.65 12,329,865.10 12.78 84,182,309.19
合 计 104,171,197.79 100.00 19,988,888.60 19.19 84,182,309.19
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并报表范围
内关联方组合
应收其他政府部门
及事业单位客户组 59,364,509.99 12,557,622.66 21.15
合
应收一般企业客户
组合
小 计 78,915,427.02 16,382,801.17 20.76
① 采用应收合并报表范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 6,310,377.41
② 采用应收其他政府部门及事业单位客户组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 111 页 共 123 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 59,364,509.99 12,557,622.66 21.15
③ 采用应收一般企业客户组合组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 13,240,539.62 3,825,178.51 28.89
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 19,988,888.60 4,052,936.07 200,000.00 23,841,824.67
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款
期末账面余额 和合同资产
（含列报于
应收账款坏账
其他非流动
单位名称 合同资产（含 准备和合同资
资产的合同
列报于其他 产减值准备
应收账款 小 计 资产）期末
非流动资产
余额合计数
的合同资产）
的比例（%）
单位 1 14,618,099.76 14,618,099.76 16.92 2,791,345.87
单位 2 14,232,341.79 14,232,341.79 16.48 1,678,428.66
单位 3 9,714,474.21 9,714,474.21 11.25 2,156,613.27
单位 4 7,459,023.50 7,459,023.50 8.64 7,459,023.50
单位 5 6,285,741.28 6,285,741.28 7.28
小 计 52,309,680.54 52,309,680.54 60.56 14,085,411.30
第 112 页 共 123 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 87,810,000.00 87,810,000.00
其他应收款 558,322,580.42 592,657,122.13
合 计 646,132,580.42 680,467,122.13
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
子公司 87,810,000.00 87,810,000.00
小 计 87,810,000.00 87,810,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
合并报表范围内关联方 554,962,979.13 560,598,615.66
押金保证金 2,742,823.64 5,843,367.39
备用金 16,017.73 343,850.73
其他款项 848,267.78 229,153,417.13
账面余额合计 558,570,088.28 795,939,250.91
减：坏账准备 247,507.86 203,282,128.78
账面价值合计 558,322,580.42 592,657,122.13
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 558,570,088.28 795,939,250.91
第 113 页 共 123 页
账 龄 期末数 期初数
减：坏账准备 247,507.86 203,282,128.78
账面价值合计 558,322,580.42 592,657,122.13
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 558,570,088.28 100.00 247,507.86 0.04 558,322,580.42
合 计 558,570,088.28 100.00 247,507.86 0.04 558,322,580.42
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 200,108,921.56 25.14 200,108,921.56 100.00
按组合计提坏账准备 595,830,329.35 74.86 3,173,207.22 0.53 592,657,122.13
合 计 795,939,250.91 100.00 203,282,128.78 25.54 592,657,122.13
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并报表范围内关联方组合 554,962,979.13
其中：1 年以内 7,167,000.00
应收押金保证金组合 2,742,823.64 205,094.47 7.48
其中：1 年以内 550,288.50 27,514.43 5.00
第 114 页 共 123 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收备用金组合 16,017.73
其中：5 年以上 16,017.73
应收其他款项组合 848,267.78 42,413.39 5.00
其中：1 年以内 848,267.78 42,413.39 5.00
小 计 558,570,088.28 247,507.86 0.04
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 1,512,021.00 88,123.77 201,681,984.01 203,282,128.78
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -158,304.47 158,304.47 -
--转入第三阶段 -484,242.32 484,242.32 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 -1,283,788.71 255,240.33 -1,897,150.98 -2,925,699.36
本期收回或转回
本期核销 200,108,921.56 200,108,921.56
其他变动 -
期末数 69,927.82 17,426.25 160,153.79 247,507.86
期末坏账准备计
提比例（%）
① 其他应收款核销情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 200,108,921.56
第 115 页 共 123 页
② 本期重要的其他应收款核销情况
其他应收 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序 联交易产生
卡得万利商业保 董事会审
保理款 200,108,921.56 无法收回 否
理有限公司 批
小 计 200,108,921.56 否
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
合并报表范
合肥供应链 335,619,137.28 3 年以内 60.09
围内关联方
合并报表范
淮北新华 97,742,940.00 2-3 年 17.50
围内关联方
合并报表范
合肥阅水 31,000,000.00 2-3 年 5.55
围内关联方
合并报表范
教图发行 29,239,586.90 2-3 年 5.23
围内关联方
合并报表范
合肥新华 23,792,318.43 2-3 年 4.26
围内关联方
小 计 517,393,982.61 92.63
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
对联营、合
营企业投 711,819,271.51 86,246,233.66 625,573,037.85 711,566,669.94 54,594,856.77 656,971,813.17
资
合 计 4,709,943,156.22 86,246,233.66 4,623,696,922.56 4,638,162,960.15 54,594,856.77 4,583,568,103.38
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 减值 计提减 其 减值
账面价值 追加投资 减少投资 账面价值
准备 值准备 他 准备
六安新华 45,740,723.82 45,740,723.82
阜阳新华 72,292,210.00 72,292,210.00
第 116 页 共 123 页
淮北新华 60,402,971.68 60,402,971.68
亳州新华 34,025,375.28 34,025,375.28
滁州新华 85,193,850.88 85,193,850.88
淮南新华 43,218,254.34 43,218,254.34
宿州新华 69,021,813.35 69,021,813.35
蚌埠新华 67,559,865.57 67,559,865.57
马鞍山新华 52,808,495.94 52,808,495.94
铜陵新华 39,308,397.94 39,308,397.94
安庆新华 96,439,302.87 96,439,302.87
芜湖新华 55,616,718.88 55,616,718.88
宣城新华 25,241,901.77 25,241,901.77
池州新华 26,535,245.40 26,535,245.40
合肥新华 241,875,632.87 241,875,632.87
教图发行 392,509,000.00 392,509,000.00
音像出版 10,610,000.00 10,610,000.00
皖新文科 100,000,000.00 100,000,000.00
安徽供应链 33,000,000.00 33,000,000.00
皖新金智 11,610,000.00 11,610,000.00
音像连锁 100,000,000.00 108,126,608.00 208,126,608.00
黄山新华 29,006,387.46 29,006,387.46
博物馆 3,000,000.00 3,000,000.00
上海悦览 1,071,000.00 1,071,000.00
金智创投 1,063,723,782.62 1,063,723,782.62
上海中以 6,000,000.00 6,000,000.00
合肥阅水 91,230,000.00 91,230,000.00
合肥阅亳 42,580,000.00 42,580,000.00
安徽中以 94,000,000.00 41,599,013.50 52,400,986.50
皖新资本 20,000,000.00 20,000,000.00
大众书局文化
公司
第 117 页 共 123 页
合肥供应链 889,014,800.00 889,014,800.00
皖新研学 2,000,059.54 2,000,059.54
职成教 460,500.00 460,500.00
皖新国旅 1,100,000.00 1,100,000.00
亳州供应链 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 3,926,596,290.21 113,126,608.00 41,599,013.50 3,998,123,884.71
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企业
卓越文创合伙企业 156,968,726.41 5,969,037.78
小 计 156,968,726.41 5,969,037.78
联营企业
新世 界 出 版 社公司 27,929,323.79 28,232,096.92 -2,863,560.18
杭州蓝狮子文化创意
股份有限公司
上海新吾互联网金融
信息服务有限公司
法国凤凰书店 4,765,292.90 -18,820.38
新华互联电子商务有
限责任公司
杭州巴九灵文化创意
有限公司
内蒙新华公司 194,148,664.26 9,176,881.89
小 计 500,003,086.76 54,594,856.77 3,192,315.79
合 计 656,971,813.17 54,594,856.77 9,161,353.57
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金
计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润
合营企业
卓越文创合伙企业 162,937,764.19
小 计 162,937,764.19
第 118 页 共 123 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金
计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润
联营企业
新世 界 出 版 社公司 25,065,763.61 28,232,096.92
杭州蓝狮子文化创意
股份有限公司
上海新吾互联网金融
信息服务有限公司
法国凤凰书店 4,746,472.52
新华互联电子商务有
限责任公司
杭州巴九灵文化创意
有限公司
内蒙新华公司 8,908,752.00 194,416,794.15
小 计 8,908,752.00 31,651,376.89 462,635,273.66 86,246,233.66
合 计 8,908,752.00 31,651,376.89 625,573,037.85 86,246,233.66
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 76,960,328.41 75,791,994.77 57,856,513.04 55,790,637.60
其他业务 7,020,360.58 1,895,548.67 7,550,507.22 2,481,287.43
合 计 83,980,688.99 77,687,543.44 65,407,020.26 58,271,925.03
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
一般图书及音像制品 64,699,351.76 64,699,166.12 25,213,946.25 25,212,681.84
文体用品及其他 12,273,712.50 11,105,564.50 32,642,566.79 30,577,955.76
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 76,973,064.26 75,804,730.62 57,856,513.04 55,790,637.60
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
安徽省内 76,973,064.26 75,804,730.62 57,856,513.04 55,790,637.60
小 计 76,973,064.26 75,804,730.62 57,856,513.04 55,790,637.60
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 76,973,064.26 57,856,513.04
小 计 76,973,064.26 57,856,513.04
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,948,712.25 7,589,249.23
设计费 974,250.00 4,969,732.68
合 计 8,922,962.25 12,558,981.91
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 9,161,353.57 15,966,451.15
成本法核算的长期股权投资收益 1,258,369,143.20 22,714,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,483,305.79 6,930,538.82
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 728,701.10 608,648.49
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 18,490,663.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,064,512.28
合 计 1,300,233,167.48 36,155,126.18
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,304,268.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 129,349,537.32
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,147,173.21
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,383,830.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 211,029,508.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,708,256.38
少数股东权益影响额（税后） -694,169.15
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归属于母公司所有者的非经常性损益净额 209,015,421.11
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.86 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.07 0.30 0.30
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 801,120,216.76
非经常性损益 B 209,015,421.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 592,104,795.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,466,938,343.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 391,586,247.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
其他权益工具公允价值变动 I1 -57,238,403.78
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
股权变动导致净资产增加 I2 98,959.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 11,671,721,821.41
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.86%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.07%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 801,120,216.76
非经常性损益 B 209,015,421.11
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序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
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