公司代码：600379 公司简称：宝光股份
陕西宝光真空电器股份有限公司
陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。
因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
√是 □否
一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司、陕西宝光进出口有限公司、陕西宝光联悦氢能发展有限公司、北京宝光智中能源科技有限
公司、成都凯赛尔科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、资产管理、战略规划、业务外包、研究与开发、行政事务管理、信息化管理、投
资管理、社会责任、人力资源、企业文化、合同管理、担保管理、存货管理、采购管理、资金活
动、销售业务、全面预算管理、财务管理。
公司在对内部控制设计及运行有效性进行全面评价的基础上，按照重要性原则，对销售业务、
采购管理、资金活动、人力资源管理模块内部控制有效性进行重点评价。
否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制管理办法》《内部控制实施规范》《内部控
制评价实施细则》，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于税前利润 2.5%（一般为报
潜在错报税前利 低于前述水平以外
大于税前利润 5% 表层面重要性水平的 10%到
润影响程度 的
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
该缺陷可能导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报的可能性
高，即该缺陷可能导致错报的可能性高，包括但不限于：该缺陷可能导致对已
经签发财务报告的进行更正和追溯；当期财务报表存在重大错报，而内部控制
重大缺陷
在运行过程中未能发现该错报；审计委员会或内部审计职能无效；董事和高级
管理层的舞弊行为；风险管理职能无效；控制环境无效；重大缺陷未及时在合
理期间得到整改。
该缺陷不构成可能导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报的重
重要缺陷
大错报，但导致错报的可能性为中，即该缺陷可能导致错报的可能性为中。
不构成重大缺陷或重要缺陷，但该缺陷可能导致错报的可能性为低的财务报告
一般缺陷
内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于企业资产总额 0.125%、销售
大于企业资产总额
直接损失程 收入 0.25%或税前利润 2.5%但小 低于前述水平以外
度 于企业资产总额 0.25%、销售收 的
或税前利润 5%
入 0.5%或税前利润 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
该缺陷可能造成损失的可能性高，包括但不限于：企业决策程序不科学，如决
策失误，导致并购不成功；违反国家法律、法规，如环境污染；管理人员或技
重大缺陷
术人员流失严重；媒体负面新闻频现；内部控制评价的结果特别是重大或重要
缺陷未得到整改。重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 不构成重大缺陷，该缺陷可能造成损失的可能性为中。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷，该缺陷可能造成损失的可能性为低。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
制重大缺陷
□是√否
制重要缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现非财务报告内部控制一般缺陷
控制重大缺陷
□是√否
控制重要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度公司内部控制体系有效运行，保障了公司经营管理和发展需要。下一步公司将以“制
度完善、流程优化、风险导向、监督强化”为核心，推进内控提升。优化销售采购等关键领域制
度，数字化改造核心业务流程；建立动态风控体系，强化风险预警与处置。整合监督力量构建全
链条监督，分层开展培训，强化全员内控意识，筑牢公司高质量发展内控防线。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王海波
陕西宝光真空电器股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
