公司代码：600008 公司简称：首创环保
北京首创生态环保集团股份有限公司
北京首创生态环保集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合北京首创生态环保集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
务有限公司、成都首创水务有限公司、定州市首创水务有限公司、凤凰首创水务有限责任公司、铜陵首
创排水有限责任公司、南昌首创环保能源有限公司、惠州广惠能源有限公司、宁夏首创海绵城市建设发
展有限公司等 118 家公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 80.84
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 65.16
发展战略、组织结构、权责划分、制度建设、三重一大决策、投资管理、工程管控、销售业务、采
购管理、资产管理、合同管理、财务管理、人力资源、社会责任、企业文化、品牌管理、信息系统、内
部监督等。
投资风险、项目风险、经营风险、采购风险、资金风险、安全生产风险、法律风险、内部信息传递
风险和财务报告风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报金额 错报金额＜利润总额的
＜利润总额的 5% 3%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）董事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷 （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
一个或多个的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍可能导致企业偏离
重要缺陷
控制目标的缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 3%≤损失金额 损失金额＜利润总额的
利润总额 损失金额≥利润总额的 5%
＜利润总额的 5% 3%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
（2）公司决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
重大缺陷
（3）违犯国家法律、法规，如环境污染；
（4）管理人员或技术人员纷纷流失；
（5）媒体负面新闻频现；
（6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 其他情形按影响程度确定。
一般缺陷 其他情形按影响程度确定。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度，公司纳入评价范围的业务与事项均能按照内部控制制度有效执行，信息披露、财务报告真
实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。2026 年，公司将继续严格按照监管
机构要求，结合自身实际，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，持续
深化内控工作，提升公司经营管理水平和风险防范能力，进一步促进公司健康、稳定、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李伏京
北京首创生态环保集团股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
