公司代码：688334 公司简称：西高院
西安高压电器研究院股份有限公司
西安高压电器研究院股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
西安高压电器研究院常州有限责任公司、河南省高压电器研究所有限公司、西高院（厦门）电气研究院
有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
风险评估、组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、生产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、内部监督等。
市场竞争风险、价格风险、科技创新风险、并购风险以及舆情风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》《企
业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》及公司相关内部控制制度作为评价依据，组织开展内
部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 营业收入总额的 0.5%≤错 营业收入总额的 0.2%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报 报＜营业收入总额的 0.5% 0.2%
净利润总额潜在 净利润总额的 5%≤错报 净利润总额的 2%≤错报＜ 错报＜净利润总额的 2%
错报 净利润总额的 5%
资产总额潜在错 资产总额的 0.3%≤错报 资产总额的 0.1%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.1%
报 资产总额的 0.3%
所有者权益潜在 所有者权益总额的 0.3%≤ 所有者权益总额的 0.1%≤ 错报＜所有者权益总额的
错报 错报 错报＜所有者权益总额的 0.1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）识别出管理层中任何程度的舞弊行为，包括财务报告舞弊；资产不当使用；
不实的收入、费用及负债；资产的不当取得；偷税和高层舞弊等。
（2）对已签发的财务报告进行重报，以反映对错报的更正。
（3）外部审计发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的
重大错报。
重要缺陷 其他对公司影响重要的情形
一般缺陷 小于重要缺陷的情形
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产损失金额：资
产总额 100 亿元以 ≥4500 万元 450-4500 万元 ≤450 万元
上（含 100 亿）
资产损失金额：资
上年末资产总额的 ≤上年末资产总额的
产 总 额 10-100 亿 ≥上年末资产总额的 4.5‰
元以上（含 10 亿）
资产损失金额：资
产总额 10 亿元以 ≥450 万元 45-450 万元 ≤45 万元
下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违犯国家法律、法规较严重；
（2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（3）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改；（4）信息披露
内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 其他对公司影响重要的情形
一般缺陷 小于重要缺陷的情形
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据财务报告内部控制缺陷认定标准，公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据非财务报告内部控制缺陷认定标准，公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
端到后端形成全链条风险防控闭环，有效防范经营合规风险。同步开展穿透式自查自纠工作，直插本部
及子公司业务执行层面排查隐患，推动各部门形成风险防控合力，切实保障企业经营发展稳健运行。
结合各子公司经营特点与发展阶段，西高院将以穿透式指导分层分类推进子公司内控合规体系建设，
聚焦法人治理、两金管控、工程建设等重点领域，推动制度设计与业务实践深度适配，不断完善风险管
控、内控体系、制度体系的建设，构建一体化合规风控体系，提升公司整体合规管控效能。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张晋波
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