首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

恒基达鑫: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-11 00:09:33
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
         珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
                                    审计报告
                            德皓审字[2026]00001193 号
 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
     珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
                 目      录                    页 次
一、   审计报告                                     1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-125
              审 计 报 告
                           德皓审字[2026]00001193号
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称
恒基达鑫公司)财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了恒基达鑫公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—
—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于恒基达鑫公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
                        德皓审字[2026]00001193 号审计报告
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)应收账款坏账准备
  如恒基达鑫公司合并财务报表附注三/（十四）及附注五/注释 4
的内容所述，应收账款余额 541,074,699.40 元，坏账准备金额
独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前
支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对
于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考
虑该等客户账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合
减值评估。
  由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事
项。
  我们对应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
                 第 2页
                         德皓审字[2026]00001193 号审计报告
  （1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的
设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信
用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别
及对坏账准备金额的估计等；
  （2）根据管理层制定的相关会计政策复核管理层评估的应收账
款的减值及确认预期信用损失率，通过比较前期损失准备计提数与实
际发生数，结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充
分性；
  （3）抽样检查了应收账款坏账准备评估所依据资料的相关性和
准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证
程序；
  （4）我们对管理层按照信用风险特征组合及预期信用损失率计
提坏账准备的应收账款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的
准确性。
  （5）对保理业务客户进行访谈、核对保理合同、发票、物流单
据、应收账款转让登记、银行单据、资产负债表日后回款情况等，确
认保理资产真实性及金额的准确性。
  （6）评估管理层于 2025 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会
计处理及披露。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层关于应收账款坏账准
备计提的判断及估计是适当的。
  (二)仓储装卸业务收入确认
  如恒基达鑫公司合并财务报表附注三/（三十八）及附注五/注释
                 第 3页
                         德皓审字[2026]00001193 号审计报告
入金额重大且为恒基达鑫公司重要财务指标,其中仓储装卸业务收入
占营业收入的比重较大，仓储装卸业务收入确认的准确和完整对恒基
达鑫公司利润的影响较大。因此，我们将恒基达鑫公司的仓储装卸业
务收入确认作为关键审计事项。
  我们对于仓储装卸业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解恒基达鑫公司收入确认相关的内部控制，评价其设计
有效性，并测试了关键内部控制运行的有效性；
  （2）查阅公司仓储装卸业务收入合同条款，以评价公司有关仓
储装卸业务收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
  （3）选取样本检查仓储装卸业务收入确认的相关支持性文件，
包括合同、发票、对账单、出入库记录及请款函等，以评价仓储装卸
业务收入是否按收入政策确认；
  （4）对收入和成本执行分析性复核程序，判断仓储装卸业务收
入和毛利变动的合理性；
  （5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行独立函证程序，
以确认应收账款余额及收入金额；
  （6）对资产负债表日前后确认的仓储装卸业务收入，选取样本，
检查收入确认相关单据，以评价收入是否在恰当的期间确认。
  基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合恒基达鑫公司
的会计政策。
  四、其他信息
  恒基达鑫公司管理层对其他信息负责。其他信息包括恒基达鑫公
                  第 4页
                      德皓审字[2026]00001193 号审计报告
司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  恒基达鑫公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，恒基达鑫公司管理层负责评估恒基达鑫公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算恒基达鑫公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督恒基达鑫公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
               第 5页
                       德皓审字[2026]00001193 号审计报告
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对恒基达鑫公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致恒基达鑫公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
                第 6页
                       德皓审字[2026]00001193 号审计报告
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
 陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
                      （项目合伙人）            刘明学
       中国·北京          中国注册会计师：
                                         庞晓瑜
                             二〇二六年四月九日
               第 7页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
         珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
  珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为
珠海恒基达鑫国际化工仓储有限公司,于 2008 年 3 月经中华人民共和国商务部商资批
[2008]421 号文批准，由珠海实友化工有限公司、LegendPowerLimited、毅美投资有限公司、
金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有限公司、乌鲁木齐新恒鑫股权投资合伙企业（有限
合伙）（原名珠海新恒鑫咨询服务有限公司）、乌鲁木齐新永鑫股权投资合伙企业（有限合
伙）（原名珠海市新永鑫企业策划有限公司）共同发起设立的股份有限公司。公司于 2010
年 11 月 2 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 9144040072510822XR 的营
业执照。
  经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发
行股本总数 40,500 万股，注册资本为 40,500 万元，注册地址：珠海市金湾区南水镇风鹰南
路 222 号，总部地址：珠海市金湾区南水镇风鹰南路 222 号，母公司为珠海实友化工有限公
司，集团最终实际控制人为王青运女士。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司属仓储行业，主要经营活动为客户提供油品、液体化工产品及带包装危化品的
装卸、仓储服务；为船舶提供码头停泊、转运、管道输送等服务；为客户提供供应链、商
业保理等综合服务。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 18 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 9 日批准报出。
                     财务报表附注 第 1页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
法、应收款项坏账准备计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
  （1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。
  （2）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。
  (二)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
                    财务报表附注 第 2页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (四)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (五)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
  (六)重要性标准确定方法和选择依据
          项目                       重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项   项目金额大于 100 万元
重要的在建工程            工程预算金额大于 700 万元
                   子公司净资产占集团净资产 5%以上，或单个子公司少数股东权益
重要的非全资子公司
                   金额大于 1000 万元
                   对单个被投资单位的长期股权投资账面价值大于 700 万元，或长期
重要的联营、合营企业
                   股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润 10%以上
  (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
                   财务报表附注 第 3页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
                  财务报表附注 第 4页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发
生变化时，本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
                  财务报表附注 第 5页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
                 财务报表附注 第 6页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
                 财务报表附注 第 7页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
                 财务报表附注 第 8页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     (十)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     (十一)外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
     (十二)金融工具
     本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
                   财务报表附注 第 9页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长
期应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
                 财务报表附注 第 10页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
                  财务报表附注 第 11页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                  财务报表附注 第 12页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
                  财务报表附注 第 13页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
                  财务报表附注 第 14页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
                 财务报表附注 第 15页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
                 财务报表附注 第 16页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融资产减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
                 财务报表附注 第 17页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
                 财务报表附注 第 18页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     (十三)应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其
信用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称        确定组合的依据               计提方法
信用风险极低的银行 信用程度较高的承兑银行的银行承兑 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
承兑汇票        汇票                 未来经济状况的预期计算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
            除信用程度较高的承兑银行的银行承
其他应收票据组合                       未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
            兑汇票以外的其他应收票据
                               个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
                    财务报表附注 第 19页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (十四)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注（十二）6.金融
资产减值。
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称           确定组合的依据               计提方法
合并范围内关                      根据当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信
         合并报表范围内的应收款项
联方款项                        用损失
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         供应链服务、融资租赁及商业保理业
逾期账龄组合                      状况的预测，根据逾期天数的分类，通过违约风险敞口
         务类款项
                            和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
         除合并范围内关联方款项和供应链
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         服务、融资租赁及商业保理业务类款
账龄组合                        状况的预测，根据账龄分布，通过违约风险敞口和整个
         项外的其他应收账款，其相同账龄的
                            存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
         应收账款具有类似信用风险特征
  (十五)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）金融工具。
  (十六)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
  对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确
定其信用损失。
                      财务报表附注 第 20页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称           确定组合的依据              计提方法
合并范围内关                    根据当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信
         合并报表范围内的应收款项
联方款项                      用损失
                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         供应链服务、融资租赁及商业保理业 状况的预测，根据逾期天数的分类，通过违约风险敞口
逾期账龄组合
         务类款项             和未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失率，计
                          算预期信用损失
         除合并范围内关联方款项和供应链 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         服务、融资租赁及商业保理业务类款 状况的预测，根据账龄分布，通过违约风险敞口和未来
账龄组合
         项外的其他应收款，其相同账龄的其 12 个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信
         他应收款具有类似信用风险特征   用损失
  (十七)存货
  （1）存货类别
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料等。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
                      财务报表附注 第 21页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十八)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
  (十九)持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
                  财务报表附注 第 22页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     (二十)债权投资
     本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
     (二十一)其他债权投资
     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
     (二十二)长期应收款
     本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信
用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称           确定组合的依据              计提方法
合并范围内关                    根据当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信
         合并报表范围内的应收款项
联方款项                      用损失
                      财务报表附注 第 23页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
 组合名称           确定组合的依据              计提方法
                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         供应链服务、融资租赁及商业保理业 状况的预测，根据逾期天数的分类，通过违约风险敞口
逾期账龄组合
         务类款项             和未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失率，计
                          算预期信用损失
         除合并范围内关联方款项和供应链 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
         服务、融资租赁及商业保理业务类款 状况的预测，根据账龄分布，通过违约风险敞口和未来
账龄组合
         项外的其他应收款，其相同账龄的其 12 个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信
         他应收款具有类似信用风险特征   用损失
     (二十三)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
                      财务报表附注 第 24页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
                 财务报表附注 第 25页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     （4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     （5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
                     财务报表附注 第 26页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
                 财务报表附注 第 27页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十四)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
                 财务报表附注 第 28页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
        类别      预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权                30-50      0      2.00-3.33
房屋建筑物                 20        10       4.50
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十五)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
                 财务报表附注 第 29页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别       折旧方法   折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法       20       10        4.50
机器设备          年限平均法       10       10        9.00
运输工具          年限平均法       5        10       18.00
电子及办公设备       年限平均法       5        10       18.00
港务及库场设施       年限平均法      10-25     5-10    3.60-9.50
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
                  财务报表附注 第 30页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (二十六)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
  (二十七)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
                 财务报表附注 第 31页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十八)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
                 财务报表附注 第 32页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     (二十九)无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件、码头岸线使用权。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
           项目           预计使用寿命           依据
土地使用权                     30-50   权属证书或出让协议
码头岸线使用权                    50     权属证书
软件                         10     根据预计的收益年限
                   财务报表附注 第 33页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (三十)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
                 财务报表附注 第 34页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (三十一)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (三十二)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (三十三)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
                 财务报表附注 第 35页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (三十四)预计负债
  当与亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导
                 财务报表附注 第 36页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (三十五)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
                   财务报表附注 第 37页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (三十六)股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
                 财务报表附注 第 38页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     (三十七)优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
     对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
                  财务报表附注 第 39页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
工具的初始计量金额。
  (三十八)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  （1）码头仓储装卸业务主要是提供石化产品的码头仓储装卸业务及固体危化品的仓储
业务；
  （2）管理服务主要是提供为非本公司自有储罐的管理服务。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  （1）本公司主要有码头仓储装卸业务。销售收入确认的具体方法披露如下：
  公司每月根据合同约定，经客户或其他仓储代理确认的储存、分装及装卸量汇总后编制
结算单，根据结算单金额确认当月收入。
  （2）本公司管理服务收入确认的具体方法披露如下：
  本公司提供的管理服务收入，按合同约定的具体结算方式，在履约期间内确认管理服务
收入。
                 财务报表附注 第 40页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (三十九)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (四十)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
                  财务报表附注 第 41页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
        项目                     核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
                 财务报表附注 第 42页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
     (四十一)递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
     （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
     （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
     （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
                  财务报表附注 第 43页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (四十二)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
                 财务报表附注 第 44页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
                     财务报表附注 第 45页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  (四十三)终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动
资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流
动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当
期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营
损益列报。
  (四十四)套期会计
  本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套
                 财务报表附注 第 46页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
期。
     （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
     （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
     （3）套期关系符合套期有效性要求。
     套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期
无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
     （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期
工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
     （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期
风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调
整。
     被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
     （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
                    财务报表附注 第 47页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销
可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项
目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相
同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
  （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
  （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
  （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初
始确认金额。
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
  对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套
期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
  （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转
出，计入当期损益。
                 财务报表附注 第 48页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
  对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
  （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则
所规定的运用套期会计方法的条件。
  终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余
未受影响的部分仍适用套期会计。
  当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成
部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书
面记录，但应同时满足下列条件：
  （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
  （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
  (四十五)回购股份
  本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
  本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资
本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销
股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。
                 财务报表附注 第 49页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  (四十六)安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (四十七)重要会计政策、会计估计的变更
  本报告期重要会计政策未变更。
  本报告期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
  税种              计税依据/收入类型               税率             备注
         境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动
         产、不动产租赁服务；提供货物运输服务
增值税
         安装服务收入                            6%
         应税服务收入                          5%或 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额                          7%、5%
企业所得税    应纳税所得额                     25%、16.5%、15%、12%
房产税      按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准        1.2%或 12%
  不同纳税主体所得税税率说明：
                   纳税主体名称                           所得税税率
本公司                                                     15%
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司                                          20%
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司                                        15%
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司                                         20%
武汉通源达信供应链管理服务有限公司                                       20%
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司                                        15%
扬州华鑫供应链管理有限公司                                           20%
                     财务报表附注 第 50页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                     纳税主体名称                          所得税税率
扬州达鑫供应链管理有限公司                                           20%
恒基达鑫(香港)国际有限公司                                      8.25%、16.50%
信威国际有限公司                                               不适用
鑫创国际有限公司                                                12%
珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司                                      25%
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司                                       25%
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司                                     20%
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司                                     20%
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司                                     20%
珠海横琴恒投投资有限公司                                            25%
珠海横琴恒基星瑞投资有限公司                                          20%
珠海恒迪睿芯科技有限公司                                            20%
   (二)税收优惠政策及依据
   （1）本公司于 2023 年被认定为国家高新技术企业，本年企业所得税率按 15%计缴。
   （2）本公司子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司于 2025 年被认定为国家高新技
术企业，本年企业所得税率按 15%计缴。
   （3）本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司于 2024 年被认定为国家高新技
术企业，本年企业所得税率按 15%计缴。
   （4）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 12 号）文件规定， 自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城
市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和
教育费附加、地方教育附加。 对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
   本公司子公司珠海恒基达鑫石化仓储有限公司、武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、武
汉通源达信供应链管理服务有限公司、珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司、珠海横
琴新区誉天华企业管理咨询有限公司、珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司、珠海横
琴恒基星瑞投资有限公司、珠海恒迪睿芯科技有限公司、扬州华鑫供应链管理有限公司、扬
州达鑫供应链管理有限公司享受上述税收优惠政策。
                       财务报表附注 第 51页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     （5）根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
                                         （2023
年第 7 号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前
加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
     本公司及本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司享受上述税收优惠政策。
     （1）根据财政部 税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕
的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴
纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额
或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人。
     本公司子公司武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有
限公司、珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴恒投投资有限公司、珠海横
琴恒基星瑞投资有限公司、珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司享受上述税收优惠政
策。
     （2）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定： 自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不
含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、 印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
     本公司子公司武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司、珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有
限公司、珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司、珠海横琴恒投投资有限公司、珠海横
琴恒基星瑞投资有限公司、珠海恒迪睿芯科技有限公司、珠海横琴新区恒基永盛供应链管理
有限公司、珠海恒基达鑫石化仓储有限公司、扬州达鑫供应链管理有限公司享受上述税收优
惠政策。
     （3）根据《税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优
惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 5 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日起至 2027
年 12 月 31 日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减
按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。
     本公司及本公司子公司武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、扬州恒基达鑫国际化工仓
储有限公司享受上述税收优惠政策。
                     财务报表附注 第 52页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   （4）根据国家税务局印发《关于土地使用权税若干具体问题的补充规定》的通知（国
税地[1989]140 号），对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地
暂免征收土地使用税。
   本公司及本公司子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武汉恒基达鑫国际化工仓
储有限公司享受上述税收优惠政策。
   (三)其他说明
务条例第 112 章及《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》之规定，利得税两级制适用于 2018
年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。法团首 200 万元港币的利得税税率降至 8.25%，其后的
利润按 16.5%征税，香港居民从海外赚取利润而无需在香港纳税。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
                       期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指 2025
年 1 月 1 日，上期期末指 2024 年 12 月 31 日）
   注释 1．货币资金
                  项目                   期末余额             期初余额
库存现金                                        64,724.03        71,544.73
银行存款                                   352,557,499.85   188,619,849.57
其他货币资金                                  33,466,163.18    29,902,954.29
未到期应收利息                                   971,825.72       616,000.04
                  合计                   387,060,212.78   219,210,348.63
其中：存放在境外的款项总额                            5,048,743.34     2,063,208.84
   截止 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
   注释 2．交易性金融资产
                  项目                   期末余额             期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计             220,341,161.42   324,987,825.74
其中：理财产品                                220,302,091.12   324,847,658.28
    权益工具投资                                  39,070.30      140,167.46
                  合计                   220,341,161.42   324,987,825.74
                        财务报表附注 第 53页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   注释 3．应收票据
                项目                  期末余额             期初余额
银行承兑汇票                                1,833,168.47      820,481.08
商业承兑汇票                                         ---               ---
减：减值准备                                    1,833.17          820.48
                合计                    1,831,335.30      819,660.60
                                    期末终止             期末未终止
                项目
                                    确认金额             确认金额
银行承兑汇票                                         ---     1,833,168.47
                合计                             ---     1,833,168.47
   注释 4．应收账款
                账龄                  期末余额             期初余额
                小计                  541,074,699.40   357,913,178.02
减：坏账准备                              193,718,756.38    22,731,237.84
                合计                  347,355,943.02   335,181,940.18
                     财务报表附注 第 54页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                 期末余额
          类别             账面余额                           坏账准备
                                                                             账面价值
                     金额          比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备       331,464,556.52         61.26 121,218,722.55          36.57 210,245,833.97
按组合计提坏账准备       209,610,142.88         38.74 72,500,033.83           34.59 137,110,109.05
其中：账龄组合          43,650,784.27          8.07     1,658,352.25         3.80 41,992,432.02
   逾期账龄组合       165,959,358.61         30.67 70,841,681.58           42.69 95,117,677.03
          合计    541,074,699.40        100.00 193,718,756.38          35.80 347,355,943.02
  续：
                                                 期初余额
          类别             账面余额                           坏账准备
                                                                             账面价值
                     金额          比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备         2,776,069.73          0.78     2,776,069.73       100.00             ---
按组合计提坏账准备       355,137,108.29         99.22 19,955,168.11            5.62 335,181,940.18
其中：账龄组合          45,586,822.31         12.74      794,629.24          1.74 44,792,193.07
   逾期账龄组合       309,550,285.98         86.48 19,160,538.87            6.19 290,389,747.11
          合计    357,913,178.02        100.00 22,731,237.84            6.35 335,181,940.18
                                                 期末余额
       单位名称
                  账面余额           坏账准备           计提比例（%）              计提理由
                                                                综合考虑多个保理项目可
珠海实友化工有限公司      225,590,171.00 61,453,020.34            27.24
                                                                收回金额差额计提
                                                                综合考虑多个保理项目可
上海亨道石油化工有限公司    103,161,595.79 57,052,912.48            55.30
                                                                收回金额差额计提
                                                                债务人未充分履行仲裁裁
湖北力瑞新能源科技有限公司     2,712,789.73   2,712,789.73         100.00
                                                                决
          合计    331,464,556.52 121,218,722.55           36.57
                  财务报表附注 第 55页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     （1）账龄组合
                                                                    期末余额
              账龄
                                              账面余额                  坏账准备                    计提比例（%）
              合计                                43,650,784.27            1,658,352.25                     3.80
     （2）逾期账龄组合
                                                                    期末余额
              类别
                                              账面余额                  坏账准备                    计提比例（%）
正常                                              44,512,599.71             133,537.81                      0.30
关注                                                           ---                      ---                   ---
次级                                                           ---                      ---                   ---
可疑                                             101,477,230.27           50,738,615.14                   50.00
损失                                              19,969,528.63           19,969,528.63                  100.00
              合计                               165,959,358.61           70,841,681.58                   42.69
                                                  本期变动情况
        类别     期初余额                                                                               期末余额
                                 计提           收回或转回                核销            其他变动
按单项计提坏账准备       2,776,069.73 118,505,932.82     63,280.00                ---                --- 121,218,722.55
按组合计提坏账准备      19,955,168.11 52,544,865.72             ---               ---                --- 72,500,033.83
其中：账龄组合            794,629.24   863,723.01             ---               ---                ---   1,658,352.25
     逾期账龄组合    19,160,538.87 51,681,142.71             ---               ---                --- 70,841,681.58
        合计     22,731,237.84 171,050,798.54     63,280.00                ---                --- 193,718,756.38
                                财务报表附注 第 56页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                                                 占应收账款
                                                                                                  已计提应收
                                                                 应收账款和 和合同资产
                                   应收账款            合同资产                                           账款和合同
            单位名称                                                 合同资产期 期末余额合
                                   期末余额            期末余额                                           资产坏账准
                                                                  末余额            计数的比例
                                                                                                   备余额
                                                                                  (%)
期末余额前五名应收账款及其合同资
产汇总
  注释 5．应收款项融资
                        项目                                             期末余额                   期初余额
应收票据                                                                               ---            1,006,996.41
                        合计                                                         ---            1,006,996.41
                          期初余额                      本期增减变动金额                             期末余额
       项目                          公允价值                          公允价值                             公允价值
                     成本                             成本                            成本
                                      变动                           变动                              变动
应收票据               1,006,996.41              --- -1,006,996.41             ---              ---            ---
       合计          1,006,996.41              --- -1,006,996.41             ---              ---            ---
  本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
                                                                       期末终止                 期末未终止
                        项目
                                                                       确认金额                   确认金额
银行承兑汇票                                                                    3,614,620.58                     ---
                        合计                                                3,614,620.58                     ---
                                    财务报表附注 第 57页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   注释 6．预付款项
                            期末余额                             期初余额
        账龄
                     金额             比例(%)             金额                比例(%)
        合计           1,559,924.58       100.00         942,142.99               100.00
                                                                      占预付款项总额的
                单位名称                                 期末余额
                                                                        比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                                         1,169,507.62               74.97
   注释 7．其他应收款
                项目                                   期末余额              期初余额
应收利息                                                           ---                 ---
应收股利                                                           ---                 ---
其他应收款                                                11,528,376.39      41,958,881.99
                合计                                   11,528,376.39      41,958,881.99
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   （一）应收利息
                项目                                   期末余额              期初余额
债权投资利息                                                         ---                 ---
                合计                                             ---                 ---
                       财务报表附注 第 58页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                                         是否发生减值及其
         借款单位        期末余额                逾期时间           逾期原因
                                                                            原因
Rolta                   2,312,270.17     2019 年         公司破产             全额计提减值
          合计            2,312,270.17
                     第一阶段                第二阶段           第三阶段
                                       整个存续期预期信 整个存续期预期信
         坏账准备      未来 12 个月预期信                                              合计
                                       用损失(未发生信 用损失(已发生信用
                      用损失
                                         用减值)           减值)
期初余额                             ---              ---    2,364,773.91       2,364,773.91
本期计提                             ---              ---              ---               ---
其他变动                             ---              ---      -52,503.74         -52,503.74
期末余额                             ---              ---    2,312,270.17       2,312,270.17
        注：其他变动为外币折算差额。
        （二）其他应收款
                   账龄                                   期末余额               期初余额
                   小计                                   13,640,035.61      49,700,436.94
减：坏账准备                                                   2,111,659.22       7,741,554.95
                   合计                                   11,528,376.39      41,958,881.99
                          财务报表附注 第 59页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
               款项性质                                     期末余额                    期初余额
应收供应链融资本金                                                   1,729,038.57            42,676,279.96
代收款                                                          931,686.84               969,345.36
押金、保证金                                                      8,786,272.66             3,530,195.21
备用金                                                          316,190.02               324,796.75
其他                                                          1,876,847.52             2,199,819.66
                小计                                        13,640,035.61             49,700,436.94
减：坏账准备                                                      2,111,659.22             7,741,554.95
                合计                                        11,528,376.39             41,958,881.99
                                                   期末余额
          类别                  账面余额                        坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                        ---         ---            ---               ---              ---
按组合计提坏账准备             13,640,035.61      100.00    2,111,659.22            15.48 11,528,376.39
其中：账龄组合               11,862,315.79       86.97    2,057,790.85            17.35     9,804,524.94
     逾期账龄组合            1,777,719.82       13.03      53,868.37              3.03     1,723,851.45
          合计          13,640,035.61      100.00    2,111,659.22            15.48 11,528,376.39
     续：
                                                   期初余额
          类别                  账面余额                        坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                        ---         ---            ---               ---              ---
按组合计提坏账准备             49,700,436.94      100.00    7,741,554.95            15.58 41,958,881.99
其中：账龄组合                6,975,475.73       14.04     907,065.37             13.00     6,068,410.36
     逾期账龄组合           42,724,961.21       85.96    6,834,489.58            16.00 35,890,471.63
          合计          49,700,436.94      100.00    7,741,554.95            15.58 41,958,881.99
                       财务报表附注 第 60页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     （1）账龄组合
                                                          期末余额
               账龄
                                         账面余额             坏账准备              计提比例（%）
               合计                        11,862,315.79     2,057,790.85              17.35
     （2）逾期账龄组合
                                                          期末余额
               类别
                                         账面余额             坏账准备              计提比例（%）
正常                                        1,729,038.57          5,187.12              0.30
次级                                                 ---               ---                ---
损失                                          48,681.25        48,681.25             100.00
               合计                         1,777,719.82       53,868.37                3.03
                      第一阶段               第二阶段             第三阶段
                                       整个存续期预期信 整个存续期预期信
        坏账准备        未来 12 个月预期信                                               合计
                                       用损失(未发生信 用损失(已发生信用
                       用损失
                                         用减值)             减值)
期初余额                    7,692,873.70                ---       48,681.25       7,741,554.95
期初余额在本期                 ——                ——               ——                 ——
—转入第二阶段                          ---                ---               ---              ---
—转入第三阶段                          ---                ---               ---              ---
—转回第二阶段                          ---                ---               ---              ---
—转回第一阶段                          ---                ---               ---              ---
                          财务报表附注 第 61页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                           第一阶段                        第二阶段                  第三阶段
                                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信
       坏账准备           未来 12 个月预期信                                                                         合计
                                                  用损失(未发生信 用损失(已发生信用
                             用损失
                                                        用减值)                     减值)
本期计提                              1,150,428.98                        ---                     ---         1,150,428.98
本期转回                              6,780,621.21                        ---                     ---         6,780,621.21
本期转销                                       ---                        ---                     ---                   ---
本期核销                                       ---                        ---                     ---                   ---
其他变动                                   296.50                         ---                     ---              296.50
期末余额                              2,062,977.97                        ---              48,681.25          2,111,659.22
  注：其他变动为外币折算差额。
                                                           本期变动情况
       类别       期初余额                                                                                      期末余额
                                      计提               收回或转回                核销           其他变动
按单项计提坏账准备                   ---                  ---            ---              ---                ---            ---
按组合计提坏账准备       7,741,554.95        1,150,428.98       6,780,621.21              ---           296.50     2,111,659.22
其中：账龄组合             907,065.37      1,150,428.98                ---              ---           296.50     2,057,790.85
   逾期账龄组合       6,834,489.58                     ---   6,780,621.21              ---                ---     53,868.37
       合计       7,741,554.95        1,150,428.98       6,780,621.21              ---           296.50     2,111,659.22
  注：其他变动为外币折算差额。
  （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的
              单位名称                                 转回或收回金额                  转回或收回方式                       备注
陕西康隆国铁物流有限责任公司                                            6,738,643.26       银行回款                         注1
               合计                                         6,738,643.26
  本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
  注 1：本期转回陕西康隆国铁物流有限责任公司坏账准备 6,738,643.26 元，系由于陕
西康隆国铁物流有限责任公司以银行回款方式归还款项。上期以逾期账龄组合按次级计提坏
账准备。
                                    财务报表附注 第 62页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                                          占其他应收
                                                                                            坏账准备
      单位名称          款项性质                   期末余额              账龄           款期末余额
                                                                                            期末余额
                                                                          的比例(%)
第一名                   押金                    4,800,000.00   2 年以内                  35.19      601,800.00
第二名                   押金                    3,000,000.00   1 年以内                  21.99         3,000.00
第三名                  代垫款                    1,561,629.35    2-3 年                 11.45      780,814.68
第四名              押金、保证金                      605,731.24     1-5 年                  4.44      301,147.33
第五名               货物港务费                      315,736.33    1 年以内                   2.31          315.74
       合计               ---                10,283,096.92      ---                 75.38     1,687,077.75
  注释 8．存货
                              期末余额                                        期初余额
                              存货跌价准                                       存货跌价准
      项目                    备/合同履约                                        备/合同履约
             账面余额                          账面价值            账面余额                             账面价值
                              成本减值准                                       成本减值准
                                备                                           备
合同履约成本        260,000.00             ---     260,000.00     595,951.71               ---     595,951.71
原材料          2,700,265.67            ---    2,700,265.67   3,483,253.12              ---    3,483,253.12
      合计     2,960,265.67            ---    2,960,265.67   4,079,204.83              ---    4,079,204.83
  注释 9．一年内到期的非流动资产
                  项目                                                期末余额                   期初余额
一年内到期的长期应收款原值                                                               ---             2,160,000.00
减：一年内到期的长期应收款减值准备                                                           ---                 6,480.00
                  合计                                                        ---             2,153,520.00
                              财务报表附注 第 63页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 10．其他流动资产
             项目                  期末余额            期初余额
增值税留抵扣额                           1,242,122.95      66,617.96
预缴所得税                             6,568,551.60    9,826,943.94
国债逆回购                             2,600,145.67             ---
             合计                  10,410,820.22    9,893,561.90
                  财务报表附注 第 64页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
        注释 11．其他债权投资
                                                                                                                                       累计在其他
                         上期期末余                        本期公允价                                                              累计公允价 综合收益中
              项目                         应计利息                      其他变动         本期处置         期末余额          成本                                        备注
                             额                         值变动                                                                值变动          确认的损失
                                                                                                                                        准备
Rolta                     4,387,133.76          ---          ---   -97,325.80          --- 4,289,807.96 29,531,892.92 -25,242,084.96 4,289,807.96         ---
              小计          4,387,133.76          ---          ---   -97,325.80          --- 4,289,807.96 29,531,892.92 -25,242,084.96 4,289,807.96         ---
减：一年内到期的长期债权投资                     ---          ---          ---          ---          ---           ---           ---           ---           ---        ---
              合计          4,387,133.76          ---          ---   -97,325.80          --- 4,289,807.96 29,531,892.92 -25,242,084.96 4,289,807.96         ---
        注：其他变动为外币汇率折算差额。
        上述其他债权投资减值损失为公司提取其他债权投资减值所致。由于 Rolta Americas LLC 所发行的债券（Rolta2019）于 2016 年度出现严重
下跌，根据公司政策提取了相关的减值损失。债券（Rolta2019）自 2016 年计提减值后，其利息不再按期计提。
        债券（Rolta2019）于 2019 年 7 月 24 日到期，因 Rolta Americas LLC 自 2016 年起便违约支付利息，已经确认到期日也会违约，本公司董事
会决定于 2019 年 6 月 30 日对债券（Rolta2019）账面价值及已计提的应收利息全额计提减值准备。截止 2025 年 12 月 31 日，Rolta Americas LLC
仍未支付债券（Rolta2019）面值及利息。
                                                        财务报表附注 第 65页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 12．长期应收款
                          期末余额                                           期初余额                                折现率
 款项性质
           账面余额           坏账准备         账面价值          账面余额                坏账准备                 账面价值            区间
应收保理款               ---          ---           ---   2,160,000.00          6,480.00           2,153,520.00        ---
减：一年内到期
                    ---          ---           ---   2,160,000.00          6,480.00           2,153,520.00        ---
的长期应收款
     合计             ---          ---           ---                 ---            ---                  ---        ---
                                                               期末余额
          类别                           账面余额                              坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                 金额           比例（%）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                               ---            ---                ---                   ---               ---
按组合计提坏账准备                               ---            ---                ---                   ---               ---
其中：逾期账龄组合                               ---            ---                ---                   ---               ---
          合计                            ---            ---                ---                   ---               ---
     按组合计提坏账准备
     （1）逾期账龄组合
                                                                         期末余额
               账龄
                                              账面余额                       坏账准备                  计提比例（%）
正常                                                           ---                    ---                           ---
               合计                                            ---                    ---                           ---
     按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                          第一阶段                第二阶段                       第三阶段
                                        整个存续期预期信 整个存续期预期信
       坏账准备           未来 12 个月预期信                                                                     合计
                                         用损失(未发生信                  用损失(已发生信
                           用损失
                                              用减值)                       用减值)
期初余额                         6,480.00                        ---                        ---                  6,480.00
                             财务报表附注 第 66页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                    第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
                                           整个存续期预期信 整个存续期预期信
       坏账准备    未来 12 个月预期信                                                                   合计
                                            用损失(未发生信                 用损失(已发生信
                     用损失
                                                  用减值)                 用减值)
期初余额在本期                    ——                     ——                      ——                 ——
 —转入第二阶段                             ---                       ---               ---                   ---
 —转入第三阶段                             ---                       ---               ---                   ---
 —转回第二阶段                             ---                       ---               ---                   ---
 —转回第一阶段                             ---                       ---               ---                   ---
本期计提                                 ---                       ---               ---                   ---
本期转回                            6,480.00                       ---               ---              6,480.00
本期转销                                 ---                       ---               ---                   ---
本期核销                                 ---                       ---               ---                   ---
其他变动                                 ---                       ---               ---                   ---
期末余额                                 ---                       ---               ---                   ---
                                                   本期变动情况
       类别     期初余额                                                                           期末余额
                                计提               收回或转回               核销         其他变动
按单项计提坏账准备            ---                   ---           ---              ---          ---             ---
按组合计提坏账准备      6,480.00                    ---     6,480.00               ---          ---             ---
其中：逾期账龄组合      6,480.00                    ---     6,480.00               ---          ---             ---
       合计      6,480.00                    ---     6,480.00               ---          ---             ---
                            财务报表附注 第 67页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 13．长期股权投资
                                                                                  本期增减变动
                                                   减值准备期初
               被投资单位               期初余额                                                      权益法确认的 其他综合收益
                                                     余额         追加投资         减少投资
                                                                                              投资损益            调整
一．合营企业
珠海横琴阿凡提科创投资合伙企业（有限合伙）               4,802,617.38          ---          ---             ---           -61.72        ---
珠海横琴新区创辰众鑫股权投资合伙企业（有限合伙）            2,099,818.29          ---          ---             ---             3.99        ---
广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）       62,733,351.07          ---          ---             ---     9,784,496.16        ---
                  小计               69,635,786.74          ---          ---             ---     9,784,438.43        ---
二．联营企业                                                                 ---             ---
广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）             21,173,787.28          ---          ---             ---     1,355,593.82        ---
珠海市阿凡提投资合伙企业(有限合伙）                 10,636,490.52          ---          ---             ---        -5,625.94        ---
重庆鲁信趣道私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）            8,092,077.51          ---          ---             ---         1,002.42        ---
江西赣江新区博启趣道创业投资合伙企业（有限合伙）           24,886,361.49          ---          ---             ---      -367,446.80        ---
广州隆力行达供应链管理有限公司                     1,460,747.52          ---          ---   -1,460,747.52              ---        ---
                  小计               66,249,464.32          ---          ---   -1,460,747.52      983,523.50         ---
                  合计              135,885,251.06          ---          ---   -1,460,747.52    10,767,961.93        ---
                               财务报表附注 第 68页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  续：
                                                本期增减变动
                                                                                                    减值准备期末
               被投资单位                         宣告发放现金                                 期末余额
                                  其他权益变动                计提减值准备           其他                           余额
                                             股利或利润
一．合营企业
珠海横琴阿凡提科创投资合伙企业（有限合伙）                  ---        ---              ---        ---    4,802,555.66             ---
珠海横琴新区创辰众鑫股权投资合伙企业（有限合伙）               ---        ---              ---        ---    2,099,822.28             ---
广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）           ---        ---              ---        ---   72,517,847.23             ---
                  小计                   ---        ---              ---        ---   79,420,225.17             ---
二．联营企业
广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）                 ---        ---              ---        ---   22,529,381.10             ---
珠海市阿凡提投资合伙企业(有限合伙）                     ---        ---    -1,633,574.92        ---    8,997,289.66    1,633,574.92
重庆鲁信趣道私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）               ---        ---    -2,798,579.93        ---    5,294,500.00    2,798,579.93
江西赣江新区博启趣道创业投资合伙企业（有限合伙）               ---        ---    -4,597,714.69        ---   19,921,200.00    4,597,714.69
广州隆力行达供应链管理有限公司                        ---        ---              ---        ---             ---             ---
                  小计                   ---        ---    -9,029,869.54        ---   56,742,370.76    9,029,869.54
                  合计                   ---        ---    -9,029,869.54        --- 136,162,595.93     9,029,869.54
                               财务报表附注 第 69页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注 1：本公司对重庆鲁信趣道私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、江西赣江新区
博启趣道创业投资合伙企业（有限合伙）、广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企
业（有限合伙）、珠海横琴新区创辰众鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、广州华药恒达创
富创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海市阿凡提投资合伙企业（有限合伙）和珠海横琴阿
凡提科创投资合伙企业（有限合伙）的投资，根据合伙协议以及本公司在投资决策委员会中
委派委员行使表决的权利，按照合伙协议的约定采用权益法核算。
  注 2：广州隆力行达供应链管理有限公司，因持续经营不善，经营状况不断恶化资信能
力显著下降，导致公司的《投资合作协议》的投资目的已不能实现。基于以上情况，公司于
判决李亦武回购公司持有的被投资单位 30%的股权。
  注释 14．其他权益工具投资
                                                本期增减变动
                                               本期计入其 本期计入其
      项目      期初余额                                                                     期末余额
                              追加投资 减少投资 他综合收益 他综合收益                         其他
                                                 的利得           的损失
权益工具投资        11,264,578.63          ---     --- 1,404,036.82 3,000,000.00 -168,204.46 9,500,410.99
      合计      11,264,578.63          ---     --- 1,404,036.82 3,000,000.00 -168,204.46 9,500,410.99
  续：
                                                                                  指定为以公允价值
                      本期确认的股利 累计计入其他综合 累计计入其他综合 计量且其变动计入
         项目
                              收入             收益的利得            收益的损失               其他综合收益的原
                                                                                        因
权益工具投资                        1,091,193.38     3,325,072.77        3,000,000.00 非交易性权益工具
         合计                   1,091,193.38     3,325,072.77        3,000,000.00
  （1）2025 年度深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙）对收到的项目分红款进行分
配，向本公司分配 802,894.28 元。
  （2）截止 2025 年 12 月 31 日，珠海多士科技有限公司的公允价值低于投资成本，本公
司将该投资的账面价值调减至反映当前公允价值的合理金额，并将相应减少额计入其他综合
收益。
                                财务报表附注 第 70页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   （3）2025 年度磐石保险经纪人股份有限公司分红，向本公司分配 288,299.10 元。
   （4）SPD SILICON VALLEY BANK CO LTD 金额变动的主要原因为股价上升。
   注释 15．其他非流动金融资产
                 项目                     期末余额             期初余额
权益工具投资                                   57,949,306.26   59,636,370.20
债务工具投资                                    7,743,281.35              ---
封闭期超过一年的理财产品                             10,000,000.00              ---
                 合计                      75,692,587.61   59,636,370.20
   注释 16．投资性房地产
                 项目                    房屋建筑物             合计
一. 账面原值
固定资产转入                                             ---              ---
二. 累计折旧（摊销）
本期计提                                       957,428.28      957,428.28
三. 减值准备
四. 账面价值
                      财务报表附注 第 71页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 17．固定资产
              房屋及                                          电子及             港务及
      项目                      机器设备           运输工具                                            合计
              建筑物                                          办公设备           库区设施
一. 账面原值
购置              935,371.40    2,370,239.70   848,518.59    2,423,157.64    3,703,152.88    10,280,440.21
在建工程转入       12,119,157.02 25,785,672.09             ---     10,884.95    17,461,862.47    55,377,576.53
重分类
处置或报废                   ---   4,850,123.60   814,090.32      96,789.49     5,450,052.34    11,211,055.75
二. 累计折旧
本期计提         12,274,142.21 11,978,352.76     897,020.82    1,909,937.43   40,540,864.94    67,600,318.16
重分类
处置或报废                   ---   4,300,201.38   704,230.88      84,832.94     5,126,042.42    10,215,307.62
三. 减值准备
四. 账面价值
                               财务报表附注 第 72页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                 项目                                账面价值                     未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                               17,591,596.02 因政策原因暂未取得产权证书
                 合计                                  17,591,596.02
  注释 18．在建工程
                        项目                                               期末余额                期初余额
在建工程                                                                       50,237,641.81         12,636,717.20
工程物资                                                                                 ---                    ---
                        合计                                                 50,237,641.81         12,636,717.20
  注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
  （一）在建工程
                                   期末余额                                            期初余额
       项目
                  账面余额             减值准备            账面价值            账面余额            减值准备          账面价值
内浮盘改造项目            3,030,465.93              ---   3,030,465.93      417,124.51            ---     417,124.51
万博宙辉房产工程                     ---             ---             ---   8,472,523.98            ---    8,472,523.98
武汉二期项目            44,318,674.66              --- 44,318,674.66       538,544.19            ---     538,544.19
其他工程               2,888,501.22                    2,888,501.22    3,208,524.52                   3,208,524.52
       合计         50,237,641.81              --- 50,237,641.81 12,636,717.20               --- 12,636,717.20
                                                                   本期转入            本期其他
       工程项目名称                      期初余额            本期增加                                          期末余额
                                                                   固定资产             减少
内浮盘改造项目                             417,124.51 20,191,348.81 17,578,007.39                 ---   3,030,465.93
万博宙辉房产工程                           8,472,523.98    3,646,633.04 12,119,157.02              ---             ---
武汉二期项目                              538,544.19 43,780,130.47                 ---           --- 44,318,674.66
蜡油管道改造                                             8,158,081.45    8,158,081.45            ---             ---
            合计                     9,428,192.68 75,776,193.77 37,855,245.86                --- 47,349,140.59
                                   财务报表附注 第 73页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   续：
                       工程投入                 利息资本 其中：本期 本期利息
           预算数                   工程进度
  工程项目名称               占预算比                 化累计金 利息资本 资本化率                           资金来源
           (万元)                   (%)
                       例(%)                   额          化金额            (%)
内浮盘改造项目     3,556.00     57.95      57.95          ---         ---             ---   自有资金
万博宙辉房产工程    1,500.00     80.79     100.00          ---         ---             ---   自有资金
武汉二期项目     16,000.00     27.70      27.70 475,428.82 475,428.82               3.80 自有资金及借款
蜡油管道改造       929.70      87.75     100.00          ---         ---             ---   自有资金
    合计     21,985.70                        475,428.82 475,428.82              ---
   注释 19．使用权资产
                  项目                                      房屋及建筑物                     合计
一. 账面原值
二. 累计折旧
 本期计提                                                                405,216.10        405,216.10
三. 减值准备
四. 账面价值
                          财务报表附注 第 74页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   注释 20．无形资产
          项目    码头岸线使用权            土地使用权             软件              合计
一. 账面原值
本期购置                         ---              ---             ---               ---
二. 累计摊销
本期计提                 79,342.20       6,049,045.77      68,748.33      6,197,136.30
三. 减值准备
四. 账面价值
   注释 21．商誉
被投资单位名称或形成商誉的
                 期初余额              本期增加             本期减少            期末余额
          事项
武汉恒基达鑫国际化工仓储有
限公司
鑫创国际有限公司           1,813,393.32               ---             ---     1,813,393.32
          合计      16,335,631.71               ---             ---    16,335,631.71
                     财务报表附注 第 75页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的
                  期初余额              本期增加            本期减少            期末余额
        事项
武汉恒基达鑫国际化工仓储有
                              ---             ---             ---              ---
限公司
鑫创国际有限公司            1,813,393.32              ---             ---    1,813,393.32
        合计          1,813,393.32              ---             ---    1,813,393.32
  （1）武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值
确定。未来现金流量基于管理层批准的 2026 年至 2030 年的财务预算确定，并采用 11.30%
的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于武汉恒基达鑫国际化工仓
储有限公司过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假
设发生的任何合理变化均不会导致武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司的账面价值合计超
过其可收回金额。
  （2）根据广东中广信资产评估有限公司对鑫创国际有限公司出具的资产评估报告《中
广信评报字[2020]第 351 号》，本公司对鑫创国际有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。
  注释 22．递延所得税资产和递延所得税负债
                           期末余额                             期初余额
        项目
                可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部未实现销售利润形成          229,596.60        34,439.49      358,744.67       53,811.70
纳税时间性差异调整           3,016,575.39      754,143.85       28,213.56         7,053.39
递延收益               58,196,357.07     8,729,453.56   32,433,006.28    4,864,950.95
可抵扣亏损               2,242,223.58      112,111.18    12,790,901.26    1,625,134.36
资产减值准备            132,394,487.26    30,046,617.29   30,460,065.79    5,662,727.21
        合计        196,079,239.90    39,676,765.37   76,070,931.56   12,213,677.61
                           期末余额                             期初余额
        项目
                应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产原值与计税基础差异      30,357,361.75     4,607,660.78   33,503,574.00    5,102,851.00
公允价值变动              3,530,218.24      645,628.29     1,503,295.10     225,494.26
        合计         33,887,579.99     5,253,289.07   35,006,869.10    5,328,345.26
                      财务报表附注 第 76页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                     项目                                           期末余额                        期初余额
资产减值准备                                                              72,467,927.55                 20,027.48
可抵扣亏损                                                               17,395,927.87             11,075,864.92
                     合计                                             89,863,855.42             11,095,892.40
              年份                           期末余额                   期初余额                         备注
              合计                             17,395,927.87          11,075,864.92
       注释 23．其他非流动资产
                               期末余额                                          期初余额
        项目
                  账面余额         减值准备       账面价值             账面余额              减值准备              账面价值
预付长期资产款        14,569,430.07          --- 14,569,430.07     2,331,365.36                ---    2,331,365.36
        合计     14,569,430.07          --- 14,569,430.07     2,331,365.36                ---    2,331,365.36
       注释 24．短期借款
                     项目                                          期末余额                     期初余额
质押、抵押、保证借款                                                          25,310,000.00               100,000.00
未终止确认的票据                                                              337,900.00                         ---
信用借款                                                                38,000,000.00             80,000,000.00
未到期应付利息                                                                    50,828.45             94,603.89
                     合计                                             63,698,728.45             80,194,603.89
                               财务报表附注 第 77页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  截止期末，公司短期借款质押、抵押、保证情况详见附注十三、承诺及或有事项。
  注释 25．应付票据
               种类                  期末余额            期初余额
银行承兑汇票                               689,624.92               ---
商业承兑汇票                             90,000,000.00              ---
               合计                  90,689,624.92              ---
  本期末已到期未支付的应付票据总额 0.00 元。
  注释 26．应付账款
               项目                  期末余额            期初余额
应付工程款                              27,490,136.73   23,511,125.85
应付服务费                              12,960,127.53   10,462,268.71
应付材料款                               7,653,710.51    4,923,195.36
应付设备款                               1,168,919.28    1,630,647.06
               合计                  49,272,894.05   40,527,236.98
  注释 27．预收款项
               项目                  期末余额            期初余额
预收租金                                 599,648.73      764,333.74
               合计                    599,648.73      764,333.74
  注释 28．合同负债
               项目                  期末余额            期初余额
预收合同款                                146,226.42      216,339.50
               合计                    146,226.42      216,339.50
                    财务报表附注 第 78页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 29．应付职工薪酬
        项目       期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
短期薪酬             18,724,993.88    100,988,874.75   100,667,865.90   19,046,002.73
离职后福利-设定提存计划        38,434.39       7,195,354.79     7,231,079.58        2,709.60
辞退福利                        ---      633,452.13       633,452.13               ---
        合计       18,763,428.27    108,817,681.67   108,532,397.61   19,048,712.33
        项目       期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴      18,131,733.03     83,766,014.48    83,893,969.83   18,003,777.68
职工福利费                       ---     9,144,871.93     9,144,871.93             ---
社会保险费                       ---     3,475,108.01     3,475,108.01             ---
其中：基本医疗保险费                  ---     3,064,537.96     3,064,537.96             ---
   工伤保险费                    ---      253,755.78       253,755.78              ---
   生育保险费                    ---      156,814.27       156,814.27              ---
住房公积金                83,292.00      2,396,008.70     2,393,851.70      85,449.00
工会经费和职工教育经费        509,968.85       2,170,071.63     1,723,264.43     956,776.05
其他短期薪酬                      ---        36,800.00        36,800.00             ---
        合计       18,724,993.88    100,988,874.75   100,667,865.90   19,046,002.73
        项目       期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
基本养老保险               38,434.39      6,948,557.25     6,984,282.04        2,709.60
失业保险费                       ---      246,797.54       246,797.54              ---
        合计           38,434.39      7,195,354.79     7,231,079.58        2,709.60
                    财务报表附注 第 79页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 30．应交税费
                  税费项目                  期末余额             期初余额
环境保护税                                         221.82          1,611.72
增值税                                       753,350.40      1,529,187.32
城市维护建设税                                    49,788.98        81,229.81
教育费附加                                      21,044.17        34,594.45
地方教育费附加                                    14,029.42        23,062.97
个人所得税                                     122,692.43        72,700.35
企业所得税                                    5,035,524.58     4,771,519.56
房产税                                       421,477.80       292,158.80
土地使用税                                     111,525.65       111,233.57
印花税                                        67,245.50        70,981.39
                   合计                    6,596,900.75     6,988,279.94
     注释 31．其他应付款
                  款项性质                  期末余额             期初余额
押金及保证金                                  15,208,859.98     7,719,423.88
应上缴的政府规费                                  691,544.53       545,486.14
股权转让款                                              ---    2,978,219.72
非金融机构借款                                  2,100,000.00     4,900,000.00
其他                                       1,605,658.62     2,603,325.34
                   合计                   19,606,063.13    18,746,455.08
     注释 32．一年内到期的非流动负债
                   项目                   期末余额             期初余额
一年内到期的长期借款                              14,761,888.31    13,381,891.78
一年内到期的租赁负债                                587,295.07       192,906.46
一年内到期的长期应付款                             47,870,228.04    20,620,000.00
                   合计                   63,219,411.42    34,194,798.24
                         财务报表附注 第 80页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 33．其他流动负债
                项目                   期末余额              期初余额
票据未终止确认的应付账款                           1,455,268.47       820,481.08
待转销项税额                                  211,053.61        507,224.44
                合计                     1,666,322.08      1,327,705.52
  注释 34．长期借款
               借款类别                  期末余额              期初余额
抵押及信用借款                              207,963,348.96    160,274,792.72
未到期应付利息                                 220,257.44        212,055.41
减：一年内到期的长期借款                          14,761,888.31     13,381,891.78
                合计                   193,421,718.09    147,104,956.35
  长期借款说明：
  截止期末，公司长期借款抵押、保证情况详见附注十二、承诺及或有事项。
  注释 35．租赁负债
                项目                   期末余额              期初余额
房屋租赁                                    837,115.52        330,456.90
减：未确认融资费用                                 18,939.11          2,738.12
            租赁付款额现值小计                   818,176.41        327,718.78
减：一年内到期的租赁负债                            587,295.07        192,906.46
                合计                      230,881.34        134,812.32
  本期确认租赁负债利息费用 16,200.99 元。
  注释 36．长期应付款
                项目                   期末余额              期初余额
长期应付款                                 26,351,654.48     10,217,647.97
专项应付款                                            ---               ---
                合计                    26,351,654.48     10,217,647.97
  注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
                      财务报表附注 第 81页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  （一）长期应付款
               款项性质                                      期末余额                    期初余额
应付融资租赁款                                                     77,143,437.34        32,460,000.00
减：未确认融资费用                                                    2,921,554.82         1,622,352.03
长期非金融机构借款                                                              ---                 ---
减：一年内到期的长期应付款                                               47,870,228.04        20,620,000.00
                合计                                          26,351,654.48        10,217,647.97
  注释 37．递延收益
          项目          期初余额            本期增加          本期减少          期末余额           形成原因
与资产相关政府补助             31,730,506.55 29,664,000.00   3,990,533.17 57,403,973.38
与收益相关政府补助              3,510,499.77     28,089.06    154,205.14   3,384,383.69
          合计          35,241,006.32 29,692,089.06   4,144,738.31 60,788,357.07
                       财务报表附注 第 82页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                                                  本期冲减成本
                                     本期新增补助 本期计入营业外 本期计入其他                                       加：其他变动                     与资产相关/与收
           负债项目      期初余额                                                         费用金额                          期末余额
                                        金额            收入金额         收益金额                           （注 2）                         益相关
                                                                                   （注 1）
固定资产专项补助             17,040,717.74              ---          ---   2,097,096.22            ---            ---   14,943,621.52 与资产相关
省重点项目补贴                        ---     2,000,000.00          ---            ---            ---            ---    2,000,000.00 与资产相关
中央基建投资（二级项目）                   ---    18,724,000.00          ---            ---            ---            ---   18,724,000.00 与资产相关
废气污染治理提标改造项目          9,200,000.00              ---          ---    920,000.04             ---            ---    8,279,999.96 与资产相关
企业专项扶持资金              2,808,000.00              ---          ---    216,000.00             ---            ---    2,592,000.00 与资产相关
企业发展扶持资金               333,523.06               ---          ---     27,099.24             ---            ---     306,423.82 与资产相关
运输发展专项资金               684,208.72               ---          ---     52,631.88             ---            ---     631,576.84 与资产相关
节能减排项目资金               624,881.72               ---          ---     73,793.76             ---            ---     551,087.96 与资产相关
大气污染防止与应对气候变化补贴       1,039,175.31                           ---    148,453.56             ---            ---     890,721.75 与资产相关
大气污染防治资金补贴                             8,940,000.00                 455,458.47                                   8,484,541.53 与资产相关
货物港务费返还               2,540,372.91              ---          ---    154,205.14             ---            ---    2,386,167.77 与收益相关
港口保安设施费返还              970,126.86        28,089.06           ---            ---            ---            ---     998,215.92 与收益相关
            合计       35,241,006.32    29,692,089.06          ---   4,144,738.31            ---            ---   60,788,357.07
                                            财务报表附注 第 83页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 38．股本
                                          本期变动增（+）减（－）
  项目     期初余额                                                                                期末余额
                      发行新股             送股               公积金转股           其他         小计
股份总数 405,000,000.00          ---                  ---       ---              ---         --- 405,000,000.00
     注释 39．资本公积
          项目             期初余额                           本期增加             本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢价）                   419,841,382.03                       ---              ---      419,841,382.03
          合计                 419,841,382.03                       ---              ---      419,841,382.03
     注释 40．库存股
          项目             期初余额                           本期增加             本期减少              期末余额
其他                                 7,514,332.67                   ---              ---        7,514,332.67
          合计                       7,514,332.67                   ---              ---        7,514,332.67
                                     财务报表附注 第 84页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 41．其他综合收益
                                                                            本期发生额
                                                                                                                 税后
                                           减：前期计 减：前期计入其他                                   减：                             减：结转重 减：前期计入其
                                                                       减：套期储                                     归属
    项目       期初余额            本期所得税 入其他综合 综合收益当期转                                            所得 税后归属于                       新计量设定 他综合收益当          期末余额
                                                                       备转入相关 减：其他                                于少
                             前发生额          收益当期转 入以摊余成本计                                    税费     母公司                     受益计划变 期转入留存收
                                                                       资产或负债                                     数股
                                            入损益         量的金融资产                              用                               动额         益
                                                                                                                 东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
             -1,235,658.56           ---          ---            ---       --- -27,412.31    ---    27,412.31        ---         ---       --- -1,208,246.25
价值变动
减值准备
其他综合收益合计     10,349,236.28 -3,574,129.24          ---            —         — 69,913.49       — -3,644,042.73         —           —         — 6,705,193.55
  注：其他为汇率变动影响。
                                                           财务报表附注 第 85页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 42．专项储备
        项目          期初余额                本期增加             本期减少             期末余额
安全生产费                     667,081.19      7,153,367.96     7,388,901.40      431,547.75
        合计                667,081.19      7,153,367.96     7,388,901.40      431,547.75
     专项储备情况说明：
     本公司自 2022 年 11 月 21 日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费
用。
     注释 43．盈余公积
        项目          期初余额                本期增加             本期减少             期末余额
法定盈余公积                  87,223,967.21     4,343,312.05              ---    91,567,279.26
        合计              87,223,967.21     4,343,312.05              ---    91,567,279.26
     注释 44．一般风险准备
        项目          期初余额                本期增加             本期减少             期末余额
一般风险准备                   3,058,864.03     1,818,888.86              ---     4,877,752.89
        合计               3,058,864.03     1,818,888.86              ---     4,877,752.89
     注释 45．未分配利润
                   项目                                     本期               上期
期初未分配利润                                                  764,452,725.17   761,028,709.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        -64,364,642.64    65,107,870.90
减：提取法定盈余公积                                                 4,343,312.05    15,101,977.58
  应付普通股股利                                                  8,068,862.00    48,600,000.00
  提取一般风险准备                                                 1,818,888.86    -2,018,122.48
期末未分配利润                                                  685,857,019.62   764,452,725.17
     注释 46．营业收入和营业成本
                              本期发生额                             上期发生额
        项目
                        收入               成本               收入               成本
主营业务                287,995,785.74      182,254,637.41   297,897,082.02   174,817,042.70
其他业务                    49,115,674.93    14,590,971.12    45,234,447.38    12,541,702.25
        合计          337,111,460.67      196,845,608.53   343,131,529.40   187,358,744.95
                           财务报表附注 第 86页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
       项目        本期发生额              具体扣除情况            上期发生额              具体扣除情况
营业收入金额           337,111,460.67                       343,131,529.40
营业收入扣除项目合计金额       4,092,670.28                         6,899,395.65
营业收入扣除项目合计金额占
营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
入。如出租固定资产、无形资                                                            出租固定资产：
                                     出租固定资产：
产、包装物，销售材料，用材                                                           3,412,580.64、非主
料进行非货币性资产交换，经                                                           营相关的供应链业
营受托管理业务等实现的收                                                                   务收入：
                                   务收入：928,176.53、
入，以及虽计入主营业务收入，                                                          3,485,184.32、加工
                                   加工收入：3,126.23
但属于上市公司正常经营之外                                                               收入 1,630.69
的收入。
入，如拆出资金利息收入；本
会计年度以及上一会计年度新
增的类金融业务所产生的收
                             ---                ---               ---                ---
入，如担保、商业保理、小额
贷款、融资租赁、典当等业务
形成的收入，为销售主营产品
而开展的融资租赁业务除外。
度新增贸易业务所产生的收                 ---                ---               ---                ---
入。
务无关的关联交易产生的收                 ---                ---               ---                ---
入。
                     财务报表附注 第 87页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
        项目       本期发生额             具体扣除情况         上期发生额             具体扣除情况
                             ---            ---               ---            ---
司期初至合并日的收入。
                             ---            ---               ---            ---
模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小
计
二、不具备商业实质的收入
量的风险、时间分布或金额的                ---            ---               ---            ---
交易或事项产生的收入。
的收入。如以自我交易的方式
实现的虚假收入，利用互联网                ---            ---               ---            ---
技术手段或其他方法构造交易
产生的虚假收入等。
                             ---            ---               ---            ---
生的收入。
价或非交易方式取得的企业合
                             ---            ---               ---            ---
并的子公司或业务产生的收
入。
                             ---            ---               ---            ---
涉及的收入。
                             ---            ---               ---            ---
易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计                 ---            ---               ---            ---
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额        333,018,790.39                   336,232,133.75
                     财务报表附注 第 88页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                合同分类                  本期发生额            上期发生额
一、商品类型
码头仓储装卸业务                              277,009,685.93   282,351,783.74
管理服务                                   10,986,099.81    15,545,298.28
                  小计                  287,995,785.74   297,897,082.02
二、按经营地区分类
境内                                    287,995,785.74   297,897,082.02
                  小计                  287,995,785.74   297,897,082.02
三、按商品转让的时间分类
在某一时段内转让                              287,995,785.74   297,897,082.02
                  小计                  287,995,785.74   297,897,082.02
                  分类                  本期发生额            上期发生额
与主营业务相关收入
其中：加淡水费收入                               1,210,779.40     1,082,041.86
     加热费收入                               471,886.82       478,113.23
     代理费收入                                 10,738.34      247,947.04
     停泊费                                 650,465.41       743,974.26
     货物港务费                              1,940,948.54     2,536,525.72
     港口设施保安费                             207,862.78       282,383.82
     油气回收费                              3,740,292.65               ---
     其他-水电操作费                               2,557.01        11,005.97
     其他-转罐费                                30,860.59        41,313.73
     其他-管输费                             1,458,924.72     2,167,052.24
     其他-清洗费                                89,622.64        18,867.92
     其他-洗舱费                             2,467,325.08     1,593,499.99
                       财务报表附注 第 89页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
               分类                  本期发生额            上期发生额
  其他-电费                                88,198.53        90,734.22
  其他-封条费                                 2,924.53              ---
  其他-操作费                                 2,122.64              ---
  其他-过驳费                               42,291.10               ---
  其他-氮气费                              522,152.19       417,605.41
  其他-货权转让费                               3,012.93              ---
  其他-码头超时使用费                             4,716.98       28,301.89
  其他-技术检测服务费                             2,830.19              ---
  设备运输操作服务费                            57,232.71               ---
  与石化仓储业务相关保理业务收入                   23,805,853.61    22,341,268.09
  监管费                                1,726,875.34      711,015.98
  其他                                     8,060.61              ---
  劳务费                                 155,811.32               ---
  运输收入                               6,318,657.99     5,543,400.36
与主营业务相关收入小计：                        45,023,004.65    38,335,051.73
非主营业务相关收入
其中：房屋租赁收入                            1,547,165.56     1,798,378.67
  咨询服务收入                                 9,875.35              ---
  供应链服务收入                             918,301.18      3,485,184.32
  设备租赁收入                             1,614,201.96     1,614,201.97
  加工收入                                   3,126.23         1,630.69
非主营业务相关收入小计：                         4,092,670.28     6,899,395.65
               合计                   49,115,674.93    45,234,447.38
  本公司根据合同约定提供仓储装卸服务。这些服务为一段时间内履行的履约义务。根据
合同约定每月与客户对账后确认收入。
                    财务报表附注 第 90页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 47．税金及附加
                   项目                  本期发生额            上期发生额
环境保护税                                        5,696.46       14,228.77
城市维护建设税                                   678,909.69       816,653.13
教育费附加                                     290,912.79       350,452.38
地方教育费附加                                   193,955.19       234,925.26
房产税                                      1,934,074.26     1,894,760.88
土地使用税                                     524,244.12       487,038.23
车船使用税                                        5,032.08         4,444.24
印花税                                       282,441.06       314,559.66
                   合计                    3,915,265.65     4,117,062.55
     注释 48．管理费用
                   项目                  本期发生额            上期发生额
职工薪酬                                    27,666,843.60    26,319,319.82
折旧与摊销                                    2,888,349.66     2,447,809.14
办公费                                      2,536,382.30     3,119,803.55
业务招待费                                    5,080,206.44     9,599,213.25
差旅费                                      1,111,661.46     1,424,938.14
汽车费用                                      719,519.30      1,209,230.47
聘请中介机构费                                  1,774,859.27     3,142,504.00
会务费                                       178,070.19       306,916.79
其他                                       2,496,390.42     2,607,874.12
                   合计                   44,452,282.64    50,177,609.28
     注释 49．研发费用
                   项目                  本期发生额            上期发生额
直接投入                                     3,858,180.60     2,014,689.20
职工薪酬                                     8,008,822.55    10,225,930.72
折旧费用与长期待摊费用                              1,491,633.82     2,995,767.91
其他费用                                       25,670.02       626,717.77
                   合计                   13,384,306.99    15,863,105.60
                        财务报表附注 第 91页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 50．财务费用
                  项目                         本期发生额             上期发生额
利息支出                                          12,525,654.61     10,642,173.43
减：利息收入                                         2,021,603.37      3,539,497.90
汇兑损益                                            -566,563.05       707,416.90
其他                                               94,551.00        120,127.91
                  合计                          10,032,039.19      7,930,220.34
     注释 51．其他收益
             产生其他收益的来源                       本期发生额             上期发生额
个税手续费返还                                           57,810.49        47,385.67
进项税加计抵减                                                  ---       -14,583.31
政府补助                                           5,630,370.63      4,025,612.86
增值税减免                                               218.18                 ---
                  合计                           5,688,399.30      4,058,415.22
                                                               与资产相关/
            项目              本期发生额            上期发生额
                                                               与收益相关
递延收益摊销                        4,144,738.31     2,524,592.14    与资产相关
本期政府补助                        1,485,632.32     1,501,020.72    与收益相关
            合计                5,630,370.63     4,025,612.86
     注释 52．投资收益
                  项目                         本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                10,767,961.93      1,784,509.10
处置长期股权投资收益                                     1,517,472.20                ---
理财产品及结构性存款投资收益                                 4,150,172.65      3,862,892.71
                       财务报表附注 第 92页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
               项目                  本期发生额             上期发生额
其他权益工具投资持有期间的股利收入                     1,091,193.38     6,562,678.19
国债逆回购持有期间收益                            648,386.66        560,672.61
以公允价值计量的金融资产在持有期间的投资收益                5,390,399.65     1,388,097.64
处置其他非流动金融资产的投资收益                       912,271.70                ---
处置交易性金融资产取得的投资收益                       -223,916.17               ---
               合计                   24,253,942.00     14,158,850.25
  注释 53．公允价值变动收益
          产生公允价值变动收益的来源            本期发生额             上期发生额
交易性金融资产                                825,769.67      4,238,415.31
其他非流动金融资产                             2,745,460.93     2,279,112.74
               合计                     3,571,230.60     6,517,528.05
  注释 54．信用减值损失
               项目                  本期发生额             上期发生额
坏账损失                               -165,352,452.00    -22,414,889.12
               合计                  -165,352,452.00    -22,414,889.12
  注：损失以“-”反映。
  注释 55．资产减值损失
               项目                  本期发生额             上期发生额
长期股权投资减值损失                           -9,029,869.54                ---
               合计                    -9,029,869.54                ---
  上表中，损失以“－”号填列。
  注释 56．资产处置收益
               项目                  本期发生额             上期发生额
固定资产处置利得或损失                            200,167.64         37,123.80
               合计                      200,167.64         37,123.80
                    财务报表附注 第 93页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 57．营业外收入
                                                                计入当期非经常性
            项目               本期发生额            上期发生额
                                                                 损益的金额
赔偿款收入                          2,170,332.78       102,997.19                 ---
无需支付的款项                                 ---       609,324.17                 ---
其他                                8,834.93         13,197.51                 ---
            合计                 2,179,167.71       725,518.87                 ---
     注释 58．营业外支出
                                                                计入本期非经常性
            项目               本期发生额            上期发生额
                                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废损失                     539,140.41        394,554.84                 ---
对外捐赠                            587,305.20        149,184.00                 ---
罚款滞纳金                            73,876.57         18,591.53                 ---
赔偿款                              20,594.01      2,956,855.14                 ---
其他                               31,105.80        112,097.17                 ---
            合计                 1,252,021.99     3,631,282.68                 ---
     注释 59．所得税费用
                   项目                         本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                                        19,327,443.99      19,452,359.40
递延所得税费用                                        -26,788,143.95      -6,134,214.21
                   合计                           -7,460,699.96     13,318,145.19
                        项目                                       本期发生额
利润总额                                                              -71,259,478.61
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  -10,688,921.79
子公司适用不同税率的影响                                                      -13,746,058.71
                        财务报表附注 第 94页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                     项目                              本期发生额
调整以前期间所得税的影响                                           2,158,214.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                          215,479.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                        16,608,232.96
研发费加计扣除影响                                              -2,007,646.05
所得税费用                                                  -7,460,699.96
     注释 60．现金流量表附注
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                项目                  本期发生额            上期发生额
利息收入                                  1,665,777.69      5,509,100.62
政府补助                                 31,177,721.38     10,722,876.42
代收政府规费                                5,251,087.49      6,372,812.23
保证金及押金                               11,811,618.16      4,244,141.46
收到与供应链等业务相关的款项                       40,907,926.41     76,771,205.32
代收代付                                  2,159,620.83     17,155,698.32
其他                                   21,465,123.20      6,449,830.77
                合计                  114,438,875.16    127,225,665.14
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                项目                  本期发生额            上期发生额
经营费用                                 18,839,246.76     26,941,488.85
保证金及押金                                 880,537.06        844,563.40
代付政府规费                                5,053,160.51      6,773,501.64
支付与供应链等业务相关的款项                       10,283,670.50     93,196,190.24
代收代付                                  2,173,413.09     17,158,793.50
其他                                   11,194,316.83     11,627,288.14
                合计                   48,424,344.75    156,541,825.77
                     财务报表附注 第 95页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     （1）支付其他与投资活动有关的现金
                    项目                                      本期发生额                上期发生额
国债逆回购                                                            2,600,000.00                   ---
                    合计                                           2,600,000.00                   ---
     （2）收到其他与筹资活动有关的现金
                    项目                                      本期发生额                上期发生额
解质押定期存单                                                                    ---                  ---
融资保证金                                                                      ---        5,000,000.00
售后回租融资款                                                         77,130,000.00        37,000,000.00
非金融机构借款                                                                    ---        4,900,000.00
其他                                                                         ---            1,480.68
                    合计                                          77,130,000.00        46,901,480.68
     （3）支付其他与筹资活动有关的现金
                    项目                                      本期发生额                上期发生额
融资保证金                                                            4,800,000.00         3,000,000.00
融资租入固定资产所支付的租赁费                                                 36,954,000.00         7,390,000.00
融资手续费                                                            1,993,775.78           550,027.78
回购股票                                                                       ---        7,514,332.67
确认租赁负债支付的现金                                                        487,747.91           182,265.07
其他                                                               2,928,834.43                   ---
                    合计                                          47,164,358.12        18,636,625.52
     （4）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                   本期增加                        本期减少
       项目     期初余额                                                                   期末余额
                              现金变动          非现金变动        现金变动           非现金变动
短期借款          80,194,603.89           ---          --- 16,452,100.00     43,775.44 63,698,728.45
长期借款        160,486,848.13 47,688,556.24      8,202.03            ---            --- 208,183,606.40
       合计   240,681,452.02 47,688,556.24      8,202.03 16,452,100.00     43,775.44 271,882,334.85
                              财务报表附注 第 96页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 61．现金流量表补充资料
                  项目                  本期金额              上期金额
净利润                                    -63,798,778.65    63,817,905.88
加：信用减值损失                              165,352,452.00     22,414,889.12
资产减值准备                                  9,029,869.54                ---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                68,557,746.44     66,621,836.49
使用权资产折旧                                   405,216.10       179,703.24
无形资产摊销                                  6,197,136.30      5,801,767.83
长期待摊费用摊销                                          ---         9,622.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                         -200,167.64        -37,123.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       539,140.41       394,554.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -3,571,230.60    -6,517,528.05
财务费用（收益以“－”号填列）                        12,487,994.82      9,906,054.05
投资损失（收益以“－”号填列）                        -24,253,942.00   -14,158,850.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -27,463,087.76    -5,787,276.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                       -75,056.19      -346,937.90
存货的减少（增加以“－”号填列）                        1,118,939.16       -362,580.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -147,724,592.62   189,320,226.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 128,618,662.51    -21,929,447.15
其他                                                ---               ---
经营活动产生的现金流量净额                         125,220,301.82    309,326,817.10
债务转为资本                                            ---               ---
一年内到期的可转换公司债券                                     ---               ---
当期新增使用权资产                                         ---               ---
                       财务报表附注 第 97页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                 项目                         本期金额                 上期金额
现金的期末余额                                     386,088,387.06       218,594,348.59
减：现金的期初余额                                   218,594,348.59       209,645,263.59
加：现金等价物的期末余额                                            ---                  ---
减：现金等价物的期初余额                                            ---                  ---
现金及现金等价物净增加额                                167,494,038.47         8,949,085.00
  本期与租赁相关的总现金流出为人民币 37,441,747.91 元（上期：人民币 7,572,265.07
元）。
                 项目                         期末余额                 期初余额
一、现金                                        386,088,387.06       218,594,348.59
其中：库存现金                                          64,724.03            71,544.73
可随时用于支付的银行存款                                352,557,499.85       188,619,849.57
可随时用于支付的其他货币资金                               33,466,163.18        29,902,954.29
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              386,088,387.06       218,594,348.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物                            ---                   ---
            项目              期末余额            期初余额                  理由
保函保证金                                 ---               --- 受限
用于担保的定期存款或通知存款                        ---               --- 三个月内不能支取
未到期应收利息                       971,825.72       616,000.04
            合计                971,825.72       616,000.04
                      财务报表附注 第 98页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  注释 62．所有权或使用权受到限制的资产
              项目               余额                     受限原因
应收账款                            3,890,341.66 质押担保
固定资产                          138,548,322.32 借款抵押
无形资产                          152,720,840.22 借款抵押
投资性房地产                          1,308,491.47 借款抵押
              合计              296,467,995.67
  注释 63．外币货币性项目
                                                             期末折算
              项目             期末外币余额            折算汇率
                                                             人民币余额
货币资金                                                          19,699,090.97
   其中：美元                        2,776,163.19        7.0288    19,513,095.83
        欧元                          5,675.36        8.2355       46,739.43
        港币                        134,581.99        0.9032      121,554.45
        澳门元                        20,200.00        0.8763       17,701.26
应收账款                                                             15,598.59
   其中：美元                            2,219.24        7.0288       15,598.59
其他应收款                                                          1,809,309.98
   其中：美元                          246,362.79        7.0288     1,731,634.78
        其中：港币                      86,000.00        0.9032       77,675.20
其他债权投资                                                         4,289,922.65
   其中：美元                          610,335.00        7.0288     4,289,922.65
其他应付款                                                            29,768.40
   其中：港币                           32,958.81        0.9032       29,768.40
       经营实体        境外主要经营地   记账本位币                    选择依据
恒基达鑫(香港)国际有限公司      中国香港       港币               主要业务以港币计价
信威国际有限公司            中国香港       港币               主要业务以港币计价
鑫创国际有限公司            中国澳门      澳门元               主要业务以澳门元计价
                      财务报表附注 第 99页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     注释 64．租赁
     （一）作为承租人的披露
     本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 19、注释 36 和
注释 60。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
                  项目                   本期发生额             上期发生额
租赁负债的利息                                    16,200.99          17,507.78
     （二）作为出租人的披露
     与经营租赁相关的收益如下：
                                                        其中:未计入租赁收
                  项目                   租赁收入             款额的可变租赁付
                                                        款额相关的收入
固定资产出租                                   3,161,367.52
                  合计                     3,161,367.52
     六、研发支出
     (一)按费用性质列示
                  项目                   本期发生额             上期发生额
耗用的原材料                                   3,858,180.60       2,014,689.20
职工薪酬费用                                   8,008,822.55      10,225,930.72
折旧费和摊销费用                                 1,491,633.82       2,995,767.91
其他                                         25,670.02         626,717.77
                  合计                    13,384,306.99      15,863,105.60
其中：费用化研发支出                              13,384,306.99      15,863,105.60
     资本化研发支出                                      ---                 ---
                       财务报表附注 第 100页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  七、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                      主要经   注册     业务     持股比例(%)
       子公司名称                                              取得方式
                       营地    地     性质     直接 间接
珠海横琴新区恒基永盛供应链管理有限公司 珠海      珠海    供应链管理    ---   100       设立
珠海横琴恒投投资有限公司           珠海   珠海     投资     67.5   32.5      设立
珠海恒基达鑫石化仓储有限公司         珠海   珠海    仓储服务    100     ---      设立
珠海横琴恒基星瑞投资有限公司         珠海   珠海     投资     100     ---      设立
                                                         非同一控制下
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司       武汉   武汉    仓储服务    70      ---
                                                          企业合并
                                                         同一控制下
扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司       扬州   扬州    仓储服务    75      25
                                                          企业合并
扬州华鑫供应链管理有限公司          扬州   扬州    供应链管理    ---   100       设立
扬州达鑫供应链管理有限公司          扬州   扬州    供应链管理    ---   100       设立
恒基达鑫(香港)国际有限公司         香港   香港    供应链管理   100     ---      设立
                            英属维
                                                         非同一控制下
信威国际有限公司               香港   尔京群    投资      ---   100
                                                          企业合并
                             岛
鑫创国际有限公司               澳门   澳门     投资      ---   100       设立
珠海横琴恒基润业科技控股集团有限公司     珠海   珠海    融资租赁     ---   100       设立
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司      珠海   珠海    保理服务     ---   100       设立
珠海横琴新区誉天华企业管理咨询有限公司 珠海      珠海    管理咨询     ---   100       设立
珠海横琴新区誉皓伯企业管理咨询有限公司 珠海      珠海    管理咨询     ---   100       设立
武汉恒基达鑫企业孵化器有限公司        武汉   武汉    管理咨询     ---    70       设立
珠海恒迪睿芯科技有限公司           珠海   珠海    设备制造     ---   80.36     设立
武汉通源达信供应链管理服务有限公司      武汉   武汉    供应链管理    ---    70       设立
                    财务报表附注 第 101页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                            本期归属于 本期向少数
                   少数股东持                            期末少数股
        子公司名称               少数股东损 股东宣告分                                 备注
                   股比例(%)                           东权益余额
                              益           派的股利
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司     30      540,748.93          --- 16,357,225.44              ---
  这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
                                                                     期末余额
                    项目                                       武汉恒基达鑫国际
                                                             化工仓储有限公司
流动资产                                                                  47,385,831.42
非流动资产                                                                373,377,879.24
                   资产合计                                              420,763,710.66
流动负债                                                                 187,282,969.75
非流动负债                                                                178,956,656.13
                   负债合计                                              366,239,625.88
营业收入                                                                  59,499,721.35
净利润                                                                    1,802,496.45
综合收益总额                                                                 1,802,496.45
经营活动现金流量                                                              50,893,812.37
  续：
                                                                     期初余额
                    项目                                       武汉恒基达鑫国际
                                                             化工仓储有限公司
流动资产                                                                  25,184,643.07
非流动资产                                                                339,785,991.87
                   资产合计                                              364,970,634.94
                   财务报表附注 第 102页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                      期初余额
                       项目                        武汉恒基达鑫国际
                                                 化工仓储有限公司
流动负债                                                   190,557,102.27
非流动负债                                                  127,406,254.49
                      负债合计                             311,912,570.27
营业收入                                                    54,766,068.66
净利润                                                     -4,761,640.44
综合收益总额                                                  -4,761,640.44
经营活动现金流量                                                17,011,610.00
  (二)在合营安排或联营企业中的权益
                             主要经                持股比例(%) 会计处
        合营企业或联营企业名称                注册地   业务性质
                             营地                 直接   间接      理方法
广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业
                             广州    广州     投资         51.33   权益法
（有限合伙）
珠海市阿凡提投资合伙企业（有限合伙）           珠海    珠海     投资         45.69   权益法
广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）       广州    广州     投资         31.25   权益法
重庆鲁信趣道私募股权投资基金合伙企业（有限
                             重庆    重庆     投资         15.00   权益法
合伙）
江西赣江新区博启趣道创业投资合伙企业（有限
                             江西    江西     投资         14.29   权益法
合伙）
                                                期末余额/本期发生额
                                                广州恒达创富一期健
                      项目
                                                康产业并购投资基金
                                                合伙企业（有限合伙）
流动资产                                                   121,723,400.90
                      财务报表附注 第 103页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                   项目               期末余额/本期发生额
非流动资产                                              —
                   资产合计                 121,723,400.90
流动负债                                       881,522.85
非流动负债                                              —
                   负债合计                    881,522.85
少数股东权益                                             —
归属于母公司股东权益                              120,841,878.05
营业收入                                               —
净利润                                      16,304,633.08
综合收益总额                                   16,304,633.08
企业本期收到的来自合营企业的股利                                   —
  续：
                                    期初余额/上期发生额
                                    广州恒达创富一期健
                   项目
                                    康产业并购投资基金
                                    合伙企业（有限合伙）
流动资产                                    105,426,429.11
非流动资产                                              —
                   资产合计                 105,426,429.11
流动负债                                       889,184.14
非流动负债                                              —
                   负债合计                    889,184.14
少数股东权益                                             —
归属于母公司股东权益                              104,537,244.97
营业收入                                               —
净利润                                      -3,319,831.28
综合收益总额                                   -3,319,831.28
企业本期收到的来自合营企业的股利                                   —
                    财务报表附注 第 104页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                       期末余额/本期发生额
                                                       重庆鲁信趣道私 江西赣江新区
                   广州华药恒达创 珠海市阿凡提投
          项目                                           募股权投资基金 博启趣道创业
                   富创业投资合伙 资合伙企业（有限
                                                       合伙企业（有限合 投资合伙企业
                   企业（有限合伙）           合伙）
                                                          伙）              （有限合伙）
流动资产                 72,114,183.19      152,190.84        3,197,919.10    171,632,402.84
非流动资产                           ---   20,720,945.20      18,891,760.75               ---
         资产合计        72,114,183.19    20,873,136.04      22,089,679.85    171,632,402.84
流动负债                     20,163.63               ---         31,419.18               ---
非流动负债                           ---              ---                ---              ---
         负债合计            20,163.63               ---         31,419.18               ---
少数股东权益                          ---              ---                ---              ---
归属于母公司股东权益           72,094,019.56    20,873,136.04      22,058,260.67    171,632,402.84
营业收入                            ---              ---                ---              ---
净利润                   4,337,900.23       -11,011.83      -31,582,830.86    -2,572,127.58
综合收益总额                4,337,900.23       -11,011.83      -31,582,830.86    -2,572,127.58
企业本期收到的来自联营企业的股利                ---              ---                ---              ---
  续：
                                       期初余额/上期发生额
                                                       重庆鲁信趣道私 江西赣江新区
                   广州华药恒达创 珠海市阿凡提投
          项目                                           募股权投资基金 博启趣道创业
                   富创业投资合伙 资合伙企业（有限
                                                       合伙企业（有限合 投资合伙企业
                   企业（有限合伙）           合伙）
                                                          伙）              （有限合伙）
流动资产                 67,778,783.01      162,702.27        3,191,899.01    174,204,530.42
非流动资产                                 20,721,445.60      45,436,941.24
         资产合计        67,778,783.01    20,884,147.87      48,628,840.25    174,204,530.42
流动负债                    22,663.68               —            31,419.18               —
非流动负债                          —                —                   —                —
         负债合计           22,663.68               —            31,419.18               —
                   财务报表附注 第 105页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                         期初余额/上期发生额
                                                            重庆鲁信趣道私 江西赣江新区
                   广州华药恒达创 珠海市阿凡提投
         项目                                                 募股权投资基金 博启趣道创业
                   富创业投资合伙 资合伙企业（有限
                                                            合伙企业（有限合 投资合伙企业
                   企业（有限合伙）            合伙）
                                                                 伙）              （有限合伙）
少数股东权益                         —                      —                    —                —
归属于母公司股东权益           67,756,119.33     20,884,147.87            48,597.421.07    174,204,530.42
营业收入                           —                      —                    —                —
净利润                  16,457,164.05             -28,277.35            -4,861.27      -795,469.58
综合收益总额               16,457,164.05             -28,277.35            -4,861.27      -795,469.58
企业本期收到的来自联营企业的股利               —                      —                    —                —
  八、政府补助
       政府补助种类            本期发生额                 计入当期损益的金额                          备注
计入递延收益的政府补助                   29,692,089.06                 4,144,738.31 详见本附注五、注释 37
计入其他收益的政府补助                    1,485,632.32                 1,485,632.32 详见本附注五、注释 51
计入营业外收入的政府补助                             ---                         ---
冲减相关资产账面价值的政府补助                          ---                         ---
冲减成本费用的政府补助                              ---                         ---
减：退回的政府补助                                ---                         ---
         合计                   31,177,721.38                 5,630,370.63
  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
                   财务报表附注 第 106页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一） 金融工具产生的各类风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附
注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险
的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
  作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
                 财务报表附注 第 107页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
  截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
                项目                   账面余额             减值准备
应收票据                                   1,833,168.47         1,833.17
应收账款                                 541,074,699.40   193,718,756.38
其他应收款                                 13,640,035.61     2,111,659.22
应收利息                                   2,312,270.17     2,312,270.17
其他债权投资                                 4,289,807.96     4,289,807.96
                合计                   563,149,981.61   202,434,326.90
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的具体情况详见附注十二。本公司
管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形
势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照
相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，
本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重
大预期减值准备。
  本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 88.29%（2024 年 12 月 31 日：85.26%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2025 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
                     财务报表附注 第 108页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
合同剩余期限列示如下：
                                                    期末余额
        项目
短期借款                63,698,728.45                        ---                    ---          63,698,728.45
应付账款                49,272,894.05                        ---                    ---          49,272,894.05
其他应付款               19,606,063.13                        ---                    ---          19,606,063.13
长期借款（含一年以内到期项
目）
租赁负债（含一年以内到期项
目）
长期应付款（含一年以内到期
项目）
        合计         195,797,097.05         138,335,520.52             81,668,733.39          415,801,350.96
     （1）汇率风险
     本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
的金额列示如下：
                                                          期末余额
          项目
                       美元项目               欧元项目            港币项目               澳门元项目             合计
外币金融资产：
货币资金                  19,513,095.83        46,739.43           121,554.45     17,701.26 19,699,090.97
应收账款                      15,598.59                ---                 ---            ---       15,598.59
其他应收款                  1,731,634.78                ---          77,675.20             ---    1,809,309.98
其他债权投资                 4,289,922.65                ---                 ---            ---    4,289,922.65
          小计          25,550,251.85        46,739.43           199,229.65     17,701.26 25,813,922.19
外币金融负债：                                                                                                 -
其他应付款                               ---            ---          29,768.40             ---       29,768.40
          小计                        ---            ---          29,768.40             ---       29,768.40
                      财务报表附注 第 109页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
     本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很
小。
     （2）利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
金额为 201,856,281.39 元，详见附注五、注释 34。
     截止 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，对本公司的净利润没有重大影响。
     上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
     （3）价格风险
     价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
     十、公允价值
     （一）以公允价值计量的金融工具
     本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2025 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
     第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
                     财务报表附注 第 110页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                      期末公允价值
     项目
                第 1 层次          第 2 层次             第 3 层次                合计
交易性金融资产                   ---   220,341,161.42                    ---   220,341,161.42
应收款项融资                    ---              ---                    ---               ---
其他权益工具投资         3,326,007.22              ---           6,174,403.77     9,500,410.99
其他非流动金融资产                 ---              ---          75,692,587.61    75,692,587.61
    资产合计         3,326,007.22   220,341,161.42          81,866,991.38   305,534,160.02
  （三）本期内发生的估值技术变更及变更原因
  本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
  （四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十一、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                             注册资本           对本公司的 对本公司的表
     母公司名称          注册地         业务性质
                                                 (万元)       持股比例(%) 决权比例(%)
珠海实友化工有限公司           珠海          贸易                 5000        41.01       41.01
  截止 2025 年 12 月 31 日，
                     母公司珠海实友化工有限公司对本公司的持股比例为 41.01%。
                  财务报表附注 第 111页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
王青运女士系本公司董事长，上海得鑫实业有限公司控股股东，直接持有母公司珠海实友化
工有限公司 60%股权，通过上海得鑫实业有限公司间接持有母公司 40%股权，合计持有母公
司 100%股权，王青运女士为本公司的实际控制人。
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
      合营或联营企业名称                   与本公司关系
广州隆力行达供应链管理有限公司       联营企业
  (四)关联方交易
司交易已作抵销。
         关联方           关联交易内容      本期发生额            上期发生额
珠海实友化工有限公司            仓储装卸等          7,876,955.78    1,020,879.25
珠海实友化工有限公司            监管服务                    ---      71,795.64
珠海实友化工有限公司            应收账款保理         8,203,379.90    6,812,245.86
           合计                       16,080,335.68    7,904,920.75
  （1）本公司作为出租方
                                  本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
        承租方名称          租赁资产种类
                                     入                入
珠海实友化工有限公司              房屋租赁           218,457.16      218,457.17
           合计                          218,457.16      218,457.17
                  财务报表附注 第 112页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司作为担保方
                                                                       担保是否已经履行
       被担保方      担保金额                担保起始日            担保到期日
                                                                          完毕
武汉恒基达鑫国际化工仓储有
限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
有限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
有限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
有限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
有限公司
珠海横琴新区恒旭达商业保理
有限公司
  （2）本公司作为被担保方
                                                                       担保是否已经履行
        担保方      担保金额                担保起始日            担保到期日
                                                                          完毕
珠海横琴恒投投资有限公司         78,000,000.00 2022 年 10 月 24 日   债务期满三年              是
珠海横琴恒基润业科技控股集
团有限公司
                项目                                    本期发生额             上期发生额
关键管理人员薪酬                                                2,953,112.58      3,573,665.23
                       财务报表附注 第 113页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   （1）本公司应收关联方款项
                                          期末余额                         期初余额
项目名称              关联方
                                   账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
应收账款
        广州隆力行达供应链管理有限公司            15,571,803.02 15,571,803.02 15,571,803.02 15,571,803.02
        珠海实友化工有限公司                227,439,067.99 61,454,869.24 87,320,361.45    261,448.61
其他应收款
        珠海实友化工有限公司                    10,919.71         10.92       1,857.56          1.86
   十二、承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
   （1）本公司以珠海库区一、二期土地使用权及一、二期房屋建筑物、生产设备、港务
及库场设施为抵押，获得了中国银行珠海分行综合授信额度 0.80 亿元，用于开立以本公司
子公司恒基达鑫(香港)国际有限公司（以下简称香港恒基达鑫）为被担保人的第三方融资性
保函。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司珠海库区一、二期受限的固定资产账面价值为
本公司向中国银行珠海分行申请短期借款余额为 310,000.00 元。
   （2）本公司以珠海市高栏港经济区南迳湾作业区环岛中路东侧房产、土地使用权（三
期）为抵押、为本公司在交通银行股份有限公司获得 68,000,000.00 元额度的资金贷款（编
号为 A07241901023）及 20,000,000.00 元额度的流动资金贷款（编号为 A11251904029）。
截止 2025 年 12 月 31 日，该房产账面价值为 6,164,954.01 元，土地使用权（三期）账面价
值为 29,128,416.60 元。截止 2025 年 12 月 31 日，长期借款余额为 65,790,000.00 元（含
一年内到期长期借款 4,420,000.00 元），短期借款余额 20,000,000.00 元。
   （3）本公司于 2025 年 12 月 30 日远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、
                                                《售
后回租赁合同》，将本公司固定资产出售给远东国际租赁有限公司并租回，租赁期为 2025
年 12 月至 2027 年 12 月，租金总额 33,330,000.00 元，租金一共按八期指定月支付。该合
同由本公司保证金 3,330,000.00 元提供质押担保。截至 2025 年 12 月 31 日，售后回租固定
资 产 账 面 价 值 为 28,502,201.83 元 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 长 期 应 付 款 余 额 为
                         财务报表附注 第 114页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   （4）恒基润业以珠海市香洲区石花西路 167 号西九大厦 1802、1804、1805、1806 及珠
海市香洲区兴澳路华融大厦 1604 作为抵押为本公司提供担保，在平安银行股份有限公司珠
海分行获得了综合授信额度 1.50 亿元。截止 2024 年 12 月 31 日，该房产账面价值为
   （5）恒 旭达 与华 晨东亚 汽车 金融 有限公 司签 订汽 车零售 抵押 贷款 合同（ 编号 为
HXD-AS-23004），借款金额为 354,280.00 元，借款到期日为 2028 年 9 月 21 日。截止 2025
年 12 月 31 日，抵押车辆账面净值为 228,932.82 元，该长期借款余额为 207,067.57 元（含
一年内到期的长期借款 71,630.87 元）。
   （6）武汉恒基于 2024 年 6 月 19 日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、
《售后回租赁合同》，将武汉恒基固定资产出售给远东国际租赁有限公司并租回，租赁期为
合同由武汉恒基应收账款及保证金 3,000,000.00 元提供质押担保，质押担保应收账款总合
同 金 额 24,560,000.00 元 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 售 后 回 租 固 定 资 产 账 面 价 值 为
额为 7,623,422.06 元（含一年内到期的长期应付款 7,623,422.06 元）。
   （7）武汉恒基于 2024 年 12 月 25 日与诚泰融资租赁(天津)有限公司签订《所有权转让
协议》、《售后回租赁合同》，将武汉恒基固定资产出售给诚泰融资租赁(天津)有限公司并
租回，租赁期为 2025 年 1 月至 2028 年 1 月，租金总额 29,800,000.00 元，租金一共按十二
期指定月支付。该合同由武汉恒基保证金 3,000,000.00 元提供质押担保。截至 2025 年 12
月 31 日，售后回租固定资产账面价值为 2,922,076.82 元。截至 2025 年 12 月 31 日，长期
应付款余额为 17,109,593.92 元（含一年内到期的长期应付款 10,318,571.28 元）。
   （8）武汉恒基以湖北省武汉市青山区(化工区)八吉府街群利村化工五路一号房屋建筑
物及储罐配套设施为抵押，同时本公司以持有武汉恒基 70%股权及武汉恒基达鑫其他股东按
股权比例共同为武汉恒基提供质押担保，为武汉恒基获得了浦发银行武汉分行长期借款本金
元。截至 2025 年 12 月 31 日，长期借款余额为 100,000,000.00 元（含一年内到期的长期
借款 10,000,000.00 元）。
   （9）武汉恒基于 2025 年 6 月 29 日与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》、
《售后回租赁合同》，将武汉恒基固定资产出售给远东国际租赁有限公司并租回，租赁期为
                          财务报表附注 第 115页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
至 2025 年 12 月 31 日 ，售 后回 租固 定 资产 账面 价值 为 2,130,728.94 元 ，质 押保 证金
内到期的长期应付款 11,577,135.96 元）。
   （10）武汉恒基以湖北省武汉市青山区(化工区)八吉府街化工园区绿色大道以西、规划
危化品停车场以北土地使用权为抵押，为武汉恒基获得了浦发银行武汉分行
为 114,261,496.50 元。截至 2025 年 12 月 31 日，长期借款余额为 36,066,281.39 元。
   除存在上述承诺事项外，截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
   （二）资产负债表日存在的重要或有事项
   截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重要或有事项。
   十三、资产负债表日后事项
   截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
   十四、其他重要事项说明
   （一） 前期会计差错
   本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
   本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
   （二） 重大诉讼、仲裁或其他事项
   上海亨道石油化工有限公司（以下简称“亨道公司”）基于其与下游客户达成的业务交
易向川运(海南)国际贸易有限公司（以下简称“川运公司”）采购成品油，并已按照合同约
定支付货款，但川运公司未按合同约定供货。2025 年 12 月 19 日，珠海横琴新区恒旭达商
业保理有限公司（以下简称“恒旭达”）与亨道公司签署《债权转让协议》，约定恒旭达受
让亨道公司享有川运公司的债权，债权金额约 6,000 万元，已通知川运公司上述债权转让事
宜。并于 2025 年 12 月 31 日，恒旭达与亨道公司签署《协议书》，约定亨道公司对上述授
让的债权有差额补足及转付义务。本公司受让川运公司债权后向上海市奉贤区人民法院提交
民事诉讼状申请财产保全，于 2026 年 3 月 18 日收到上海市奉贤区人民法院受理通知。
                        财务报表附注 第 116页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   十五、母公司财务报表主要项目注释
   注释 1．应收账款
               账龄                                     期末余额                  期初余额
               小计                                        15,286,441.76          12,811,092.10
减：坏账准备                                                    1,303,895.14            761,529.76
               合计                                        13,982,546.62          12,049,562.34
                                                 期末余额
          类别                账面余额                        坏账准备
                                                                                账面价值
                       金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                      ---         ---            ---             ---              ---
按组合计提坏账准备           15,286,441.76      100.00    1,303,895.14            8.53 13,982,546.62
其中：账龄组合             14,769,745.27       96.62    1,303,895.14            8.83 13,465,850.13
    合并关联方组合           516,696.49         3.38             ---             ---     516,696.49
          合计        15,286,441.76      100.00    1,303,895.14            8.53 13,982,546.62
   续：
                                                 期初余额
          类别                账面余额                        坏账准备
                                                                                账面价值
                       金额            比例（%）         金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                      ---         ---            ---             ---              ---
按组合计提坏账准备           12,811,092.10      100.00     761,529.76             5.94 12,049,562.34
其中：账龄组合             12,811,092.10      100.00     761,529.76             5.94 12,049,562.34
    合并关联方组合                    ---         ---            ---             ---              ---
          合计        12,811,092.10      100.00     761,529.76             5.94 12,049,562.34
                    财务报表附注 第 117页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
   （1）账龄组合
                                                                    期末余额
             账龄
                                                 账面余额               坏账准备                   计提比例（%）
             合计                                   14,769,745.27         1,303,895.14                       8.83
                                                    本期变动情况
        类别      期初余额                                                                               期末余额
                                   计提            收回或转回            核销            其他变动
按单项计提坏账准备                 ---                            ---            ---                  ---            ---
按组合计提坏账准备         761,529.76      542,365.38             ---            ---                  ---   1,303,895.14
其中：账龄组合           761,529.76      542,365.38             ---            ---                  ---   1,303,895.14
    合并关联方组合               ---              ---           ---            ---                  ---            ---
        合计        761,529.76      542,365.38             ---            ---                  ---   1,303,895.14
                                                                               占应收账款
                                                                                                   已计提应收
                                                               应收账款和 和合同资产
                                应收账款             合同资产                                              账款和合同
         单位名称                                                  合同资产期 期末余额合
                                期末余额             期末余额                                              资产坏账准
                                                                  末余额          计数的比例
                                                                                                    备余额
                                                                                   (%)
期末余额前五名应收账款及其合同资
产汇总                             10,562,700.64            --- 10,562,700.64                69.11      10,562.71
   注释 2．其他应收款
                                财务报表附注 第 118页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                账龄                                  期末余额                       期初余额
                小计                                    302,339,420.25               332,869,820.24
减：坏账准备                                                    132,573.71                  127,617.00
                合计                                    302,206,846.54               332,742,203.24
               款项性质                                 期末余额                       期初余额
内部往来款                                                 301,266,765.47               331,759,402.62
代收政府规费                                                    931,686.84                  969,345.36
保证金                                                             8,000.00                10,032.00
备用金                                                            26,463.90                20,794.43
其他                                                        106,504.04                  110,245.83
                小计                                    302,339,420.25               332,869,820.24
减：坏账准备                                                    132,573.71                  127,617.00
                合计                                    302,206,846.54               332,742,203.24
                                                 期末余额
          类别                  账面余额                    坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额           比例（%）      金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            302,339,420.25     100.00   132,573.71                 0.04 302,206,846.54
其中：账龄组合                1,072,654.78       0.35   132,573.71                12.36      940,081.07
     合并关联方组合         301,266,765.47      99.65           ---                  --- 301,266,765.47
          合计         302,339,420.25     100.00   132,573.71                 0.04 302,206,846.54
     续：
                      财务报表附注 第 119页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                     期初余额
          类别                 账面余额                            坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额            比例（%）             金额       计提比例（%）
按单项计提坏账准备                       ---            ---              ---                  ---            ---
按组合计提坏账准备           332,869,820.24         100.00       127,617.00                 0.04 332,742,203.24
其中：账龄组合               1,110,417.62           0.33       127,617.00                11.49     982,800.62
    合并关联方组合         331,759,402.62          99.67               ---                  --- 331,759,402.62
          合计        332,869,820.24         100.00       127,617.00                 0.04 332,742,203.24
   （1）账龄组合
                                                           期末余额
               账龄
                                      账面余额                 坏账准备                    计提比例（%）
               合计                        1,072,654.78            132,573.71                      12.36
   （2）合并关联方组合
                                                            期末余额
           关联方名称
                                      账面余额                  坏账准备                   计提比例（%）
珠海横琴恒投投资有限公司                           112,813,111.92                       ---                      ---
珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司                      160,883,301.14                       ---                      ---
武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司                        27,570,352.41                       ---                      ---
               合计                      301,266,765.47                       ---                      ---
                     财务报表附注 第 120页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                     第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
                                            整个存续期预期信 整个存续期预期信
       坏账准备     未来 12 个月预期信                                                                    合计
                                             用损失(未发生信 用损失(已发生信用
                      用损失
                                                   用减值)                    减值)
期初余额                        127,617.00                          ---                ---         127,617.00
期初余额在本期                     ——                      ——                     ——                  ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段                               ---                       ---                ---                   ---
—转回第二阶段                               ---                       ---                ---                   ---
—转回第一阶段                               ---                       ---                ---                   ---
本期计提                             4,956.71                       ---                ---              4,956.71
本期转回                                  ---                       ---                ---                   ---
本期转销                                  ---                       ---                ---                   ---
本期核销                                  ---                       ---                ---                   ---
其他变动                                  ---                       ---                ---                   ---
期末余额                        132,573.71                          ---                ---         132,573.71
                                                    本期变动情况
       类别     期初余额                                                                             期末余额
                                 计提               收回或转回               核销         其他变动
按单项计提坏账准备             ---                   ---           ---              ---           ---             ---
按组合计提坏账准备     127,617.00           4,956.71               ---              ---           ---   132,573.71
其中：账龄组合       127,617.00           4,956.71               ---              ---           ---   132,573.71
   合并关联方组合            ---                   ---           ---              ---           ---             ---
       合计     127,617.00           4,956.71               ---              ---           ---   132,573.71
                            财务报表附注 第 121页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                                                   占其他应收
                                                                                                    坏账准备
       单位名称               款项性质                  期末余额               账龄              款期末余额
                                                                                                    期末余额
                                                                                   的比例(%)
第一名                  关联方借款及利息                  160,883,301.14     1 年以内                53.21                ---
第二名                         往来款                112,813,111.92     1-5 年                37.31                ---
第三名                  关联方借款及利息                   27,570,352.41     0-2 年                 9.12                ---
第四名                         港务费                   315,736.33      1 年以内                 0.10            315.74
第五名                         港务费                   202,669.42      1 年以内                 0.07            202.67
        合计                      ---            301,785,171.22         ---              99.81            518.41
  注释 3．长期股权投资
                                期末余额                                               期初余额
      款项性质
                账面余额            减值准备            账面价值             账面余额              减值准备             账面价值
对子公司投资        732,370,073.60             --- 732,370,073.60 714,302,792.60                  --- 714,302,792.60
对联营、合营企业投资                ---            ---               ---               ---            ---             ---
       合计     732,370,073.60             --- 732,370,073.60 714,302,792.60                  --- 714,302,792.60
                                                                 本期                    本期计提 减值准备
  被投资单位       初始投资成本            期初余额            本期增加                        期末余额
                                                                 减少                    减值准备 期末余额
扬州恒基达鑫国际化
工仓储有限公司
恒基达鑫（香港）国际
有限公司
                                财务报表附注 第 122页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
                                                              本期                       本期计提 减值准备
  被投资单位      初始投资成本             期初余额            本期增加                   期末余额
                                                              减少                       减值准备 期末余额
珠海横琴恒投投资有
限公司
武汉恒基达鑫国际化
工仓储有限公司
珠海横琴恒基星瑞投
资有限公司
      合计     732,370,073.60 714,302,792.60 18,067,281.00         --- 732,370,073.60          ---            ---
  注释 4．营业收入及营业成本
                                    本期发生额                                       上期发生额
        项目
                              收入                 成本                      收入                    成本
主营业务                      104,188,614.62         73,616,997.48           98,580,343.26         67,564,525.54
其他业务                          13,355,212.84       2,909,944.32            9,889,544.92              357,899.03
        合计                117,543,827.46         76,526,941.80          108,469,888.18         67,922,424.57
  注释 5．投资收益
                     项目                                                本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                         ---                  ---
成本法核算的长期股权投资收益                                                           14,750,000.00       130,150,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                        ---                  ---
理财产品及结构性存款投资收益                                                            2,031,270.55             1,886,193.76
以公允价值计量的金融资产在持有期间的投资收益                                                                 ---          -101,706.73
处置其他非流动资产的投资收益                                                              912,271.70                      ---
国债逆回购持有期间收益                                                                 274,449.82              365,643.34
                     合计                                                  17,967,992.07       132,300,130.37
                                财务报表附注 第 123页
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
财务报表附注
  十六、补充资料
  （一）非经常性损益
                 项目                        金额              说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                 1,178,500.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府              5,630,370.63
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和              14,448,545.09
金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                           63,280.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          1,466,285.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             57,810.49
减：所得税影响额                                    2,814,265.16
  少数股东权益影响额（税后）                              735,817.88
                 合计                        19,294,708.73
举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目如下：
            项目              涉及金额                     原因
个税手续费返还                        57,810.49
            合计                 57,810.49
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
            项目              涉及金额                     原因
                      财务报表附注 第 124页
此
 件
    仅
     用
        于
         本
            所
             业
                务
                 报
                     告
                      专
                          用
                           ，
                              其
                               他
                                  无
                                      效
                                       。
               `贲
                    妆露
                                                                                                    替
                            此
                            件
                                                                                            ?1轩 冉◇÷争
                                仅
                                                                                         翁扌灯
                                用
                                    于
                                                                                   多 一
                                                                                  夺
                                                                                  Ⅲ
                                    本
                                        所
                    ∶`△ 十
                                        业
                                            务
                                            报
                                                告
                                                专
                                                    用
                                                    ，
                                                          其
                                                                      秕
                                                              他
                                                         .咖
                                                    唧符 拥      辩 抄拼   w冉
    仆
艹≡〓P△ ?
      ≡ ? ≡?
                                                                 无
                                                                          效
                                                                               。
                                                     舞
                                                     氵
                                                                          艹1
                                                                           社
                                                                          /
                                                                              窃

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
恒基达鑫
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示恒基达鑫行业内竞争力的护城河较差，盈利能力一般，营收成长性较差，综合基本面各维度看，估值合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年