罗克佳华科技集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所履行 2025 年年度监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》和《董
事会审计委员会实施细则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，积极履行对会计师事务所监督职责，具体情况如下：
一、2025 年年度审计会计师事务所的基本情况
（一）会计师事务所基本情况
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）
成立于2008年12月8日，注册地址为北京市西城区阜成门外大街31号5层519A，截
止2025年12月31日，北京德皓国际合伙人72人，注册会计师296人，签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数165人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第四届董事会审计委员会第三次会议、第四届董事会第四次会议、2025
年第一次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任
北京德皓国际为公司2025年年度审计机构，聘请费用根据2025年公司实际业务情
况及市场价格与审计机构协商确定。公司独立董事针对上述议案召开了第四届董
事会独立董事专门会议第一次会议，发表了同意的独立意见。
二、2025 年年度审计会计师事务所的履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，以及公司2025年年度审计工作安排，北京德皓国际对公司2025年年度财务报
告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股
股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。北京德皓国际出具了标
准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和
评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所履职监督情况
公司审计委员会严格按照公司《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》
等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对会计师事
务所的履职情况进行监督，具体情况如下：
会计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计前，审计委员会
认真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时间安排，并要求
审计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。在年审会
计师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，确
保公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审计
委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充分
有效的沟通。之后审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计报表已经
按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经
营成果和现金流量。同意将公司 2025 年年度财务报告提请公司董事会审议。
为公司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规定，严谨、
客观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公司委托的各项工作。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审计委员
会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为：北京德皓国际在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了
公司 2025 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
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