广东南方新媒体股份有限公司
广东南方新媒体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东南方新媒体股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
电视新媒体有限公司、广东南广影视互动技术有限公司、广东南方网络电视传媒
有限公司、广东南方融创传媒有限公司、广东南新金控投资有限公司、广东南新
创业投资有限公司、广州南新成轶科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的 100%。
发展战略、内部审计、企业文化、社会责任、资金活动、投资活动、采购业务、
销售与收款、资产管理、关联方交易、研究与开发、合同管理、财务报告、募集
资金、信息披露、信息系统等。
与收款、关联方交易、信息披露、研究与开发等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司系列内部控制制度，在内部控制日常
监督和各项专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并利润总额潜在错报 错报<3% 3%≤错报<5% 错报≥5%
合并资产总额潜在错报 错报<0.5% 0.5%≤错报<1% 错报≥1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
会计政策； 大舞弊；
未 构 成重 2.未建立反舞弊程序和控制措施； 2. 公司 更 正 已公 布的 财 务 报
大 缺 陷、 3.对于非常规或特殊交易的账务处 告；
重 要 缺陷 理没有建立相应的控制机制或没有 3.注册会计师发现的却未被公
的 其 他内 实施且没有相应的补偿机制； 司内部控制识别的当期财务
部 控 制缺 4.对于期末财务报告过程的控制存 报告中的重大错报；
陷。 在一项或多项缺陷且不能合理保证 4.公司董事会审计委员会和内
编制的财务报表达到真实、准确的目 部审计部门对内部控制的监
标。 督无效。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并后直接 合并后直接财产损失 0.5%≤合并后直接财产 合并后直接财产损
财产损失金 占合并资产总额 损失占合并资产总额 失占合并资产总额
额 <0.5% <1% ≥1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未 构 成 重 大 缺 1.严重违反企业内部规章， 1.严重违反国家法律法规并受
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
陷、重要缺陷的 形成损失； 到处罚；
其他内部控制缺 2.决策程序导致出现一般失 2.缺乏重大决策审批流程、决策
陷。 误； 程序出现重大失误，给公司造
缺陷； 3.缺乏重要的业务管理制度或
未得到整改。 4.公司持续或大量出现重要内
控缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）（签名）：
广东南方新媒体股份有限公司（盖章）
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