杭州高新材料科技股份有限公司
杭州高新材料科技股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定的《企业内部控制
基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制
审计指引》，财政部发布的《企业会计准则》和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合杭州高新材料科技股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
公司对截至 2025 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是董事会的责任。审计委员会对公司建立
和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于
内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位为公司本部、全资子公司以及控股子公司。纳
入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、风险评估、人力资源、资金管理、
采购和付款管理、销售和收款管理、资产管理、关联交易、对外担保、对外投资、
财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、信息披露等方面，重点关注的高
风险领域主要包括资金管理、合同管理、采购业务、销售业务、财务报告等。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相关制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过资产总额 1%的错报认定
为重大错报，对金额超过资产总额 0.5%的错报认定为重要错报，其余为一般错
误。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事和高级管理人员的舞弊行为。
②公司更正已公布的财务报告。
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错误，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报。
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施。
②对于非常规或特殊交易的账务处理，未建立相应控制机制或无相应补偿性
控制。
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务报告内
部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财
务损失占公司资产总额的 1%的为重大缺陷，造成直接财务损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）非财务报告重大缺陷的存在迹象包括：
①违反国家法律法规或规范性文件。
②公司重大决策程序不科学。
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
⑤其他对公司负面影响重大的情形。
（2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
四、内部控制体系的总体情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关法律法规的要求，
建立健全了股东会、董事会及其专门委员会等治理结构和议事规则，制定了符合
公司发展的各项规章制度和管理办法，明确了股东会、董事会及其专门委员会和
经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了公司股东会、董事会及其
专门委员会的召开和重大决策合法合规。股东会、董事会及其专门委员会分别按
其职责行使权力，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东会是公司最高权力机构，制定了《股东会议事规则》，对股东会的召集、
通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。股东会严格按照《公司章
程》《股东会议事规则》等制度的规定履行职责，审议批准董事会工作报告、利
润分配方案等重大事项，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利。
董事会是公司的常设机构，对股东会负责，负责公司重大经营决策，执行股
东会决议。董事由股东会选举产生，董事长由董事会选举产生，董事会成员共计
董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会，并制定
了相应的专门委员会工作细则，各委员会职责分工明确，整体运行情况良好。
《公司章程》规定董事会审计委员会履行监事会职责，是公司的常设监督机
构。2025 年度，董事会审计委员会严格按照公司《公司章程》
《董事会审计委员
会工作细则》和股东会授予的职权行使监督权力，负责对公司财务及董事、高级
管理人员履行职责的合法合规性进行监督，忠实、勤勉尽责地保护公司及股东的
合法权益。
管理层负责规范公司的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事
会、审计委员会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息技
术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制
弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“以奋斗为荣，一切皆
有可能！”的企业精神，为客户创造价值，为奋斗者创造机会。真诚守信、责任
担当、高效协作、感恩奉献、自我批判。
公司通过委派董事、监事、高级管理人员对全资子公司及控股子公司实行控
制管理，将全资子公司及控股子公司的规范运作、人事管理、财务管理、投资管
理等纳入统一的管理体系，公司按照有关法律法规和上市公司规范运作要求，行
使对全资子公司和控股子公司的重大事项管理，及时、有效地对全资子公司及控
股子公司进行管理、指导及监督。
根据公司自身的特点和内部控制的要求设置了董事会办公室、财经管理中心、
人力行政中心、运营管理中心、研究开发中心、审计管理中心、高分子材料事业
部等部门，并制定了相应的岗位职责、业务管理程序、管理办法，明确了各部门
责任权限。形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制衡的机制，确保了公
司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
为防范公司管理风险、加强内部控制、不断改善经营管理，公司设立了审计
管理中心，健全了《内部审计制度》，并配置专职和兼职审计人员独立开展审计
工作。审计部管理中心直接对董事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的领
导下，独立行使审计职权，独立于财务部门，不受其他部门和个人的干涉。
依照国家相关法律法规政策和公司内部控制制度，审计部对公司财务信息的
真实性和完整性、内部控制制度的执行情况进行监督检查，并做出合理评价和提
出完善建议。定期与不定期地对各职能部门的内部控制、重大项目及其他业务进
行审计和例行检查，控制和防范风险，并定期向董事会、审计委员会报告工作。
根据国家有关法规和政策，结合公司自身的特点，制定了一系列有利于企业
可持续发展的人力资源政策，不断改善员工的工作环境，重视员工的健康与安全。
对员工的聘用、培训、调岗、考核、奖惩、晋升、淘汰、职工薪酬管理及员工劳
动合同的签订、变更、解除、终止等作了详细的规定。
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定发展策略，
结合实际发展需求、不同发展阶段和业务拓展情况，公司建立了有效的风险评估
过程，并建立了审计委员会，通过各种途径，全面系统收集相关信息，准确识别
内部风险和外部风险，并将风险管理工作融入到了公司的各项管理活动和各个业
务层面，及时制定各项风险应对策略，确保风险的防范和有效控制。
公司建立了资金管理制度，对资金活动实施有效的控制和管理，对银行账户
设立与销户、筹资、投资及资金运营环节的职责权限和岗位设置作了明确的规定，
建立了严格的授权审批程序，通过 OA 系统执行审批流程。公司严格按照相关法
律、法规和公司各项规章制度执行，以确保公司资金活动的安全、完整、有效，
保证公司正常组织资金活动，防控资金风险，提高资金使用效率，并且注重财务
预算管理，使公司财务管理活动得到有效的执行及控制。
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，并对供应商的
评定、合同签订、采购计划制定、存货的请购、审批、采购、验收及保管作了明
确的规定，相关人员需按照规定审批流程办理采购业务。定期检查和评价采购过
程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需要。公
司与供应商的结算，由采购部门根据规定在 OA 中申请用款流程，经财务部门审
核，总经理批准后，履约付款。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
公司已建立了较为完善的销售管理流程，对客户的选择及认定、信用管理、
销售价格管理、销售合同管理、发货管理、客户服务、应收账款管理、结算开票
管理等方面作了明确规定。公司严格按照合同规定向客户进行发货，并做好相应
记录以备检查，各部门、各岗位在各自的职责权限范围内行使职权，确保销售、
发货、收款等各不相容岗位能得到有效的制约和监督。
公司已建立了存货资产管理的岗位责任制度，能对存货资产的验收入库、领
用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财
产记录、账实核对、财产保险等措施，能够有效地防止各种存货资产的被盗、挪
用、毁损和流失风险。
公司已建立了较科学的固定资产、在建工程管理程序及工程项目决策程序。
对固定资产、在建工程的购置、出售、报废及维护保养等业务流程制定了一系列
的内控制度，固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办
法。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备的情况下才
能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
公司制定了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联关系及关
联人、关联交易回避情形、关联交易的程序与披露等作了详尽的规定，公司发生
的关联交易严格依照公司《关联交易管理制度》的规定执行。
为严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理制度》，对投资项目的立
项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节有较强的管理。明确各部
门职责，按业务进行归口管理，各自履行相关程序，提高投资管理质量和效率。
审核期内公司对外投资行为合规。
公司为严格控制对外担保行为，建立了《对外担保管理制度》，对担保原则、
担保标准和审批决策、担保责任等相关事项已作了明确要求和规定，能够及时了
解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，减少可能发生的损失。审
核期内公司无对外担保行为发生。
为加强公司合同管理，防范和降低交易风险，维护公司的合法权益，公司制
定了《合同管理办法》，对合同的拟订、审批、签订、履行等方面作了明确规定。
公司对合同管理的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司内部
控制要求的情形。
公司重视新产品的研究开发工作，构建研发项目管理和研发项目立项、项目
设计、项目实施计划、成果验收、成果转化等关键业务管理流程组成的研发管理
体系。根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化
研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企
业自主创新能力。
公司在信息披露管理中严格遵循《深圳证券交易所创业板股票上市规则
（2025 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作（2025 年修订）
》等国家法律法规，认真履行上市公司信息披露
职责，使信息使用者可以平等地获取必要信息，切实保护投资者的合法权益。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
我们认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重要
或重大方面保持了有效的内部控制。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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