吉林高速公路股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《公司法》《证券法》以及财务部、国资委及证监会颁布的
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定要求，
公司对会计师事务所 2025 年度履职情况进行了评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永
中和”）成立于 2012 年 3 月 2 日；注册地址：北京市东城区朝阳
门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层；首席合伙人：谭小青先生。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）是中国会计师事务
所行业中机构健全、制度完善、规模较大、发展较快、综合实力
较强的专业会计服务机构。具有财政部、中国证监会核准的证券、
期货相关业务资格。
截止 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注
册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人
数超过 700 人。
（二）执业记录
开始从事上 开始为本公司
注册会计师 开始在本所
项目 姓名 市公司审计 提供审计服务
执业时间 执业时间
时间 时间
项目合伙人 张宗生 1997 年 1995 年 2011 年 2025 年
签字注册
宁超 2016 年 2022 年 2016 年 2024 年
会计师
质量控制
王贡勇 2001 年 2001 年 2009 年 2025 年
复核人
（1）项目合伙人近三年从业情况
姓名 时间 上市公司名称 职务
张宗生 长春富维集团汽车零部件股份
有限公司
（2）签字注册会计师近三年从业情况
姓名 时间 上市公司名称 职务
宁超 2024 年-2025 年 吉林高速公路股份有限公司 签字注册会计师
（3）质量控制复核人近三年从业情况
姓名 时间 上市公司名称 职务
王贡勇 2024 年-2025 年 中原证券股份有限公司 质量控制复核人
信永中和承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制
复核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监
会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组
织的自律监管措施或纪律处分等情况。
（三）质量管理水平
信永中和制定了对重大会计和审计事项进行咨询和记录的政策
和程序，通过人员配置、技术投入、流程规范、组织架构等方面确保
提供贯穿始终的质量支持。2025 年年度审计过程中，项目组就公司重
大会计审计事项与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及
时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
信永中和秉持后台前置、沟通前置的原则，制定了明确的专业意
见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核合伙人或专业技术组
成员之间存在未解决的专业意见分歧时，应履行内核会程序讨论。内
核会的决策是最终决策并代表事务所的立场，在专业意见分歧解决之
前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重
大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。
序，主要包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。审
计项目组内部复核即在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组
内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员对审计
项目执行项目组内一级和二级复核安排，重点为所开展审计工作的充
分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性；事务所统一安排
质控经理以及复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。
信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的
运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理
体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风
险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准则要求对
事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。信永中和确保项
目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审
计程序。最近一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方
面发现重大问题。
信永中和评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，
包括监控和整改程序中的缺陷。信永中和重点关注从监控到整改的闭
环管理，对于监控发现的问题开展评估和溯源分析，根据对根本原因
的调查结果，设计和采取整改措施，以应对识别出的缺陷。监控和整
改程序的负责人员评价整改措施是否得到恰当的设计，以应对识别出
的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实施，持续不断完
善及优化质量体系。
综上，2025 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的
各项措施得到了有效执行。
（四）工作方案
的实际情况，制定了全面、合理且高效的审计工作方案，审计工作方
案高效围绕公司的审计重点展开，聚集风险、直击重点，考虑前瞻性
工作前置、运用数字化审计，统一部署、统一决策。并针对审计人员
的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计范围、风评估、
审计重点领域、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分有效沟
通。
了上市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时
间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（五）人员及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备上市公
司、行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合
伙人、项目现场负责人由资深注册会计师担任。
信永中和的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、
财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后
台前置，全程参与对审计服务的支持。
（六）信息安全管理
信永中和已建立一系列有效的内部机制来确保全体员工对客户
信息保密，这些机制包括遵守操守原则、开展培训，并要求所有专业
服务人员进行年度确认等。信永中和的审计数据根据中国法律法规的
规定要求均存储于中国内地，未经中国政府有关主管机关许可，不向
任何境外机构、组织或者个人提供审计数据。在制定审计方案和实施
审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（七）风险承担能力水平
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计
赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业
保险购买符合相关规定。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 23 日召开第四届董事会审计委员会第十八次
会议、2025 年 10 月 28 日第四届董事会 2025 年第五次临时会议审议
通过了《关于变更公司会计师事务所的议案》，后该议案于 2025 年
三、2025 年会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，信永中和就事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞
弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与
公司管理层和治理层进行了沟通。信永中和审计小组的组成人员完全
具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工
作。按照《审计业务约定书》，结合公司 2025 年年报工作安排，信
永中和对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计。
经审计，信永中和认为公司财务报表公允反映了公司 2025 年度
的经营情况公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标
准无保留意见的审计报告。
四、公司对会计师事务所的总体评价
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）能够满足公司 2025 年
度审计工作的要求，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了
公司 2025 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
吉林高速公路股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
