深圳香江控股股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》和深圳香江控股股份有限公司
（以下简称“公司”）的《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等规定
和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董
事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）的前身
是1993年2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于2002年更名为德勤华永
会计师事务所有限公司，于2012年9月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合
伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路222号30楼。
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监
会批准，获准从事H股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会
计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券
服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有
丰富的证券服务业务经验。
德勤华永首席合伙人为唐恋炯先生，2025年末合伙人人数为214人，从业人
员共6,133人，注册会计师共1,161人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师超过270人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年10月29日、2025年11月14日分别召开了第十一届董事会第四次
会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过《关于续聘公司2025年度财务审计
机构的议案》以及《关于续聘公司2025年度内部控制审计机构的议案》，同意续
聘德勤华永为公司2025年度财务及内控审计机构。公司审计委员会就前述事项进
行了核查和审议，并表达了明确同意意见。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。德勤华永
审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜
任本次审计工作。
德勤华永对公司2025年度财务报告及截至2025年12月31日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核
查并出具了专项报告。
经审计，德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2025年12月31日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤
华永出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对德勤华永的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年10月29
日，第十一届董事会审计委员会临时会议审议通过《关于续聘公司2025年度财务
审计机构的议案》以及《关于续聘公司2025年度内控审计机构的议案》，同意续
聘德勤华永为公司2025年度财务和内控审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2025年12月29日，审计委员会以现场与通讯相结合方式与负责公司审
计工作的注册会计师及财务负责人、内控负责人召开审前沟通会议，对2025年度
审计工作的审计范围、人员构成、时间安排、风险评估、审计重点等相关事项进
行了沟通。
（三）2026年4月2日，公司第十一届董事会审计委员会临时会议以现场与
通讯相结合方式召开，审阅德勤华永提交的《审计报告》及公司编制的《财务报
表及审计报告》、《公司内部控制审计报告》、《关于深圳香江控股股份有限公
司2025年度营业收入扣除情况的专项说明》及《关于深圳香江控股股份有限公司
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明》后，同意将审计
报告及其他相关报告提交公司董事会审议，通过了《关于将公司2025年度财务报
告提交董事会审议的议案》、《关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告的
议案》、《关于审计委员会对2025年度会计师事务所履行监督职责情况报告的议
案》等议案。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及
《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员
会的作用，对德勤华永相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与德
勤华永进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地
出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
深圳香江控股股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年四月十日
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