武汉达梦数据库股份有限公司
武汉达梦数据库股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“大信”）作为公司2025年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信在2025年度的审计工作的履
职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（一）基本信息
大信成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地
址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，
并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法
国、英国、新加坡等48家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所
之一，首批获得H股企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。
截至2025年12月31日，大信从业人员总数3,914人，其中合伙人182人，注册会计师1,053
人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。
（二）投资者保护能力
大信已购买职业保险，职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，
职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
近三年，大信因执业行为承担民事责任的情况包括昌信农贷等四项审计业务，投资者
诉讼金额共计581.51万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任。
（三）诚信记录
近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10次、行政监管措施16次、自律监管
措施及纪律处分18次。67名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚25人
次、行政监管措施34人次、自律监管措施及纪律处分46人次。
除上述事项外，签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执
业行为受到刑事处罚、受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，
受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施及纪律处分的情况。
（四）聘任会计师事务所履行的程序
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公司第二届董事会审计委员会2025年第五次会议、第二届董事会第十三次会议及2025
年第四次临时股东会，依次审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信
为公司2025年度外部审计机构。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、软件行业审计经验。
项目签字会计师均为中国注册会计师执业会员。审计工作团队专业配置合理，人数、执业
水平和经验等满足项目要求。
（二）审计工作方案及其实施
针对公司的实际情况，大信制定了全面、合理、可操作性强的审计工作计划与时间安
排，该计划与时间安排涵盖预审及年审全部阶段。大信审计工作围绕审计重点展开，主要
包括收入确认、研发费用核算等。大信能够根据计划安排按时完成各项工作。
三、审计质量管理机制
（一）项目咨询
大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供
参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，
主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025年度审计过程中，大信对于与公司相
关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解决方案。
（二）意见分歧解决
大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项目组内部、
质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧
应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事
项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，不得出具报告。2025年度审计过程中，
大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设置质量复核
机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的A、B、C类业务项目实施
独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复核。由总审计师领导项目质量复核工
作。在项目组未将复核意见落实到位之前，不得签发报告。2025年度审计过程中，质量复
核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问
题等提出复核意见，项目组及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。
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（四）监控与整改
大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根据会计师事
务所质量管理准则第5101号、第5102号的规定建立了全所范围内统一的监控和整改程序，
对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检查，确定监控检查发现的情况并识
别的缺陷，评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性，针对已识别出的缺陷，调查缺陷根本
原因，设计、实施并评价针对性的整改措施。根据问责机制对相关人员进行问责。2025年
度审计过程中，大信质量管理的各项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项
目组成员未因质量问题受到问责。
四、人力及其他资源配备
大信在2025年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，核心团队成员均具备多年上
市公司审计经验。大信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、金融工具
及可持续发展服务等多领域专家，全程为审计服务提供支持。大信投入足够的审计力量与
时间用于审计工作，从进度、质量、资源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间
要求。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制定了《信息
安全管理办法》《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息安全工作。大信的信息
系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信息在境内存储，符合国家安全保密
规定。2022年，大信取得了中国信息安全测评中心颁发的《国家信息安全测评信息安全服
务一级资质证书》。
六、总体评价
综上，公司认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为
规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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