恒基达鑫（002492） 对2025年度会计师事务所履行监督职责情况报告
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
董事会审计委员会
对 2025 年度会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关
规定和要求，珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真
履职。现将公司董事会审计委员会对北京德皓国际会计师事务所（
特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓所”）2025 年度履职评估及
履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年度会计师事务所基本情况
（一）基本信息
发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》
数为 296 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数
为 165 人。
下同），其中审计业务收入 30,397.08 万元，证券业务收入
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制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管
理业，批发和零售业。
（二）诚信记录
截至 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际近三年因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、行政监管措施 2 次、自律监管措施
行政监管措施 24 次、自律监管措施 6 次、行政处罚 2 次、纪律处分
业惩戒，其余均不在我所执业期间）。
（三）执业记录
签字项目合伙人：刘明学，2001 年 12 月成为注册会计师，
制上市审计、上市公司年度审计、清产核资、绩效考核、证监局及
财政部检查等工作，2024 年 9 月开始在北京德皓所执业。近三年签
署上市公司审计报告共 4 家。
签字注册会计师：庞晓瑜，2021 年 8 月成为注册会计师，2021
年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2024 年 7 月开始在北京德皓
所执业。近三年签署上市公司审计报告共 0 家。
项目质量控制复核人：郑志刚，2003 年 1 月成为注册会计师，
在北京德皓所执业；近三年签署和复核的上市公司及挂牌公司审计
报告超过 13 家。
前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不
存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，
未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定
期轮换符合规定。
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项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年
均未因执业行为受到任何刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派
出机构、行业主管部门的行政处罚，因执业行为受到证监会及派出
机构的行政监管措施的具体情况，详见下表：
序号 姓名 日期 类型 实施单位 事由及处理处罚情况
因杭州中威电子股份有限公司
日 施 局
出具警示函
北京德皓所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复
核人按照职业道德守则的规定保持了独立性。
（四）投资者保护能力
北京德皓所已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买
职业保险，职业风险基金上年度年末数 105.35 万元，已购买的职业
保险累计赔偿限额 3 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合
相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情
况，北京德皓所具有良好的投资者保护能力。
（五）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月 21 日、2025 年 9 月 23 日分别召开公司第六
届董事会第十六次会议、第六届监事会第十二次会议、2025 年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于聘任公司 2025 年度审计机构的
议案》，同意公司续聘北京德皓所为公司 2025 年度财务及内部控制
审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
（一）工作方案
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审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方
案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。北京德皓所全面配
合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
（二）人力及其他资源配置
北京德皓所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多
年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质，具备实施
本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
（三）审计工作情况
在执行审计工作的过程中，北京德皓所就事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
北京德皓所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师
审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年度报告工作安排，
以公允、客观的态度进行独立审计。北京德皓所对公司 2025 年度财
务报告及内部控制的有效性进行了审计，对年度关联方资金占用等
进行核查并出具了专项报告。
经审计，北京德皓所认为公司财务报表公允反映了公司 2025 年
度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具
了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司董
事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
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（一）审计委员会对北京德皓所的专业资质、专业胜任能力、
投资者保护能力、诚信记录、独立性过往审计工作情况及其执业质量
等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和
专业能力，能够满足公司审计工作的要求。报告期内，未发现德皓国
际存在可能影响审计质量的重大诉讼或监管处罚
（二）在北京德皓所进场前，审计委员会与年审会计师召开了
关于 2025 年度审计计划的沟通会，审计委员会委员认真听取了会计
师关于 2025 年度审计范围、时间和人员安排、审计策略、重要审计
事项、审计应对程序等相关事项的汇报，并提出了具体建议和要求。
（三）2026 年 3 月 27 日，在北京德皓所出具初步审计意见后
，审计委员会通过远程会议的方式与年审会计师召开了关于 2025 年
度审计报告初稿情况的沟通会，就公司经营情况、重大审计发现、关
键审计事项进行了沟通，及时掌握年审工作的具体情况。
（四）2026 年 4 月 7 日第六届董事会审计委员会 2026 年第二次
会议以现场结合通讯的方式在公司会议室召开，审议通过了《2025 年
年度报告》及摘要，并将以上议案提交公司第六届董事会第二十次会
议审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《
公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥
专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审
查，在年报审计期间，与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实
履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
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公司董事会审计委员会认为北京德皓所在提供审计服务期间，
能够遵守独立、客观、公正的原则及职业规范，勤勉尽职，较好地
履行了《业务约定书》中约定的责任与义务，按时完成了 2025 年度
审计相关工作，为公司出具的审计报告内容客观、公正地反映了公
司的财务状况和经营成果。
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二〇二六年四月九日
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