恒基达鑫（002492） 2025 年度内部控制评价报告
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合珠海恒
基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
的法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制
评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认
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为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其下属控
股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相
关法律规定，公司建立了以股东会、董事会、审计委员会为基础的法
人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》《股东会议事规则》
《董事会议事规则》《审计委员会议事规则》《独立董事工作制度》
《总经理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机
构和经营管理层进行了规范。明确了权力决策机构与经理层之间职责
权限，使之各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。
（1）股东会是公司最高权力机构
股东会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使
决定公司经营方针和投资计划以及审议利润分配方案等相关事项的
职权。
（2）董事会是公司的常设决策机构
董事会向股东会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并
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作出决定，或提交股东会审议。董事会内部按照功能分别设立了审计
委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会、安全及风控
管理委员会，制定了相关规章制度，规范了董事会各专业委员会的工
作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执行，以进一步完善治
理结构，促进董事会科学、高效决策。
公司董事会秘书办公室作为董事会下设事务工作机构，负责协调
相关事务并从事上市公司的三会运作、信息披露、投资者关系管理等
工作。
（3）公司审计委员会对董事会负责，是公司的监督机构，依法
对公司财务以及公司董事、总经理、财务负责人和董事会秘书等高级
管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（4）公司经理层负责主持公司的经营管理工作，组织实施董事
会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理
机构设置方案；拟定公司的基本管理制度；拟定公司的具体规章；提
请聘任或解聘公司副总经理、财务负责人；决定聘任或解聘除应由董
事会聘任以外的管理人员；制定具体的各项工作计划，并及时取得经
营、财务信息，以及对计划执行情况进行考核并对计划做出适当修订。
公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营规模相适应
的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个
机构的责任权限，形成相互制衡机制。
公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融
资方案和资本运作进行研究并提出建议。
公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、
晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用适当的人员，使其能完成所分配
的任务。在对员工的绩效评价的基础上，严格执行各项措施，明确了
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岗位责任，在一定程度上调动了员工的积极性。公司制定了《员工手
册》《劳动合同管理程序》，从招聘、入职、试用、变更劳动合同、
解除劳动合同等方面规范了对劳动合同的依法管理，在各个环节对可
能的劳动风险进行了梳理和防范，做到了法律适用与企业有效人力资
源管理的有效整合和统一。
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保
护、资源节约、服务质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，结
合公司实际情况，建立健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和
应急预案，建立了废料回收和循环利用制度，建立了高级管理人员与
员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项社会责任，切实做到了
经济效益与社会效益、短期效益与长远利益、自身发展与社会发展的
相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐
发展。
公司确立了“以人为本、安全健康；仓储服务、顾客满意；保护
环境、绿色港口；诚信守法、持续发展。”的核心理念，注重结合实
际情况，组织和培养具有自身特色的企业文化建设，通过合理的奖惩
机制和有创意的文体活动积极引导员工树立开拓创新的企业精神，形
成整体团队的向心力，促进企业长远发展目标的实现。
（1）营运资金管理
公司始终重视对资金的管理，制定了《费用报销管理规定》《票
据管理制度》《现金管理制度》《预借款管理制度》等制度，严格规
范资金的收付条件、程序和审批权限，对公司的费用报销流程、报销
时限、报销标准、审批权限等进行了明确规定，完善了公司的资金支
付操作流程，提升了资金营运效率。下属控股子公司也根据各自实际
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情况建立了相应的营运资金管理体系或参照公司相关规定执行。
（2）筹资管理
公司建立和实施了较完善的筹资管理机制，对筹资成本和潜在风
险作出了充分估计；制定和落实了《融资管理制度》《募集资金管理
办法》等，严格规范筹资活动的审批权限，并对募集资金的募集、使
用、管理和监督等内容作出了明确的规定。下属控股子公司参照公司
筹资管理机制和相关规定执行。
（3）投资管理
公司制定和实施了《理财业务管理制度》《对外投资管理制度》
《风险投资管理制度》《恒基达鑫投资及供应链板块资金管理及协调
办法》，并根据投资目标和规划，合理安排设立、运营及清算等管理
工作，建立并维护良好的投资者关系；设立了法务部，主要对公司的
管理决策提供法律建议，对各类法律文件进行法规性审核；设立了投
资发展部，主要负责统筹公司投资运营管理及投后赋能管理工作，并
配合公司对行业投向的探索与挖掘，协助明确重点投资的行业领域，
推动以研促投，为公司投资决策提供支持；设立了财务部、行政管理
部和审计部等中、后台部门，为公司的投资业务提供其他相关管理支
持。
公司制定了《采购控制程序》《仓库管理程序》《供应商管理制
度》等制度，对物料申购、供应商选择评定、采购计划、采购订单、
实施采购、物料验收入库、领用、退货处理、仓储等环节做出了明确
规定。公司所建立的采购制度确保了公司库存保持在一个合适及安全
的水平，相关制度的执行保证了所订购的物料符合订购单所规定的规
格以及减少供应商欺诈和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到
的物料及相关信息均经处理并及时供生产、仓储及其他相关部门使用；
保证物料采购有序进行。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人
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员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。
为了降低成本、保障效益、明确责任、提高效率，公司制定了《招
标管理程序》规范公司的招标活动。
公司制定了《内部会计控制规范》《存货管理制度》《仓库管理
规定》，建立健全了固定资产、库房、原料储存、存货盘点清查等各
业务领域和环节的管理制度，并严格按照各项资产管理制度和授权审
核程序执行运作。
公司制定了一系列与顾客要求相关的程序，对客户的要求进行评
审与沟通，以确保经营服务活动满足客户需求，促进公司的业务活动
规范、有序、顺畅地运作，持续进行市场客户信息的搜集反馈、市场
的开发和拓展、服务和沟通工作。
公司制定了《商务部管理制度》《仓储合同管理规范》《客户资
信评估程序》等制度，对合同签订、履行的全过程进行控制。建立了
“以事前防范为基础，以过程控制为关键，以事后救济为辅助”的公
司合同风险管理体系，实行分口管理与统一管理相结合，科学规划、
统一授权、分工负责、归口把关的合同管理体制。
为规范日常储运作业，为客户提供一流的储运服务，公司制定了
《船舶靠、离驳作业规范》《船舶装、卸货作业规范》《进出仓作业
规范》等制度，保证了公司主营业务的落实。
公司及下属子公司根据各自实际情况，建立了较为完善的研发管
理体系，对研究项目的立项、研究、开发、保护等活动进行规定和控
制。
公司制定了《维修、改造工程管理程序》，对公司日常维修、改
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造工程进行科学管理，有效地控制了工程的成本、工程的进度和工程
的质量，管理和监督承包商的安全、健康、环保等措施，确保维修、
改造工程的顺利实施和满足公司生产经营需要。
公司制定了《对外担保管理制度》，规定了担保业务的授权批准
方式、程序、权限、责任和相关控制措施，确保有效地控制担保带来
的财务风险，迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为。
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核
算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主
要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准
则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，按照《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国会计法》和企业会计准则等法律法规
及其补充规定的要求制定了适合公司的《财务管理制度》和《内部会
计控制规范》，并明确制定了货币资金的收支和保管业务、会计凭证、
会计账簿和会计报告的处理程序，确保财务报告合法合规、真实完整
和有效利用。
公司建立了全面预算管理体系，从“业务预算”“费用预算”“资
金预算”三个方面进行全面预算管理。在“业务预算”方面，重点对
“维修改造工程”“安全环保项目”和“采购项目”进行逐项管理；
在“费用预算”方面对公司所有费用和支出按部门进行年度管理；在
“资金预算”方面实现逐月预算管理。建立了完善的预算指标的确定、
审批、落实和考核机制，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实
施预算控制来实现年度各项预算目标的完成。
公司制定了《合同管理制度》及实施细则，结合公司经营特点，
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对合同的谈判、订立、执行、变更、纠纷解决、风险预防等环节做了
明确规定。通过网上协同办公系统实现了合同动态管理及预警功能，
加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归
档，实行合同全过程封闭式管理，有效减少了合同管理风险。
公司制定了《内幕信息保密及知情人管理制度》，通过建立完善
内部报告制度，明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、
传递范围及形式、职责和权限等，做到了信息传递的及时有效和安全。
公司制定了信息系统建设整体规划，聘请专业机构实施企业信息
系统开发，建立了《W9石化仓储管理系统》《致远互联OA管理系统》，
涵盖了商务与生产管理、设备维修与管理、财务审计控制、采购管理、
人力资源管理、协同办公、公共资源等方面，通过计算机和现代通信
技术实现了企业信息系统的现代化与规范化。
（1）对控股子公司的管理
公司根据有关内部控制的规定，制定了《控股子公司管理制度》
等制度，并明确了分级授权机制，对控股子公司实行了严格的管控。
子公司的财务、经营数据和重大合同等重要信息及时汇总到公司本部，
不定期实行对控股子公司的检查，坚持以财务管理为中心，重点关注
和控制财务风险和经营风险。
（2）关联交易
公司严格按照《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票
上市规则》《公司章程》的要求，制定了《关联交易管理制度》，规
范公司及控股子公司的关联交易行为，严格落实关联交易决策程序的
有关规定，保证了关联交易的公允性和交易的透明度。报告期内发生
的关联交易均按照规定履行了相应程序及披露义务，未有违反以上规
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定的情形发生。
（3）信息披露
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深
圳证券交易所股票上市规则》
《上市公司信息披露管理办法》等法律、
行政法规及其他有关规定，结合公司实际情况，公司建立了《信息披
露事务管理制度》《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大差
错责任追究制度》《内幕信息保密及知情人管理制度》《投资者关系
管理工作制度》《投资者投诉处理工作制度》等制度。
公司依法披露所有可能对公司股票价格或投资者决策产生重大
影响的信息，平等对待全体投资者，未向特定对象披露、透露或泄露
非公开重大信息，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。公司
对信息披露的内部控制严格、充分、有效。
（4）内部监督
公司董事会设立审计委员会负责公司的内、外部审计的沟通。公
司设立审计部，在审计委员会的指导和要求下开展内部审计的日常工
作。公司制定了《董事会审计委员会工作规则》《内部审计制度》等
制度，明确了各监督机构在内部监督中的职责权限，规定了内部监督
的工作程序、方法和要求。公司通过日常审计、专项审计及外部审计
等监督相结合的方式，对公司的重点和重大业务活动进行有效地控制。
公司重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险、环境保护
风险、投资管理风险、商务业务风险和重大决策法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规
则》《企业内部控制基本规范及配套指引》《深圳证券交易所上市公
司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求组织开展内部控
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制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷的具体认定标准，并与以前年度保
持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
指标内容
错报金额＜利润 利润总额 3%≤错报金 错报金额≥利
利润总额存在错报
总额 3% 额＜利润总额 5% 润总额 5%
错报金额＜资产 资产总额 0.5%≤错报 错报金额≥资
资产总额存在错报
总额 0.5% 金额＜资产总额 1% 产总额 1%
错报金额＜营业 营业收入总额 0.5%≤ 错报金额≥营
营业收入存在错报 收入总额 0.5% 错报金额＜营业收入 业收入总额 1%
总额 1%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中的重大错报。出现以下情形的认定为重大缺陷：
①发现董事和高级管理人员重大舞弊；
②公司更正已经公布的财务报表；
③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
重大缺陷
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
⑤重大偏离预算；
⑥控制环境无效；
⑦一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
⑧因会计差错导致的监管机构处罚；
⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
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单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中未达到和超过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报。出现以
下 情形的认定为重要缺陷：
①关键岗位人员舞弊；
重要缺陷
②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产
生重大影响；
③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进
行纠正。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 定量标准
单次事件直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含 1000
重大缺陷 万元）以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外
披露。
单次事件直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500 万
重要缺陷 元）至 1000 万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成
负面影响。
单次事件直接财产损失金额在人民币 500 万元以下或受到
一般缺陷 省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影
响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果或
严重加大效果的不确定性或使之严重偏离预期目标。出现
下列情形的认定为重大缺陷：
①违反国家法律法规或规范性文件；
重大缺陷 ②决策程序不科学导致重大决策失误；
③重要业务制度性缺失或系统性失效；
④重大或重要缺陷不能得到有效整改；
⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
⑥对子分公司管控不力，子分公司处于失控或半失控状态；
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⑦其他对公司产生重大负面影响的情形。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果
或显著加大效果的不确定性或使之显著偏离预期目标。出
现以下情形的认定为重要缺陷：
①未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键
风险领域；
重要缺陷
②内部信息沟通存在障碍；对外信息披露未经审核；信息
内容不真实，可能遭受外部监管机构处罚；
③子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构，内部控制
制度不完善；
④违反内部控制制度，并造成较大损失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不存在需要披露的其他内部控制相关重大事项。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
二〇二六年四月九日
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