公司代码：600216 公司简称：浙江医药
浙江医药股份有限公司
浙江医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
浙江医药股份有限公司昌海生物分公司、浙江昌北生物有限公司、浙江芳原馨生物医药有限公司、浙江
昌海制药有限公司、浙江创新生物有限公司、浙江来益医药有限公司、浙江来益投资有限公司、浙江时
立态合科技有限公司、浙江新码生物医药有限公司、浙江中贤生物科技有限公司、上海维艾乐健康管理
有限公司、浙江来益进出口有限公司、浙江可明生物医药有限公司、新昌县来益生态农业发展有限公司、
新昌县鲟鳇生物科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.52
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 82.63
（1）内部环境：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、子公司管理
等模块。
（2）控制活动：资金活动（包括营运资金、筹资管理、投资管理）、采购业务、资产管理（包括
存货管理、固定资产、无形资产）、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告等模块。
（3）控制手段：预算管理、合同管理、内部信息传递（信息保密、档案管理、印章管理、发文管
理等）、信息系统、内部监督等模块。
结合公司内部管理需求和实际业务开展情况，将采购业务、资金活动、销售业务、资产管理、研究
与开发等模块作为重点关注的高风险领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、评价方案 ，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润表潜在错报 利润表潜在错报金额大于 财务报表潜在错报金额介 利润表潜在错报金额小于
金额 最近一个会计年度公司合 于一般缺陷和重大缺陷之 最近一个会计年度公司合
并报表净利润的 5％或人 间。 并报表净利润的 1％或人
民币 2000 万元。 民币 500 万元。
资产负债表潜在 资产负债表潜在错报金额 财务报表潜在错报金额介 资产负债表潜在错报金额
错报金额 大于最近一个会计年度公 于一般缺陷和重大缺陷之 小于最近一个会计年度公
司合并报表净资产的 1%或 间。 司合并报表净资产 0.5％
人民币 1 亿元。 或人民币 5000 万元。
说明:
“利润表潜在错报金额”和“资产负债表潜在错报金额”两个指标只要有一个达到一般缺陷（或重
要缺陷、重大缺陷）定量标准，该评价项目即被认定为一般缺陷（重要缺陷、重大缺陷）。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：
报告的内部控制发现；
重要缺陷 涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：
控制。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币 1000 万元（含 1000 人民币 500 万元（含 500 人民币 500 万元以下。
额 万元）以上。 万元）以上，人民币 1000
万元以下。
重大负面影响 受到国家政府部门处罚， 受到省级及以上政府部门 受到省级以下政府部门处
且已正式对外披露并对本 处罚，但未对公司定期报 罚，但未对公司定期报告
公司定期报告披露造成负 告披露造成负面影响。 披露造成负面影响。
面影响。
说明：
“直接财产损失金额”与“重大负面影响”两个指标只要有一个指标达到一般缺陷（或重要缺陷、
重大缺陷）定量标准，该评价项目就被认定为一般缺陷（或重要缺陷、重大缺陷）。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重大缺陷”：
重要缺陷 涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重要缺陷”：
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制体系在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制体系在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
理基础。内审部紧扣发展战略，遵循风险导向原则，牵头开展内控制度梳理、业务流程复盘、风险专项
排查及监督考核等工作，有效防范各类经营风险，全年内控体系整体运行平稳有效。
阶，聚焦重点领域、关键岗位，通过完善流程管控、强化风险预判、提升执行效能，实现“规范与发展
并行、管控与赋能并重”，为公司持续健康发展筑牢坚实屏障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李男行
浙江医药股份有限公司
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