河南平高电气股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和《公
司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原
则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事
务所 2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天职
国际”）创立于 1988 年 12 月，首席合伙人为邱靖之，注册地址
为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组
织形式为特殊普通合伙，是一家专注于审计鉴证、资本市场服
务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术
咨询、工程咨询、企业估值的综合性咨询机构。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元，包括审
计业务收入 19.38 亿元，证券业务收入 9.12 亿元（其中部分为
审计业务收入）。2024 年度上市公司审计客户 154 家，主要行业
包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、
燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮
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政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30 亿元，本
公司同行业上市公司审计客户 88 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
河南平高电气股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年度
审计机构为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称
“信永中和”），鉴于信永中和与公司的审计服务合同已到期，
按照《中央企业财务决算审计管理工作规则》
《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》规定，中央企业应当按照“统
一组织、统一标准、统一管理”的原则，采取公开招标、邀请
招标等方式，选聘具有资质条件的会计师事务所，对企业年度
决算报告开展审计。2025 年 9 月 15 日，审计委员会召开第九届
董事会审计委员会 2025 年第六次会议，审议通过了《关于公司
日召开公司第九届董事会审计委员会 2025 年第八次会议，审议
通过了《关于变更公司 2025 年度财务及内部控制审计机构的议
案》
，认为天职国际具备为上市公司提供审计服务的专业能力、
资质和经验，能够满足公司 2025 年度审计需要，同意提交公司
董事会审议。公司于 2025 年 11 月 24 日、2025 年 12 月 11 日分
别召开了第九届董事会第十一次会议、2025 年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于变更公司 2025 年度财务及内部控制审
计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度财务及内
部控制审计机构。
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二、2025 年年审会计师事务所履职情况
天职国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师
审计准则》和其他执业规范，对公司 2025 年度财务报告及 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时
对公司控股股东及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具
了专项报告。
经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际
出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相
关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初
审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
为其具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具
备证券相关业务审计资格，能够满足公司 2025 年度审计工作的
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质量要求。2025 年 11 月 21 日召开了第九届董事会审计委员会
内部控制审计机构的议案》，公司审计委员会同意聘任天职国际
为公司 2025 年度审计机构，同意将该议案提交公司董事会审议。
委员会与项目组展开了充分的沟通与讨论，2025 年 12 月 16 日
召开 2025 年度审计工作沟通会，会议听取了天职国际关于 2025
年度审计工作安排、审计风险分析及应对、关键审计事项及其
他相关内容汇报，审计委员会对其中需要关注的问题提出了建
议。
会议，针对公司 2025 年度经审计的主要财务指标、其他重要审
计事项等内容开展沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。
员会 2026 年第二次会议，会议听取了天职国际对公司 2025 年
度年审工作的总体汇报，审议通过了公司 2025 年年度报告、财
务决算报告等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章
程》
《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥
董事会专门委员会的职能作用，对天职国际专业资质、执业能
力及独立性等进行了审查，在年报审计期间与年审注册会计师
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进行了充分的讨论和沟通，督促年审注册会计师及时、准确、
客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对
会计师事务所的监督职责。
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