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浙江龙盛: 浙江龙盛：2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-10 18:24:35
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               目    录
一、审计报告………………………………………………………     第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—128 页
四、附件………………………………………………………    第 129—132 页
  （一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 129 页
  （二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 130 页
  （三）签字注册会计师证书复印件………………………第 131—132 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2026〕5319 号
浙江龙盛集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称浙江龙盛公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江龙盛公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江龙盛公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、关键审计事项
                    第 1 页 共 132 页
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  (一) 其他非流动金融资产的公允价值计量
  截至资产负债表日，浙江龙盛公司其他非流动金融资产账面价值为 41.38 亿
元。公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过程可能涉及浙江龙盛公司管理
层（以下简称管理层）重大判断。因此，我们将其他非流动金融资产的公允价值
计量确定为关键审计事项。
  (1) 了解并测试公司与金融工具投资估值相关的内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 对于存在活跃市场的投资项目，将公司采用的公允价值与活跃市场的报
价进行比较，评价存在活跃市场投资项目估值的合理性；
  (3) 对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相
关的其他信息，以评估投资项目估值的合理性；
  (4) 对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并
复核相关估值技术的合理性；
  (5) 获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款，对于有担保
的投资项目，了解相关担保方履约能力，评估对投资项目公允机制可能产生的影
响；
  (6) 对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信
息，评估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；
  (7) 检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当
列报。
  (二) 存货跌价准备
  截至资产负债表日，浙江龙盛公司存货账面余额为 278.54 亿元、存货跌价
                第 2 页 共 132 页
准备为 4.07 亿元，账面价值占合并资产总额的比例为 36.52%，对财务报表影响
重大。存货跌价准备计提可能涉及管理层重大判断。因此，我们将存货跌价准备
确认为关键审计事项。
  (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 根据成本与可变现净值孰低的计量方法，检查存货跌价准备的计提依据
和方法是否合理，前后期是否一致；
  (3) 结合存货监盘，关注残次、呆滞存货的情况，检查其是否已合理计提跌
价准备；
  (4) 选取样本，将库存商品成本与最近售价或期后的实际售价进行比较；
  (5) 选取样本，比较当年原材料、在产品至完工时的全部成本，评估至完工
时将要发生成本的合理性；
  (6) 对于开发产品和开发成本，评价房地产项目所在区域的市场状况，判断
是否存在减值风险；
  (7) 检查与存货跌价准备有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                 第 3 页 共 132 页
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估浙江龙盛公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  浙江龙盛公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江龙盛公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江龙盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
                 第 4 页 共 132 页
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江龙盛公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就浙江龙盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二六年四月九日
              第 5 页 共 132 页
                   浙江龙盛集团股份有限公司
                          财务报表附注
                                                   金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会
浙证委〔1997〕170 号文件批准，由浙江龙盛集团股份有限公司职工持股会、上虞市道墟镇
集体资产经营公司、上虞市国有资产经营总公司等三家法人和阮水龙等 10 位自然人共同发
起设立，于 1998 年 3 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江上虞。公司
股票于 2003 年 8 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元）。
   本公司属专用化学产品制造业。主要经营活动为化工产品的研发、生产、销售；汽车配
件的生产、销售；房地产开发。产品主要有：染料、中间体、助剂、无机化学品、汽车配件
和房地产。
   本财务报表业经公司 2026 年 4 月 9 日第十届第六次董事会批准对外报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
                          第 14 页 共 132 页
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动
性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周
期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd.(以下简称德司达控股)及其子公司主
要采用当地货币为记账本位币，注册地在中国香港、新加坡和美国的子公司采用美元为记账
本位币，桦盛有限公司(以下简称香港桦盛)之子公司 Lonson Kiri Chemical Industries
Limited 采用印度卢比为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。
  公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活
动获得的资金及保存从经营活动中收取款项时所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子
公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见本财务报表附注三(十)之说明。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
       涉及重要性标准判断
                                   重要性标准确定方法和选择依据
         的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款              单项金额超过资产总额 0.3%
重要的应收账款坏账准备收回或转回              单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销应收账款                     单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款             单项金额超过资产总额 0.3%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回             单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销其他应收款                    单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项              单项金额超过资产总额 0.3%
重要的债权投资                       单项金额超过资产总额 0.3%
                        第 15 页 共 132 页
      涉及重要性标准判断
                               重要性标准确定方法和选择依据
        的披露事项
重要的在建工程项目                 单项工程投资总额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项       单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量               单项金额超过资产总额 0.5%
重要的境外经营实体                 资产总额超过集团总资产的 10%
                          资产总额超过集团总资产的 10%或营业收入超
重要的子公司、非全资子公司
                          过集团总收入的 10%
重要的联营企业                   资产总额超过集团总资产的 10%的联营企业
重要的资产负债表日后事项              单项金额超过资产总额 0.3%
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
                    第 16 页 共 132 页
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
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  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
                    第 18 页 共 132 页
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
                    第 19 页 共 132 页
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
                 第 20 页 共 132 页
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别           确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                          参考历史信用损失经验，结合当前
                                  状况以及对未来经济状况的预测，
                  票据类型
                                  通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票
                                  期信用损失率，计算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合当前
                                  状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合          账龄
                                  编制应收账款账龄与预期信用损失
                                  率对照表，计算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款——合并范围内关联                     状况以及对未来经济状况的预测，
                合并范围内关联方
方组合                               通过违约风险敞口和整个存续期预
                                  期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关                     参考历史信用损失经验，结合当前
                合并范围内关联方          状况以及对未来经济状况的预测，
联方组合
                                  通过违约风险敞口和未来 12 个月
其他应收款——账龄组合         账龄            内或整个存续期预期信用损失率，
                                  计算预期信用损失
                 应收账款                   其他应收款
 账      龄
              预期信用损失率（%）              预期信用损失率（%）
  应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
                 第 22 页 共 132 页
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
  (十三) 存货
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开
发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低
值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
  (1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
  (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
  (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
  (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
  (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按
实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
  因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
  (1) 初始计量和后续计量
  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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  (2) 资产减值损失转回的会计处理
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
  满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
  (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
  (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
  (十五) 长期股权投资
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  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十六) 投资性房地产
出租的建筑物。
地产采用公允价值计量的依据：
  本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价
值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的
变动计入当期损益。
  确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最
近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价
值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
  采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量时，对于在建投资性房地产（包括企业
首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公
允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计
量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
  在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现
有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产
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的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设
无残值。
     (十七) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别          折旧方法   折旧年限（年） 残值率（%）             年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法        10-50          0、3 或 5   10.00-1.90
通用设备         年限平均法         6-20          0、3 或 5   16.67-4.75
专用设备         年限平均法         6-12          0、3 或 5   16.67-7.92
运输工具         年限平均法         4-8           0、3 或 5   25.00-11.88
其他设备         年限平均法         3-10          0、3 或 5   33.33-9.50
     (十八) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                      在建工程结转为固定资产的标准和时点
                        主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计
房屋及建筑物
                        要求并经验收
机器设备                    安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
     (十九) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (二十) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目               使用寿命及其确定依据           摊销方法
土地使用权             按产权登记期限确定使用寿命为 50 年      直线法
软件使用权             按预期受益期限确定使用寿命为 3-5 年     直线法
非专利技术             按预期受益期限确定使用寿命为 10 年      直线法
专利权               按预期受益期限确定使用寿命为 5-20 年    直线法
商标权               按预期受益期限确定使用寿命为 14 年      直线法
客户关系              按预期受益期限确定使用寿命为 14-17 年   直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
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  研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
  直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
  (6) 装备调试费用与试验费用
  装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
  为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
  试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
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  (7) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (8) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (二十一) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十二) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十三) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十四) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十五) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十六) 维修基金核算方法
  根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
  (二十七) 质量保证金核算方法
  质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
  (二十八) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司销售染料和化工中间体等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品在
公司根据合同约定将产品交付给客户时视为客户已取得商品控制权，确认相关收入；外
销产品在公司根据合同约定将产品报关、离港，并取得提单时，视为公司已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，确认相关收入。
  公司销售房地产产品，属于在某一时点履行的履约义务。在房产完工并验收合格，达到
销售合同约定的交付条件，并完成向客户交付房产的履约义务时，确认销售收入的实现。
  (二十九) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
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  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (三十) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (三十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (三十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (三十三) 租赁
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  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
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  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
  (三十四) 安全生产费
  公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                                  （财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
                 第 40 页 共 132 页
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十五) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十六) 其他重要的会计政策和会计估计
  (1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
  (2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
  套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
  公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
  (3) 套期会计处理
  ① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
  ② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
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确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其
组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公
允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入
其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
  被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确
认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账
面价值。
  ① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
  ② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
  ③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
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  套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
 税   种           计税依据                           税   率
           以按税法规定计算的销售货物和
           应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                  13%、9%、6%、4%-25%[注]
           额，扣除当期允许抵扣的进项税额
           后，差额部分为应交增值税
           有偿转让国有土地使用权及地上
                                     四级超率累进税率分别为 30%、
土地增值税      建筑物和其他附着物产权产生的
           增值额
           从价计征的，按房产原值一次减除
房产税        30%后余值的 1.2%计缴；从租计征       1.2%、12%
           的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税    实际缴纳的流转税税额                7%、5%
教育费附加      实际缴纳的流转税税额                3%
地方教育附加     实际缴纳的流转税税额                2%
企业所得税      应纳税所得额
  [注]出口货物享受“免、抵、退”税政策，间苯二胺、对苯二胺、间苯二酚和邻苯二胺
的退税率为 13%；德司达控股及其境外子公司，需缴纳增值税或消费税与服务税的，按 4%-25%
不等的税率计缴
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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 纳税主体名称                                  所得税税率
绍兴盛创投资合伙企业（有限合伙）、绍兴凌瑞创业投资有限公
司、眉山市彭山区三江化工有限公司、新疆吉龙天利新材料有限
公司、内蒙古吉龙化学建材有限公司、兰州吉盛化学建材有限公
司、上海炜倬物业管理有限公司、上海凯瑞通汽车零部件有限公                20%
司、上海集坤物业管理有限公司、宜兴市龙兴科技有限公司、上
海盛诺新创材料科技有限公司、绍兴璟珹商业管理有限公司、绍
兴璟寓商业管理有限公司、绍兴璟懋商业管理有限公司
公司、杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业有限公司、绍
兴市上虞金冠化工有限公司、浙江鸿盛化工有限公司、上海通程                15%
汽车零部件有限公司、浙江科永化工有限公司
香港桦盛、宝利佳有限公司、安诺化学（香港）有限公司（以下
简称香港安诺）、维盛投资管理有限公司、盛达国际资本有限公
司（以下简称盛达国际）、天风有限公司、盛德国际资本有限公
司（以下简称盛德国际）、吉龙化学建材（香港）有限公司
其他境外子公司                                  16.5%-34%
除上述以外的其他纳税主体                               25.00%
     (二) 税收优惠
                                      认定有效期 3 年，
上海科华染料工业有限公司和上海通程汽车零部件有限公司 2023 年通过高新技术企业
认定，认定有效期 3 年，2023-2025 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税；子公司绍兴
市上虞金冠化工有限公司和浙江科永化工有限公司 2025 年通过高新技术企业认定，认定
有效期 3 年，2025-2027 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
彭山区三江化工有限公司、新疆吉龙天利新材料有限公司、内蒙古吉龙化学建材有限公司、
兰州吉盛化学建材有限公司、上海炜倬物业管理有限公司、上海凯瑞通汽车零部件有限公司、
上海集坤物业管理有限公司、宜兴市龙兴科技有限公司、上海盛诺新创材料科技有限公司、
绍兴璟珹商业管理有限公司、绍兴璟寓商业管理有限公司和绍兴璟懋商业管理有限公司符合
《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）中小微企业的认定标准，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
                    第 44 页 共 132 页
   五、合并财务报表项目注释
   (一) 合并资产负债表项目注释
   (1) 明细情况
  项   目                        期末数                  期初数
库存现金                               1,232,664.50        1,408,466.09
银行存款                         19,335,270,423.04    17,762,244,479.81
其他货币资金                           178,767,152.49     292,142,157.59
  合   计                      19,515,270,240.03    18,055,795,103.49
其中：存放在境外的款项总额                    448,756,652.63    3,095,151,152.65
   (2) 其他说明
   期 末 货 币 资 金 含 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 134,781,079.54 元 ， 信 用 证 保 证 金
               其他保证金 131,160.00 元和定期存款及利息 12,259,971,420.60 元。
  项   目                          期末数                 期初数
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资                            770,611.40         704,207.98
      可转让单位大额存单                  591,902,735.88     470,103,374.44
      衍生金融资产                      30,677,818.24       19,052,500.00
  合   计                          623,351,165.52     489,860,082.42
   (1) 明细情况
  项   目                    期末数                    期初数
银行承兑汇票                                                72,458,777.06
  合   计                                               72,458,777.06
   (2) 坏账准备计提情况
                         第 45 页 共 132 页
                                              期末数
    种      类              账面余额                         坏账准备
                                                                      账面价值
                       金额           比例（%）      金额       计提比例（%）
    按组合计提
    坏账准备
    其中：银行
    承兑汇票
    合      计
          （续上表）
                                              期初数
    种      类              账面余额                       坏账准备
                                                                    账面价值
                       金额           比例（%）     金额       计提比例（%）
    按组合计提
    坏账准备
    其中：银行承
    兑汇票
    合      计        72,458,777.06    100.00                       72,458,777.06
          (1) 账龄情况
         账      龄                   期末数                       期初数
         账面余额合计                     2,021,448,773.41          2,103,454,095.57
         减：坏账准备                       260,789,754.27             264,993,828.45
         账面价值合计                     1,760,659,019.14          1,838,460,267.12
          (2) 坏账准备计提情况
                                               期末数
种   类
                      账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                    第 46 页 共 132 页
                                                                             计提
                             金额            比例（%）             金额
                                                                            比例（%）
    单项计提坏
    账准备
    按组合计提
    坏账准备
    合   计               2,021,448,773.41    100.00      260,789,754.27            12.90    1,760,659,019.14
              （续上表）
                                                             期初数
    种   类                       账面余额                              坏账准备
                                                                             计提                账面价值
                             金额            比例（%）            金额
                                                                            比例（%）
    单项计提坏
    账准备
    按组合计提
    坏账准备
    合   计               2,103,454,095.57    100.00      264,993,828.45            12.60    1,838,460,267.12
                                                                 期末数
             账      龄
                                       账面余额                         坏账准备                  计提比例（%）
             小      计                  1,900,951,271.84              140,292,252.70               7.38
              (3) 坏账准备变动情况
                                                         本期变动金额
项   目               期初数                                                                                   期末数
                                      计提            收回或转回              核销                 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合   计         264,993,828.45         306,118.87     456,879.38     6,173,159.93    2,119,846.26    260,789,754.27
                                                  第 47 页 共 132 页
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项    目                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                 6,173,159.93
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                    占应收账款期末余额
 单位名称              期末账面余额                              应收账款坏账准备
                                    合计数的比例（%）
第一名                 44,719,584.79               2.21       2,235,979.24
第二名                 38,828,882.91               1.92       1,941,444.15
第三名                 37,060,282.26               1.83      37,060,282.26
第四名                 36,362,615.32               1.80       1,818,130.77
第五名                 28,243,755.71               1.40      28,243,755.71
 小    计            185,215,120.99               9.16      71,299,592.13
     (1) 明细情况
 项    目                   期末数                          期初数
银行承兑汇票                     2,092,578,940.83            1,625,810,401.69
 合    计                    2,092,578,940.83            1,625,810,401.69
     (2) 期末公司已质押的应收款项融资情况
 项    目                                       期末已质押金额
银行承兑汇票                                                   40,030,560.00
 小    计                                                  40,030,560.00
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                               期末终止
 项    目
                                               确认金额
银行承兑汇票                                                  779,476,159.30
 小    计                                                 779,476,159.30
                         第 48 页 共 132 页
           银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
        支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
        票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
           (1) 账龄分析
                              期末数                                                       期初数
账 龄
          账面余额           比例（%）     减值准备          账面价值               账面余额           比例（%）     减值准备           账面价值
合 计     112,027,950.62    100.00   18,958.54   112,008,992.08     111,677,144.93    100.00   18,958.54   111,658,186.39
           (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                     占预付款项
         单位名称                                           账面余额
                                                                                    余额的比例（%）
        第一名                                                20,301,984.38                            18.12
        第二名                                                18,403,355.45                            16.43
        第三名                                                13,000,000.00                            11.60
        第四名                                                     8,000,000.00                         7.14
        第五名                                                     6,965,537.86                         6.22
         小    计                                            66,670,877.69                            59.51
           (1) 款项性质分类情况
          款项性质                                 期末数                                   期初数
        押金保证金                                      61,289,032.10                         69,628,440.99
                                               第 49 页 共 132 页
     款项性质                           期末数                          期初数
    应收暂付款                             101,295,858.39                  48,682,725.92
    退税款                                40,952,274.39                  55,017,304.87
    应收拆迁补偿款                                                           189,523,864.39
    其他                                 19,555,691.85                   5,207,260.35
    账面余额合计                            223,092,856.73                  368,059,596.52
    减：坏账准备                             53,667,101.59                  52,708,277.17
    账面价值合计                            169,425,755.14                  315,351,319.35
      (2) 账龄情况
     账      龄                       期末数                          期初数
     账面余额合计                           223,092,856.73                  368,059,596.52
     减：坏账准备                            53,667,101.59                  52,708,277.17
     账面价值合计                           169,425,755.14                  315,351,319.35
      (3) 坏账准备计提情况
                                                期末数
种    类                 账面余额                         坏账准备
                                                              计提          账面价值
                    金额           比例（%）           金额
                                                             比例（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合    计          223,092,856.73    100.00     53,667,101.59    24.06     169,425,755.14
      （续上表）
                                               期初数
种    类
                     账面余额                          坏账准备                  账面价值
                                   第 50 页 共 132 页
                                                                       计提
                        金额             比例（%）            金额
                                                                      比例（%）
      单项计提
      坏账准备
      按组合计
      提坏账准         364,996,234.09        99.17    49,644,914.74           13.60    315,351,319.35
      备
      合    计       368,059,596.52       100.00    52,708,277.17           14.32    315,351,319.35
                                                           期末数
           组合名称
                                  账面余额                         坏账准备                计提比例（%）
          账龄组合                        161,456,411.57            51,694,292.09              32.02
          其中：1 年以内                     91,432,053.04                4,571,602.66           5.00
           小   计                      161,456,411.57            51,694,292.09              32.02
           (4) 坏账准备变动情况
                        第一阶段                     第二阶段                     第三阶段
 项    目                未来 12 个月           整个存续期预期信用损                 整个存续期预期信用损                合    计
                       预期信用损失             失（未发生信用减值）                 失（已发生信用减值）
期初数                     15,617,896.09             5,913,025.69             31,177,355.39    52,708,277.17
期初数在本期                            ——                         ——                     ——
--转入第二阶段                  -977,922.51                  977,922.51
--转入第三阶段                                         -5,405,888.71              5,405,888.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   -10,037,741.83             2,087,683.40             10,358,997.73     2,408,939.30
本期收回或转回
本期核销                                                                        1,090,552.93     1,090,552.93
                                            第 51 页 共 132 页
                            第一阶段                        第二阶段                            第三阶段
  项    目                  未来 12 个月                  整个存续期预期信用损                  整个存续期预期信用损                         合   计
                         预期信用损失                     失（未发生信用减值）                  失（已发生信用减值）
其他变动                               -30,629.09                -23,777.56                        -305,155.30         -359,561.95
期末数                              4,571,602.66              3,548,965.33                  45,546,533.60           53,667,101.59
期末坏账准备计提
比例（%）
             (5) 本期实际核销的其他应收款情况
            项     目                                                                 核销金额
           实际核销的其他应收款                                                                               1,090,552.93
             (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                        占其他应收款
   单位名称                             款项性质            期末账面余额                 账龄                    期末坏账准备
                                                                                        余额的比例（%）
 Kiri Industries Limited           应收暂付款             42,957,847.66       1 年以内                      19.26
 National Tax Agency JAPAN         退税款               17,880,224.74       1 年以内                       8.01         894,011.24
 绍兴市上虞梁裕城镇建设开
                                   应收暂付款             16,705,788.00       1 年以内                       7.49         835,289.40
 发有限公司
 上虞区物业管理服务中心                       押金保证金             15,138,445.60        1-2 年                      6.79        2,270,766.84
 Rechtsanwalte Sebastian
                                   押金保证金             11,151,869.32       1 年以内                       5.00         557,593.47
 Trautmann
   小   计                                            103,834,175.32                                  46.55        4,557,660.95
             (1) 明细情况
                                      期末数                                                          期初数
 项 目                               跌价准备/减值                                                       跌价准备/减值
                 账面余额                                  账面价值                    账面余额                                  账面价值
                                       准备                                                           准备
在途物资             56,445,851.70                         56,445,851.70           75,947,777.38                        75,947,777.38
原材料             754,124,204.44      69,554,904.14     684,569,300.30       818,397,902.88        62,824,084.32     755,573,818.56
在产品             189,388,828.26                        189,388,828.26       239,246,643.43                          239,246,643.43
                                                    第 52 页 共 132 页
                                      期末数                                                         期初数
 项 目                               跌价准备/减值                                                     跌价准备/减值
                   账面余额                                  账面价值                 账面余额                                 账面价值
                                       准备                                                          准备
开发成本           22,803,920,404.22                      22,803,920,404.22   21,599,902,151.30                    21,599,902,151.30
库存商品            2,509,211,951.74   336,615,548.40      2,172,596,403.34   2,346,410,808.75    322,795,732.35    2,023,615,076.40
开发产品            1,512,874,941.93                       1,512,874,941.93   4,471,087,994.70    374,754,941.07    4,096,333,053.63
委托加工物资             21,454,816.75     1,048,172.80        20,406,643.95       36,745,676.54      1,897,577.30       34,848,099.24
其他                  6,091,759.32                           6,091,759.32        7,053,571.49                         7,053,571.49
 合 计           27,853,512,758.36   407,218,625.34     27,446,294,133.02   29,594,792,526.47   762,272,335.04   28,832,520,191.43
                (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                              本期增加                                    本期减少
 项 目               期初数                                                                                              期末数
                                       计提                   其他             转回或转销                  其他
原材料            62,824,084.32        7,639,312.05                              175,520.92         732,971.31      69,554,904.14
库存商品       322,795,732.35          92,101,144.23         8,467,971.29     86,749,299.47                         336,615,548.40
开发产品       374,754,941.07                                                                     374,754,941.07
委托加工
物资
 合 计       762,272,335.04          99,767,316.92         8,467,971.29     87,801,085.53       375,487,912.38    407,218,625.34
                            确定可变现净值                             转回存货跌价                            转销存货跌价
       项   目
                             的具体依据                               准备的原因                             准备的原因
                     相关产成品估计售价减去至
     原材料/委           完工估计将要发生的成本、                       以前期间计提了存货跌价准                       本期将已计提存货跌价准备
     托加工物资           估计的销售费用以及相关税                       备的存货可变现净值上升                        的存货耗用/售出
                     费后的金额确定可变现净值
                     在正常生产经营过程中以该
     库存商品/           存货的估计售价减去估计的                       以前期间计提了存货跌价准                       本期将已计提存货跌价准备
     开发产品            销售费用和相关税费后的金                       备的存货可变现净值上升                        的存货耗用/售出
                     额确定其可变现净值
                (3) 借款费用资本化情况
                                        期末余额中含有的
               项    目                                                        资本化金额的计算标准和依据
                                        借款费用资本化金额
                                                                          按照借款利率和满足资本化时点确
           开发成本                                     2,408,913,340.96
                                                                          认资本化金额
                                                      第 53 页 共 132 页
                             期末余额中含有的
        项   目                                                 资本化金额的计算标准和依据
                             借款费用资本化金额
                                                             按照借款利率和满足资本化时点确
       开发产品                             178,289,337.86
                                                             认资本化金额
        小   计                         2,587,202,678.82
          (4) 其他说明
                    开工时         预计竣       预计总投
  项目名称                                                          期末数                   期初数
                     间          工时间       资（亿元）
上海市华兴新城项目           2022.2   2030.12           250.00        20,300,900,551.30     19,236,324,719.25
杭州湾上虞经济技术开
发区[2019]J8 地块-未来    2020.4   2026.12           7.80            627,544,811.90        571,901,689.88
青春社区项目
滨江新城 27-1-A 地块-龙
盛总部大楼项目
奈曼旗（2021）14#地块      未确定       未确定              未确定               59,754,000.00         59,754,000.00
奈曼旗（2021）15#地块      未确定       未确定              未确定               51,516,000.00         51,516,000.00
上海宝丰苑项目             2026.5    2028.9           20.50          1,422,157,025.48      1,397,369,337.29
小 计                                                          22,803,920,404.22     21,599,902,151.30
                                  预计竣工            预计总投
   项目名称               开工时间                                          期末数                期初数
                                       时间        资（亿元）
上海市静安区 319 街坊就近
安置动迁配套商品房项目
上海市静安区 348、349 街坊
彭越浦 6 号地块就近安置动         2010.8     2012.11             9.46         32,958,843.30       32,958,843.30
迁配套商品房项目
上海市静安区黄山路地块
配套商品房项目一期
上海市静安区黄山路地块
配套商品房项目二期
上虞天和苑项目                2020.2         2022.6          3.00         18,281,259.12       23,387,132.24
上海市静安区大统基地旧区
改造项目
上海兆丰嘉园园景公寓项目                    [注]                24.30                            2,460,008,514.27
上虞高铁新城 J3 地块-城市        2019.4         2023.6          8.80        188,182,394.59      339,796,790.59
                                        第 54 页 共 132 页
                                              预计竣工       预计总投
      项目名称                         开工时间                                      期末数                    期初数
                                               时间       资（亿元）
之光苑项目
滨江新城 27-2 地块-虞懋府
项目
小     计                                                                  1,512,874,941.93       4,471,087,994.70
                 [注] 系公司 2022 年资产收购的公寓项目
                                       期末数                                             期初数
    项   目                              减值准                                             减值准
                       账面余额                          账面价值               账面余额                         账面价值
                                          备                                             备
待认证待抵扣
及预缴税费
待摊保险费和
租金
其他                     14,524,788.38                14,524,788.38     14,300,665.78                14,300,665.78
    合   计           1,709,029,154.74            1,709,029,154.74     971,350,660.04               971,350,660.04
                                    期末数                                       期初数
            项   目        账面余        减值准       账面价                             减值准
                                                             账面余额                            账面价值
                          额          备         值                               备
        长期债权款                                             120,000,000.00                    120,000,000.00
            合   计                                         120,000,000.00                    120,000,000.00
                 (1) 分类情况
                                    期末数                                                期初数
 项      目
                  账面余额             减值准备          账面价值                 账面余额             减值准备          账面价值
对联营企
业投资
 合      计       2,201,747,654.06               2,201,747,654.06     2,231,737,318.53               2,231,737,318.53
                 (2) 明细情况
                                                 第 55 页 共 132 页
                          期初数                                       本期增减变动
    被投资单位                            减值                                  权益法下确认的            其他综合
                     账面价值                   追加投资           减少投资
                                     准备                                    投资损益             收益调整
联营企业
卧龙新能源集团股份有限
公司（以下简称卧龙新能）
绍兴瑞康生物科技有限公
司
浙江吉泰新材料股份有限
公司
浙江上虞农村商业银行股
份有限公司（以下简称上         683,583,235.02                                       61,313,028.26    -34,901,529.48
虞农商行）
绍兴通和置业有限公司          116,623,200.13                                         -778,461.45
浙江欣禾生物股份有限公
司
上海七彩云电子商务有限
公司
上海衡封新材料科技有限
公司
亚培烯科技有限公司           44,059,862.74                                        -4,884,186.56
英创新材料(绍兴)有限公
司
浙江摩路新材料有限公司         42,039,703.28                                         2,031,734.52
中轻化工股份有限公司          46,833,790.56                                        15,766,045.27
重庆百能达普什汽车零部
件有限责任公司（以下简         254,693,460.20                                        7,054,478.61
称重庆普什）
安徽新秀化学股份有限公
司
成都富晟崇力汽车部件有
限公司
    合   计       2,231,737,318.53           4,000,000.00   2,687,491.44   29,903,345.81    -34,907,545.31
            （续上表）
                                     本期增减变动                                          期末数
 被投资单位                          宣告发放现金股利          计提减值
                其他权益变动                                          其他             账面价值             减值准备
                                     或利润            准备
联营企业
                                      第 56 页 共 132 页
                                     本期增减变动                                   期末数
    被投资单位                          宣告发放现金股利         计提减值
                     其他权益变动                                    其他       账面价值              减值准备
                                     或利润              准备
卧龙新能                  741,037.40                                        548,997,694.38
绍兴瑞康生物科技有限
公司
浙江吉泰新材料股份有
限公司
浙江上虞农村商业银行
股份有限公司
绍兴通和置业有限公司                                                              115,844,738.68
浙江欣禾生物股份有限
公司
上海七彩云电子商务有
限公司
上海衡封新材料科技有
限公司
亚培烯科技有限公司                                                                 39,175,676.18
英创新材料(绍兴)有限
公司
浙江摩路新材料有限公
司
中轻化工股份有限公司                          14,321,075.40                         48,278,760.43
重庆普什                                                                    261,747,938.81
安徽新秀化学股份有限
公司
成都富晟崇力汽车部件
有限公司
    合   计             784,823.57    27,082,797.10                      2,201,747,654.06
                (1) 明细情况
            项   目                                    期末数                  期初数
        分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产
        其中：权益工具投资                                   4,138,202,510.61    3,903,761,302.84
            合   计                                   4,138,202,510.61    3,903,761,302.84
                                       第 57 页 共 132 页
         (2) 其他说明
  被投资单位                                                 期末数                      期初数
上海乐进投资合伙企业（有限合伙）                                    1,782,777,603.52         1,698,257,088.58
浙江义乌乐颂投资合伙企业（有限合伙）                                      299,862,575.69          300,000,000.00
长三角（嘉善）股权投资合伙企业（有限合伙）                                   255,623,418.30          233,568,711.31
杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙）                                        256,460,273.97          240,460,273.97
杭州安丰富盛创业投资合伙企业（有限合伙）                                    186,245,082.00          186,245,082.00
Elite Plus Development Limited                          224,706,867.35          198,906,819.16
TECHNOLOGY DISCOVERY LIMITED                            122,533,707.77          125,316,029.04
北京君联慧诚股权投资合伙企业（有限合伙）                                     60,261,136.31           73,668,752.06
武汉瑞伏医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙）                                  182,672,627.16           99,419,911.22
张家港市惠科股权投资合伙企业（有限合伙）                                     70,273,523.10           70,273,523.10
LVC Advantage Fund                                       91,990,765.31           74,484,841.47
华鑫信托·德鑫 1 号集合资金信托计划                                     119,024,243.98           80,135,922.36
上海相辉一号创业投资合伙企业（有限合伙）                                     80,000,000.00
浙江义乌市乐信投资管理合伙企业（有限合伙）                                    50,057,736.79           50,058,702.24
杭州上研科领信息科技合伙企业（有限合伙）                                     42,108,575.22           51,686,006.22
浙江义乌市乐泰投资管理合伙企业（有限合伙）                                    45,528,379.97           45,531,273.93
ADIC DIVERSIFIED INVESTMENT                              25,758,604.11           59,431,474.87
APOLLON SUSTAINABLE VALUE FUND LTD                                               53,719,593.43
New Spectrum Limited                                     72,986,568.10           51,689,919.73
其他                                                      169,330,821.96          210,907,378.15
     合   计                                          4,138,202,510.61         3,903,761,302.84
         项   目                 房屋及建筑物             土地使用权                     合    计
     期初数                       4,049,449,348.68   447,854,180.16         4,497,303,528.84
     本期变动
             加：存货转入            2,163,803,824.17                          2,163,803,824.17
             减：转换为存货
                                       第 58 页 共 132 页
           项   目                       房屋及建筑物                    土地使用权                       合    计
               公允价值变动                  -157,273,266.57              -107,626.79           -157,380,893.36
               外币折算                     -31,235,099.36           -4,000,485.55             -35,235,584.91
         期末数                          6,024,744,806.92          443,746,067.82           6,468,490,874.74
             (1) 明细情况
项 目              房屋及建筑物               通用设备               专用设备              运输工具            其他设备                合 计
账面原值
 期初数            3,104,738,441.84   6,829,416,250.11   3,559,868,235.90   55,128,086.58   243,385,942.23   13,792,536,956.66
 本期增加金额            70,021,622.70     283,042,371.93     121,056,986.66   3,122,105.92    12,067,506.39      489,310,593.60
 本期减少金额            8,573,174.46      61,505,814.21      31,545,476.55    6,233,911.57      4,869,038.23     112,727,415.02
 期末数            3,166,186,890.08   7,050,952,807.83   3,649,379,746.01   52,016,280.93   250,584,410.39   14,169,120,135.24
累计折旧
 期初数            1,395,947,239.72   3,459,658,181.45   2,581,391,306.71   44,556,326.02   188,691,666.95   7,670,244,720.85
 本期增加金额           140,690,084.17     504,017,421.49     137,276,552.48   5,049,200.98    14,256,658.61      801,289,917.73
 本期减少金额            3,251,406.10      55,923,592.84      23,965,918.34    5,868,507.77      4,440,723.29      93,450,148.34
                                                第 59 页 共 132 页
项 目                房屋及建筑物               通用设备               专用设备              运输工具            其他设备               合 计
 期末数              1,533,385,917.79   3,907,752,010.10   2,694,701,940.85   43,737,019.23   198,507,602.27   8,378,084,490.24
减值准备
 期初数                32,210,356.99      16,669,188.31      118,989,921.54                      206,987.32      168,076,454.16
 本期增加金额                                                                                         4,838.51            4,838.51
 本期减少金额                318,215.69                            579,997.72                         34,048.94        932,262.35
 期末数                31,892,141.30      16,669,188.31      118,409,923.82                      177,776.89      167,149,030.32
账面价值
 期末账面价值           1,600,908,830.99   3,126,531,609.42     836,267,881.34    8,279,261.70   51,899,031.23    5,623,886,614.68
 期初账面价值           1,676,580,845.13   3,353,088,880.35     859,487,007.65   10,571,760.56   54,487,287.96    5,954,215,781.65
              (2) 暂时闲置固定资产
      项   目               账面原值                   累计折旧                      减值准备               账面价值              备注
  房屋及建筑物                196,180,242.22         122,754,126.51         17,819,816.65         55,606,299.06
  通用设备                   49,426,088.77          22,591,010.86         12,869,298.64         13,965,779.27
  专用设备                  159,855,314.81          95,152,536.90         57,219,952.76          7,482,825.15
  运输工具                    2,403,814.94            2,266,699.45                                  137,115.49
  其他设备                    3,305,979.03            3,079,000.86              52,221.79           174,756.38
      小   计             411,171,439.77         245,843,374.58         87,961,289.84         77,366,775.35
              (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
              项   目                                     账面价值                       未办妥产权证书原因
           房屋及建筑物                                         170,865,593.25          审批手续尚未办理完毕
              小   计                                       170,865,593.25
              (1) 明细情况
                                                  第 60 页 共 132 页
                                       期末数                                          期初数
 项       目                             减值                                           减值
                     账面余额                          账面价值              账面余额                     账面价值
                                       准备                                           准备
年产 2 万吨 H
酸项目
其他零星工程             252,799,164.87                252,799,164.87    197,015,688.77           197,015,688.77
 合       计         610,618,018.36                610,618,018.36    548,580,290.16           548,580,290.16
                (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                预算数（万                                                转入
工程名称                             期初数                本期增加                      其他减少             期末数
                  元）                                              固定资产
年产 2 万吨
H 酸项目
小    计                       351,564,601.39        6,254,252.10                             357,818,853.49
                （续上表）
                   工程累计投入占               工程             利息资本化         本期利息          本期利息资本         资金来
工程名称
                   预算比例（%）              进度（%）            累计金额         资本化金额          化率（%）          源
年产 2 万吨 H                                                                                          其他来
酸项目                                                                                                源
小       计
    项    目             房屋及建筑物               专用设备             运输工具            其他设备              合   计
账面原值
        期初数          247,481,194.53         14,604,896.57    19,796,879.33     850,434.66    282,733,405.09
        本期增加金额         22,272,073.99          115,649.05     11,419,381.45     549,518.03     34,356,622.52
        本期减少金额         14,434,678.26          832,383.15      8,042,345.07     711,742.36     24,021,148.84
        期末数          255,318,590.26         13,888,162.47    23,173,915.71     688,210.33    293,068,878.77
累计折旧
        期初数          129,137,691.36         12,277,121.42    11,683,677.00     764,745.70    153,863,235.48
                                                第 61 页 共 132 页
    项     目               房屋及建筑物                  专用设备                 运输工具                  其他设备                  合   计
         本期增加金额            51,619,192.87          2,046,847.49          9,234,533.93         174,403.01        63,074,977.30
         本期减少金额            14,415,068.87            832,383.15          7,792,381.12         711,742.36        23,751,575.50
         期末数              166,341,815.36          13,491,585.76       13,125,829.81          227,406.35       193,186,637.28
  账面价值
         期末账面价值            88,976,774.90            396,576.71        10,048,085.90          460,803.98        99,882,241.49
         期初账面价值           118,343,503.17          2,327,775.15          8,113,202.33          85,688.96       128,870,169.61
                 (1) 明细情况
 项 目              土地使用权            软件使用权           非专利技术             专利权               商标权          客户关系                 合 计
账面原值
 期初数             607,782,048.47   72,529,225.39   78,066,984.38   50,912,226.15   50,419,437.60   152,566,601.60    1,012,276,523.59
 本期增加金额          16,026,800.00    2,188,104.10                    1,998,122.64                                         20,213,026.74
 本期减少金额            3,506,304.34     147,372.30     1,626,483.60                   1,119,434.40      3,387,350.40        9,786,945.04
 期末数             620,302,544.13   74,569,957.19   76,440,500.78   52,910,348.79   49,300,003.20   149,179,251.20    1,022,702,605.29
累计摊销
 期初数             131,350,543.01   52,857,769.80   35,121,221.59   42,680,536.21   27,107,017.91    85,017,618.84       374,134,707.36
 本期增加金额            9,244,626.47   3,695,316.90    17,150,420.77   3,329,836.51                                         33,420,200.65
                                                      第 62 页 共 132 页
    项 目             土地使用权             软件使用权           非专利技术             专利权             商标权            客户关系               合 计
 本期减少金额                                147,372.30      955,078.87                      601,841.87     1,887,598.35       3,591,891.39
 期末数              140,595,169.48    56,405,714.40   51,316,563.49    46,010,372.72   26,505,176.04    83,130,020.49     403,963,016.62
减值准备
 期初数               11,932,744.00                                                                      31,672,090.40     43,604,834.40
 本期增加金额
 本期减少金额               264,936.00                                                                        703,197.60         968,133.60
 期末数               11,667,808.00                                                                      30,968,892.80     42,636,700.80
账面价值
 期末账面价值           468,039,566.65    18,164,242.79   25,123,937.29     6,899,976.07   22,794,827.16    35,080,337.91     576,102,887.87
 期初账面价值           464,498,761.46    19,671,455.59   42,945,762.79     8,231,689.94   23,312,419.69    35,876,892.36     594,536,981.83
                   (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
                  项    目                                    账面价值                          未办妥产权证书原因
                土地使用权                                               44,618,137.18        审批手续尚未办理完毕
                  小    计                                            44,618,137.18
                   (1) 明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事                                        期末数                                                 期初数
项                                   账面余额             减值准备              账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
Anglostar LLC                       7,506,716.23    7,506,716.23                       7,677,168.07      7,677,168.07
Lenmar Chemical Corporation        22,207,896.98    22,207,896.98                     22,712,162.34     22,712,162.34
DyStar Carolina Chemical Corp      77,878,726.28    77,878,726.28                     79,647,085.70     79,647,085.70
                                                         第 63 页 共 132 页
被投资单位名称或形成商誉的事                                      期末数                                                  期初数
项                                账面余额             减值准备              账面价值             账面余额               减值准备               账面价值
DyStar Hilton Davis Corp       69,100,152.12     69,100,152.12                     70,669,180.17       70,669,180.17
DyStar Foam Control Corp       134,081,065.62                     134,081,065.62   137,125,587.87                       137,125,587.87
重庆佰能达投资有限责任公司（以
下简称重庆佰能达）
    合 计                        349,301,290.14   215,220,224.52    134,081,065.62   356,357,917.06     219,232,329.19    137,125,587.87
                    (2) 商誉账面原值
    被投资单位名称或形成商誉                                            本期企业                    本期减少
                                         期初数                                                                       期末数
    的事项                                                     合并形成
                                                                             处置           外币折算
    Anglostar LLC                        7,677,168.07                                       170,451.84            7,506,716.23
    Lenmar Chemical
    Corporation
    DyStar Carolina Chemical
    Corp
    DyStar Hilton Davis Corp           70,669,180.17                                     1,569,028.05             69,100,152.12
    DyStar Foam Control Corp          137,125,587.87                                     3,044,522.25            134,081,065.62
    重庆佰能达                              38,526,732.91                                                              38,526,732.91
      合    计                          356,357,917.06                                     7,056,626.92            349,301,290.14
                    (3) 商誉减值准备
 被投资单位名称或形成商誉的                                                   本期增加                      本期减少
                                      期初数                                                                               期末数
 事项                                                      计提          外币折算           处置              外币折算
 Anglostar LLC                       7,677,168.07                                                   170,451.84         7,506,716.23
 Lenmar Chemical
 Corporation
 DyStar Carolina Chemical
 Corp
 DyStar Hilton Davis Corp          70,669,180.17                                               1,569,028.05        69,100,152.12
 重庆佰能达                             38,526,732.91                                                                   38,526,732.91
     合     计                      219,232,329.19                                               4,012,104.67       215,220,224.52
                    (4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                      第 64 页 共 132 页
                                                                  资产组或资产组组合是否与
                                                          所属经营
                                资产组或资产组组合的构成                      购买日、以前年度商誉减值
  资产组或资产组组合名称                                             分部和依
                                    和依据                           测试时所确定的资产组或资
                                                            据
                                                                     产组组合一致
                                与商誉相关资产组包括其固
DyStar Foam Control Corp                                  德司达                   是
                                定资产、无形资产等
              (5) 可收回金额的具体确定方法
                                 包含商誉的资产组或资产组                                       本期计提减
     项    目                                                      可收回金额
                                   组合的账面价值                                           值金额
 DyStar Foam Control Corp              31,458,372.76 美元     166,483,507.56 美元
     小    计                            31,458,372.76 美元     166,483,507.56 美元
              （续上表）
                预测期     预测期内的收入增长率、利润             稳定期增长率、利润率等
  项      目                                                                折现率及其确定依据
                 年限         率等参数及其确定依据               参数及其确定依据
                        收入增长率 5%；利润率
                                                                         折现率 10.41%，反映
DyStar Foam                                                              当前市场货币时间价
                              根据公司以前年度的           年度的经营业绩、增长率、
Control Corp                                                             值和相关资产组特定
                        经营业绩、增长率、行业水平             行业水平以及管理层对市
                                                                         风险的利率
                        以及管理层对市场发展的预              场发展的预期
                        期
  小      计
项     目           期初数             本期增加            本期摊销            其他减少                期末数
盛具               3,753,249.69      941,834.09    3,144,597.59                       1,550,486.19
污水处理入
网费
排污权              3,309,935.05                    2,325,202.68                         984,732.37
催化剂              4,986,382.23      890,442.45    2,175,101.26                       3,701,723.42
办公楼装修           23,727,344.35      923,732.56    10,324,361.24                  14,326,715.67
其他                890,314.13       455,575.23    1,244,561.92                         101,327.44
合     计         42,103,947.30     4,304,688.44   20,384,450.65   5,359,200.00   20,664,985.09
                                        第 65 页 共 132 页
          (1) 未经抵销的递延所得税资产
                            期末数                                    期初数
 项    目           可抵扣                 递延                可抵扣                  递延
                暂时性差异               所得税资产             暂时性差异               所得税资产
资产减值准备          314,272,622.64       76,482,880.88    887,276,703.41       211,100,495.56
内部交易未实现利润     4,545,982,580.27      980,850,542.53   4,126,491,800.94      860,372,742.50
可抵扣亏损           841,637,161.83      154,285,099.76    155,407,527.08        25,643,497.11
折旧和摊销差异         140,363,768.79       27,755,789.69    129,334,144.51        25,503,189.43
职工薪酬差异           54,792,545.80       13,900,253.77      52,384,757.16       13,252,298.60
预计负债             66,189,368.32       20,063,779.75    103,852,910.51        30,884,175.91
交易性金融工具公允
价值变动
其他非流动金融资产
公允价值变动
预售房产收入          710,338,870.53      177,584,717.63    710,338,870.53       177,584,717.63
投资性房地产公允价
值变动
其他              151,954,935.55       36,284,761.51    265,994,835.11        39,847,656.07
 合    计       7,754,078,443.45    1,676,139,921.58   6,966,138,369.72    1,466,166,189.84
          (2) 未经抵销的递延所得税负债
                            期末数                                    期初数
 项    目           应纳税                  递延               应纳税                  递延
                 暂时性差异               所得税负债             暂时性差异               所得税负债
其他非流动金融资
产公允价值变动
交易性金融工具公
允价值变动
折旧差异             308,629,540.32      71,874,177.99     622,913,525.23     136,586,334.64
合并增加资产公允
价值增值
投资性房地产公允
价值变动
其他               470,171,903.15     102,183,937.39     473,755,845.99      87,980,379.59
 合    计        2,006,039,068.18     464,376,349.45   2,393,553,651.48     535,395,484.35
          (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                  第 66 页 共 132 页
                                   期末数                                             期初数
      项    目                              抵销后                                            抵销后
                 递延所得税资产和                                         递延所得税资产和
                                       递延所得税资产或负                                      递延所得税资产或负
                  负债互抵金额                                           负债互抵金额
                                          债余额                                            债余额
     递延所得
     税资产
     递延所得
     税负债
            (4) 未确认递延所得税资产明细
           项     目                              期末数                                期初数
          资产减值准备                                   849,513,196.26                     623,630,313.54
          可抵扣亏损                                  1,399,013,079.32                   1,526,836,594.64
          其他                                        94,323,374.31                     240,687,614.36
           合     计                               2,342,849,649.89                   2,391,154,522.54
            (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年     份                    期末数                            期初数                     备注
           合     计                   1,399,013,079.32               1,526,836,594.64
                                  期末数                                                 期初数
 项    目
                账面余额             减值准备              账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
预付工程设
备款
预付土地款          15,246,472.20                      15,246,472.20     2,159,774.18                   2,159,774.18
预售房产销
售佣金
短期无法收
回款项
                                                 第 67 页 共 132 页
                                  期末数                                               期初数
项   目
              账面余额               减值准备            账面价值             账面余额             减值准备            账面价值
合   计       198,275,122.86     17,085,423.52   181,189,699.34   117,190,956.73   10,082,710.20   107,108,246.53
            (1) 期末资产受限情况
        项   目                  期末账面余额                期末账面价值                受限类型            受限原因
                                                                                        保证金、衍生
    货币资金                     1,128,083,877.82       1,128,083,877.82     保证金、质押
                                                                                        交易、借款
    交易性金融资产                     19,465,241.79          19,465,241.79         质押         借款
    应收款项融资                      40,030,560.00          40,030,560.00         质押         开立保函质押
    其他非流动金融
                                           ——          15,480,657.03         质押         财务担保
    资产
        合   计                1,187,579,679.61       1,203,060,336.64
            (2) 期初资产受限情况
        项    目                 期初账面余额                期初账面价值               受限类型             受限原因
                                                                                        保证金、衍生
    货币资金                        375,834,487.45        375,834,487.45    保证金、质押
                                                                                        交易
    存货                       19,236,324,719.25    19,236,324,719.25          抵押         借款
    其他非流动金融
                                           ——          15,187,129.28         质押         财务担保
    资产
        合    计               19,612,159,206.70    19,627,346,335.98
        项    目                                         期末数                           期初数
        信用借款（含利息）                                     2,573,782,300.21             2,537,427,990.26
        保证借款（含利息）                                     3,633,865,707.15             3,012,515,546.95
        质押借款（含利息）                                       422,340,160.96
        内部开具票据和信用证贴现                                  3,930,445,210.30             2,372,740,000.00
        合    计                                       10,560,433,378.62             7,922,683,537.21
                                               第 68 页 共 132 页
 项   目      期初数           本期增加               本期减少                 期末数
交易性金融
负债
其中：衍生金
融负债
 合   计   13,653,501.29   49,756,251.69      11,092,064.42     52,317,688.56
 项   目                   期末数                            期初数
银行承兑汇票                   1,205,256,349.85                   1,009,854,234.39
国内信用证                      509,605,825.08                    423,048,996.91
 合   计                   1,714,862,174.93                   1,432,903,231.30
 (1) 明细情况
项    目                      期末数                             期初数
应付货物、劳务及服务款                 1,705,822,928.94                1,937,319,792.70
应付工程及设备款                       144,631,218.28                 124,024,920.10
合    计                      1,850,454,147.22                2,061,344,712.80
 (2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
 (1) 明细情况
 项   目                    期末数                               期初数
房租                           11,178,232.93                    11,218,109.89
固定资产处置款                     170,378,938.00                    111,248,000.00
 合   计                      181,557,170.93                    122,466,109.89
 (2) 无账龄 1 年以上或逾期的重要的预收款项。
 (1) 明细情况
                         第 69 页 共 132 页
         项   目                    期末数                           期初数
     商品及服务                            64,559,296.08                86,984,444.02
     售房款                          12,586,903,349.81             7,182,947,234.29
         合   计                    12,651,462,645.89             7,269,931,678.31
         (2) 公司期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。
         (3) 预售房产收款情况
                                                                预计竣工
 项   目                        期末数                期初数                      预售比例（%）
                                                                 时间
湾上名苑一期                    2,526,036,989.91     494,667,483.49   2026.12            93.84
湾上名苑二期                    4,942,130,680.74   2,188,744,856.88   2026.12            96.39
湾上名苑三期                    4,421,906,876.60   3,758,596,231.10   2026.12            96.90
上海市静安区黄山路地块
迁配套商品房项目一期
上海市静安区黄山路地块
迁配套商品房项目二期
上海市静安区 348、349 街
坊彭越浦 6 号地块就近安                34,324,642.64      34,324,642.64   2012.11     100.00[注]
置动迁配套商品房项目
上海市静安区 319 街坊就
近安置动迁配套商品房项                  41,304,490.17      49,092,453.36   2011.12     100.00[注]
目
滨江新城 27-2 地块-虞懋
府项目
其他                           84,794,332.11      26,160,468.81
 小   计                   12,586,903,349.81   7,182,947,234.29
         [注]该类项目系政府拆迁安置项目，预售比例为销售款回笼比例
         (1) 明细情况
 项   目             期初数               本期增加                本期减少               期末数
短期薪酬             289,468,946.67   1,358,647,878.19    1,356,154,202.48    291,962,622.38
离职后福利—设
定提存计划
                                   第 70 页 共 132 页
 项   目             期初数                 本期增加                   本期减少                  期末数
辞退福利             28,651,216.91         11,513,187.75          25,713,993.73       14,450,410.93
 合   计           327,299,126.34      1,433,021,424.43      1,446,984,924.93      313,335,625.84
          (2) 短期薪酬明细情况
 项   目                期初数                本期增加                  本期减少                  期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                55,882,008.09       52,790,122.63        50,583,687.39       58,088,443.33
社会保险费                15,264,794.84       34,101,299.68        38,624,185.64       10,741,908.88
其中：医疗保险费             14,255,715.15       29,401,244.46        33,840,502.88        9,816,456.73
     工伤保险费             817,354.64         4,659,561.72         4,609,086.75          867,829.61
     生育保险费               15,433.15           39,390.34            37,685.93           17,137.56
     其他                176,291.90             1,103.16           136,910.08           40,484.98
住房公积金                  203,517.27        20,045,611.32        19,978,330.08          270,798.51
工会经费和职工教
育经费
总经理奖励基金              3,218,490.59                              3,218,490.59
其他                     169,618.78           408,381.06           287,143.95          290,855.89
 小   计             289,468,946.67     1,358,647,878.19     1,356,154,202.48      291,962,622.38
          (3) 设定提存计划明细情况
     项       目        期初数              本期增加                本期减少                期末数
     基本养老保
     险
     失业保险费             86,372.88      1,661,965.99         1,663,706.42         84,632.45
     其他            3,935,864.21                            2,371,224.48       1,564,639.73
     小       计     9,178,962.76      62,860,358.49        65,116,728.72       6,922,592.53
         项   目                        期末数                            期初数
     增值税                                  36,086,334.52                    32,936,045.61
     企业所得税                               304,230,340.19                   547,922,392.95
                                     第 71 页 共 132 页
 项   目              期末数                 期初数
代扣代缴个人所得税               9,387,523.32       6,689,853.90
城市维护建设税                 1,007,804.93          905,088.76
土地增值税                                    107,058,227.76
房产税                    21,962,965.66      22,660,836.82
土地使用税                  13,523,738.41      14,095,553.85
教育费附加                     675,616.36          519,531.00
地方教育附加                    342,579.17          391,709.57
印花税                     3,387,264.96       3,374,467.17
其他                      3,039,461.36      26,455,914.29
 合   计                393,643,628.88     763,009,621.68
 (1) 明细情况
 项   目             期末数                  期初数
押金保证金                250,676,732.06      255,063,489.32
拆借款                  107,397,802.94      106,069,351.08
应付暂收款                174,380,548.62      200,213,443.63
股权转让款                                      4,486,945.26
 合   计               532,455,083.62      565,833,229.29
 (2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
 项   目               期末数                期初数
一年内到期的长期借款           1,008,112,130.44   1,867,136,052.26
一年内到期的应付债券           1,513,159,027.81   1,012,484,444.47
一年内到期的租赁负债             49,076,567.28      50,565,311.47
 合   计               2,570,347,725.53   2,930,185,808.20
                   第 72 页 共 132 页
         (1) 明细情况
        项    目                          期末数                     期初数
       短期应付债券                           8,070,921,333.32        6,284,837,361.12
       预提关停整合费用[注]                         1,016,797.45            88,324,986.58
       待转销项税额                           1,106,206,522.46         612,813,022.57
       预提物流和仓储费用                          26,711,028.12            23,677,918.64
       预提水电、蒸汽费                           24,735,221.72            24,796,301.08
       预提佣金                               21,952,143.43            28,716,605.09
       预提与销量相关的销售现
       金折扣
       其他                                 31,070,732.85            59,793,525.49
        合    计                          9,297,518,963.50        7,138,399,374.97
         [注] 主要系公司子公司南京德司达根据南京市江北新区化工产业转型发展的要求计提
     的整合费用
         (2) 短期应付债券本期增减变动
债券名称                 面值      票面利率（%）      发行日期          债券期限      发行金额              是否违约
                                   第 73 页 共 132 页
    债券名称                        面值         票面利率（%）        发行日期              债券期限              发行金额                是否违约
    小 计                                                                                     15,950,000,000.00
              （续上表）
                                                                                   溢折价
债券名称                        期初数                本期发行               按面值计提利息                     本期偿还                  期末数
                                                                                      摊销
小 计                     6,284,837,361.12    9,700,000,000.00      115,500,410.56           8,029,416,438.36     8,070,921,333.32
                                                   第 74 页 共 132 页
 项   目             期末数                          期初数
信用借款                 346,000,000.00             2,548,000,000.00
保证及抵押借款                                          560,000,000.00
保证借款                 836,323,423.70              270,400,000.00
保证及质押借款              246,181,652.55
 合   计             1,428,505,076.25             3,378,400,000.00
 项   目             期末数                          期初数
租赁付款额                 63,240,478.68               89,017,521.49
减：未确认融资费用              5,800,179.12                5,279,056.89
 合   计                57,440,299.56               83,738,464.60
 (1) 明细情况
 项   目             期末数                          期初数
设定收益计划                47,720,589.39               47,068,499.96
其他长期福利                 5,905,252.43                6,235,214.85
 合   计                53,625,841.82               53,303,714.81
 (2) 设定受益计划变动情况
 项   目                  本期数(万元)                上年同期数 (万元)
期初余额                               7,339.45            8,312.33
计入当期损益的设定受益成本                         830.90             890.39
① 当期服务成本                              422.79             181.35
② 过去服务成本                                                 293.26
③ 利息净额                                408.11             415.78
                  第 75 页 共 132 页
    项   目                本期数(万元)               上年同期数 (万元)
计入其他综合收益的设定受益成本                       -52.54          -707.83
① 精算利得（损失以“－”表示）                      -52.54          -707.83
其他变动                                 -625.01          -587.19
① 已支付的福利                             -625.01          -587.19
外币折算差额                                 78.33          -568.25
期末余额                                7,571.13         7,339.45
    项   目               本期数(万元)                上年同期数(万元)
期初余额                                2,632.61         2,475.06
计入当期损益的设定受益成本                         124.32           118.92
① 利息净额                                124.32           118.92
计入其他综合收益的设定受益成
本
① 计划资产回报（计入利息净额
的除外）
其他变动                                   4.81              2.97
①雇主提存金                                118.03           140.43
②已支付的福利                              -113.22          -137.46
外币折算差额                                -29.93           -68.09
期末余额                                2,799.07         2,632.61
    项   目               本期数(万元)                上年同期数(万元)
期初余额                                4,706.84         5,837.27
计入当期损益的设定受益成本                         706.58          771.47
计入其他综合收益的设定受益成
                                     -119.81          -811.57
本
其他变动                                 -521.56        -1,090.32
期末余额                                4,772.05         4,706.84
    (3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响
                   第 76 页 共 132 页
    项   目                                   本期数（%）                 上年同期数（%）
 折现率                                        1.625-11.75                   0.9-15.5
 工资增长率                                       2-10.25                      2.0-10.5
 计划资产预期回报率                                  8.15-10.00                   8.15-10.00
 养老金增长率                                     1.50-5.50                    1.50-5.50
    注: 根据养老金计划所在国的不同经济状况而确定的。折现率以期末与相关设定受益计
 划支付安排的到期日和价值相匹配的当地行业 AA 级债券的固定利率决定，计划资产预期长
 期回报率采用资产组合的整体回报而不是各个资产类别的回报总和。预期收益基于历史收益
 情况而定
    项   目                   期末数                         期初数                  形成原因
 弃置费用                       80,988,286.65               108,999,359.37         [注]
 税费                         5,552,820.16                  3,582,412.17
 其他                           625,621.70                  1,135,410.44
    合   计                   87,166,728.51               113,717,181.98
    [注] 根据 2002 年 8 月 5 日 DyStar Japan Ltd.（以下简称德司达日本）和 Mitsui
 Chemicals,Inc.签订的《Land Lease Agreement》，德司达日本向其租赁土地，租赁期满德
 司达日本需拆除或移走土地上的房屋建筑物和设备，将土地恢复原状。德司达日本根据预计
 的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同期国债基准利率折现后确认当期的弃置费用；
 生产工厂，根据德司达德国在 2012 年 05 月 23 日和 BASF SE 签订的《BASF Mietvertrag D 306》
 协议, 德司达德国向其租赁土地，租赁期满或终止时德司达德国需拆除或移走土地上的房屋
 建筑物和设备，恢复原状。德司达德国根据预计的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同
 期欧洲央行的基准借款利率折现后确认当期的弃置费用
                                                                                      形成原
项   目         期初数             本期增加               本期减少                期末数
                                                                                       因
政府补助        75,632,756.64   9,646,623.65       11,763,939.25      73,515,441.04
                                  第 77 页 共 132 页
                                                                            形成原
 项   目        期初数            本期增加            本期减少             期末数
                                                                             因
 合   计    75,632,756.64     9,646,623.65    11,763,939.25   73,515,441.04
 项   目                                     期末数                      期初数
德司达短期无须支付款项                                 4,461,860.10              4,688,010.38
 合   计                                      4,461,860.10              4,688,010.38
                              本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目        期初数           发行新             公积金                         期末数
                                    送股              其他      小计
                             股               转股
股份总数     3,253,331,860.00                                           3,253,331,860.00
     (1) 明细情况
 项   目               期初数             本期增加            本期减少               期末数
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积              17,654,092.69    784,823.57                       18,438,916.26
 合   计          1,385,668,169.27     784,823.57    827,262,182.07    559,190,810.77
     (2) 其他说明
     本期资本公积-股本溢价减少系本期公司采用子公司德司达控股定向回购及子公司
 盛德国际收购两种方式合计取得 KIRI INDUSTRIES LIMITED 所持德司达控股 37.57%股权。
 本次购买对价高于 KIRI INDUSTRIES LIMITED 所持 37.57%德司达控股股份对应的净资产
 部分，冲减资本公积 827,262,182.07 元，冲减未分配利润 1,113,008,745.92 元；
     其他资本公积增加 784,823.57 元系对联营企业卧龙新能权益法核算享有的除净损
 益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动对应的份额。
                                 第 78 页 共 132 页
                                                                    本期发生额
                                                          其他综合收益的税后净额                                      减：前期
                                                                                                           计入其他
                                                    减：前
                                                                                                           综合收益
项   目               期初数                             期计入                                                                   期末数
                                                                                                           当期转入
                                   本期所得税前发          其他综    减：所得税        税后归属于母公          税后归属于少数
                                                                                                           留存收益
                                       生额           合收益      费用              司               股东
                                                                                                           （税后归
                                                    当期转
                                                                                                           属于母公
                                                    入损益
                                                                                                             司）
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
将重分类进损益的其
               -201,974,819.90     -50,965,266.72                       -38,405,577.33   -12,559,689.39             -240,380,397.23
他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
投资性房地产转换日
允价值大于账面价值       105,579,060.13                                                                                       105,579,060.13
的差额
外币财务报表折算差
               -363,681,650.20     -16,548,506.72                       -3,988,817.33    -12,559,689.39             -367,670,467.53
额
其他综合收益合计       -190,538,181.87     -50,257,895.91          114,832.32   -38,220,043.57   -12,152,684.66             -228,758,225.44
           项   目                  期初数                 本期增加                    本期减少                        期末数
         安全生产费              126,644,580.16           67,356,466.40          70,935,019.08           123,066,027.48
           合   计            126,644,580.16           67,356,466.40          70,935,019.08           123,066,027.48
               (1) 明细情况
          项    目                     期初数                     本期增加                本期减少                     期末数
         法定盈余公积                   1,225,169,943.15        118,893,367.38                         1,344,063,310.53
         任意盈余公积                       2,728,473.55                                                        2,728,473.55
          合    计                  1,227,898,416.70        118,893,367.38                         1,346,791,784.08
                                                     第 79 页 共 132 页
           (2) 其他说明
           本期增加系根据母公司本期实现净利润金额提取 10%的法定盈余公积。
           (1) 明细情况
          项   目                             本期数                       上年同期数
         期初未分配利润                          28,477,397,199.96           28,011,093,602.42
           加：本期归属于母公司
         所有者的净利润
              减：提取法定盈余公积                     118,893,367.38               99,986,411.57
                  应付普通股股利                  1,463,999,337.00            1,463,999,337.00
                  收购少数股东股权                 1,113,008,745.92
         期末未分配利润                          27,610,515,254.30           28,477,397,199.96
           (2) 其他说明
           根据 2024 年年度股东大会审议通过的 2024 年度利润分配方案，公司以利润分配实
         施公告确定的股权登记日的总股本，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），
         共计派发现金红利 813,332,965.00 元；根据 2025 年第一次临时股东大会决议通过的
         全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计派发现金红利 650,666,372.00 元。
           收购少数股东股权变动详见五（一）41.资本公积（2）之其他说明。
           (二) 合并利润表项目注释
           (1) 明细情况
                                 本期数                                    上年同期数
 项   目
                         收入                 成本                   收入                  成本
主营业务收入             13,186,960,542.95   9,222,671,411.48   15,779,982,581.39    11,396,134,505.31
其他业务收入                126,273,677.25     70,339,117.64        103,874,067.46       60,610,545.02
 合   计             13,313,234,220.20   9,293,010,529.12   15,883,856,648.85    11,456,745,050.33
其中：与客户之间
的合同产生的收入
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             (2) 收入分解信息
             收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
                             本期数                                        上年同期数
    项   目
                     收入                成本                       收入                      成本
境内市场            7,145,016,700.08   5,157,274,543.55         9,030,883,443.98        6,708,197,109.82
境外市场            6,023,460,403.96   4,078,041,030.70         6,695,462,656.55        4,709,544,824.99
    小   计    13,168,477,104.04     9,235,315,574.25     15,726,346,100.53          11,417,741,934.81
             项    目                           本期数                      上年同期数
            在某一时点确认收入                     13,168,477,104.04           15,726,346,100.53
             小    计                       13,168,477,104.04           15,726,346,100.53
             (3) 履约义务的相关信息
                                                                   公司承担的预
            履行履约义务         重要的支付条      公司承诺的转          是否为主                          公司提供的质量保
项   目                                                              期将退还给客
              的时间             款        让商品的性质          要责任人                          证类型及相关义务
                                                                    户的款项
                          付款期限一般
                                       染料和化工中
销售商品        商品交付时         为产品交付后                            是           无                     无
                                        间体等产品
销售商品        商品交付时         一般为预收         房地产产品               是           无                     无
             (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 199,306,512.51 元。
            项    目                      本期数                          上年同期数
            城市维护建设税                         11,088,605.37                   15,420,324.81
            房产税                             44,961,808.51                   44,493,208.91
            教育费附加                           6,087,984.09                       9,970,452.68
            地方教育附加                          4,145,429.24                       3,257,759.34
            土地使用税                           14,446,448.22                   16,069,880.61
            印花税                             18,610,208.12                   13,048,886.98
                                       第 81 页 共 132 页
项    目     本期数                上年同期数
土地增值税         21,537,552.85     50,973,858.80
其他             1,935,832.97      1,074,453.72
合    计       122,813,869.37     154,308,825.85
项    目     本期数                上年同期数
职工薪酬         351,453,473.89     351,828,631.33
佣金            87,227,810.88     95,325,570.81
仓储及运杂费        86,292,685.53     81,967,742.27
办公费           28,266,086.22     32,341,817.46
业务招待费          8,192,100.09      8,847,198.80
差旅费           19,544,702.05     18,002,881.13
广告宣传费         10,670,610.43     17,207,209.68
其他            68,125,502.62     66,729,933.68
合    计       659,772,971.71     672,250,985.16
项    目     本期数                上年同期数
职工薪酬         395,508,404.99     400,762,974.13
折旧及摊销        133,843,537.43     115,512,345.74
办公费           73,287,727.04     81,290,656.00
咨询、管理服务费      63,732,128.62     63,199,778.98
业务招待费         17,306,689.09     16,177,019.75
差旅费           14,318,612.41     12,742,042.48
其他            21,229,643.24     84,711,657.54
合    计       719,226,742.82     774,396,474.62
           第 82 页 共 132 页
 项   目             本期数                         上年同期数
材料及能源投入              308,377,564.38                 334,247,628.30
职工薪酬                 187,998,988.47                 185,051,988.97
折旧与摊销                 56,260,174.49                 52,537,864.74
其他                    29,592,093.28                 28,819,834.19
 合   计               582,228,820.62                 600,657,316.20
 项   目            本期数                          上年同期数
利息支出                 265,100,395.48                403,598,779.63
利息收入                -634,504,915.14                -602,381,446.36
汇兑损益                 158,823,407.06                -235,424,969.99
手续费                   19,822,295.50                 19,512,016.18
 合   计              -190,758,817.10                -414,695,620.54
                                                   计入本期非经常性
 项   目             本期数             上年同期数
                                                     损益的金额
与资产相关的政府补助       11,057,031.16     7,224,973.75
与收益相关的政府补助       42,831,103.04     44,955,019.34     42,831,103.04
增值税加计扣除          25,076,086.13     43,072,342.59
代扣个人所得税手续费返还        782,636.14        666,428.10
退伍军人增值税抵减           185,600.00         42,750.00
 合   计           79,932,456.47     95,961,513.78     42,831,103.04
 (1) 明细情况
 项   目                    本期数                      上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益             29,903,345.81            54,041,729.55
处置长期股权投资产生的投资收
益
                  第 83 页 共 132 页
项    目                  本期数              上年同期数
应收款项融资贴现损失                  -95,756.94    -15,537,389.69
交易性金融资产、其他非流动金
融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产、其他非流
动金融资产取得的投资收益
债权投资在持有期间取得的利息
收入
合    计                   95,699,512.46     94,834,535.08
 (2) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位                  本期数               上年同期数
上虞农商行                    61,313,028.26     50,751,167.07
浙江吉泰新材料股份有限公司              -982,170.01     -5,146,258.76
中轻化工股份有限公司               15,766,045.27     14,362,699.22
浙江欣禾生物股份有限公司               -638,938.84     -6,760,982.02
卧龙新能                    -27,532,573.77      5,692,196.51
绍兴瑞康生物科技有限公司            -16,787,256.31     -1,353,886.93
重庆普什                      7,054,478.61      6,121,962.54
绍兴通和置业有限公司                 -778,461.45     -7,458,414.64
上海七彩云电子商务有限公司            -6,708,130.40        -20,512.98
成都富晟崇力汽车部件有限公司            2,233,680.29      1,297,248.12
亚培烯科技有限公司                -4,884,186.56     -5,091,993.60
上海衡封新材料科技有限公司              -617,152.35       -910,254.29
浙江摩路新材料有限公司               2,031,734.52      2,473,499.18
安徽新秀化学股份有限公司              1,298,878.99        723,618.89
英创新材料（绍兴）有限公司              -865,630.44       -638,358.76
合    计                   29,903,345.81     54,041,729.55
 (3) 交易性金融资产、其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位                  本期数               上年同期数
其他                         888,299.47       2,468,946.88
合    计                     888,299.47       2,468,946.88
 (4) 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产取得的投资收益
                 第 84 页 共 132 页
 被投资单位                      本期数              上年同期数
北京君联新海股权投资合伙企业
（有限合伙）
北京君联慧诚股权投资合伙企业
（有限合伙）
广东松田科技股份有限公司                  6,298,206.98
永泰运化工物流股份有限公司                 3,043,023.97
LVC Advantage Fund            3,597,031.68
远期外汇合约                       -6,028,742.30      2,921,643.61
其他                            7,389,313.75       -308,195.41
 合   计                       27,417,449.21     39,461,248.34
   (5) 处置长期股权投资产生的投资收益
 被投资单位                      本期数              上年同期数
上海衡封新材料科技有限公司               37,312,508.56
 合   计                      37,312,508.56
 项   目                      本期数              上年同期数
交易性金融资产                     409,558,006.83   -142,964,509.35
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债                     -49,756,251.69    -10,021,775.65
其中：指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债              -49,756,251.69    -10,021,775.65
产生的公允价值变动收益
按公允价值计量的投资性房地产             -203,075,146.83    -83,820,860.28
 合   计                      156,726,608.31   -236,807,145.28
 项   目                      本期数              上年同期数
坏账损失                        -10,054,211.23    -15,593,907.83
 合   计                      -10,054,211.23    -15,593,907.83
                     第 85 页 共 132 页
 项   目                  本期数                        上年同期数
存货跌价损失                   -99,767,316.92                 -226,708,788.58
固定资产减值损失                                                 -6,430,515.49
预付账款减值损失                                                    -18,958.54
 合   计                   -99,767,316.92                 -233,158,262.61
                                                        计入本期非经常性
项    目              本期数             上年同期数
                                                          损益的金额
固定资产处置收益          23,173,911.56     451,178,447.62        23,173,911.56
无形资产处置收益                             52,979,421.27
使用权资产处置收益                                 393,489.52
在建工程处置收益                                  -52,930.00
其他                 1,013,600.00           -84,700.00       1,013,600.00
合    计            24,187,511.56     504,413,728.41        24,187,511.56
                                                       计入本期非经常性
 项   目              本期数             上年同期数
                                                         损益的金额
政府补助                  1,167.36         4,070,699.11            1,167.36
赔款收入              3,816,851.83         1,973,212.79        3,816,851.83
非流动资产毁损报废利得       1,051,133.13         2,160,490.82        1,051,133.13
罚没收入              1,206,609.93            282,138.20       1,206,609.93
其他               17,711,168.58       33,379,520.72        17,711,168.58
 合   计           23,786,930.83       41,866,061.64        23,786,930.83
                                                       计入本期非经常性
 项   目        本期数                 上年同期数
                                                        损益的金额
对外捐赠          16,676,151.98       24,139,564.71          16,676,151.98
                      第 86 页 共 132 页
                                                   计入本期非经常性
 项   目       本期数                  上年同期数
                                                    损益的金额
非流动资产毁损
报废损失
赔款支出           762,509.84           7,322,440.83        762,509.84
税收滞纳金         3,232,937.98            473,692.80      3,232,937.98
罚款支出           255,934.52             366,169.15        255,934.52
其他            3,801,239.81          3,439,818.60      3,801,239.81
 合   计       44,452,554.05         79,914,262.37     44,452,554.05
 (1) 明细情况
 项   目                        本期数                  上年同期数
当期所得税费用                       512,829,687.86        832,320,934.74
递延所得税费用                      -278,145,118.21        -375,382,451.91
 合   计                        234,684,569.65        456,938,482.83
 (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项   目                        本期数                  上年同期数
利润总额                         2,352,999,041.09      2,811,795,878.05
按母公司适用税率计算的所得
税费用
子公司适用不同税率的影响                    36,372,148.91        24,696,095.45
调整以前期间所得税的影响                    1,000,416.43         36,559,441.08
非应税收入的影响                        21,408,163.13        -13,014,001.09
不可抵扣的成本、费用和损失的
影响
使用前期未确认递延所得税资
                              -158,484,939.22        -43,892,765.94
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                   55,686,322.07        82,597,541.60
损的影响
研发费用加计扣除影响                     -80,983,116.46        -91,291,150.20
其他                              4,524,918.68         30,298,835.26
所得税费用                          234,684,569.65        456,938,482.83
                     第 87 页 共 132 页
 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42 之说明。
 (三) 合并现金流量表项目注释
 (1) 收回投资收到的现金
项   目                       本期数               上年同期数
处置交易性金融资产收回的现金               25,192,242.92   1,477,988,814.11
处置其他非流动金融资产收回的现金            301,316,167.18    655,258,178.89
处置联营企业收回的现金                  40,000,000.00
合   计                       366,508,410.10   2,133,246,993.00
 (2) 取得投资收益收到的现金
项   目                       本期数              上年同期数
交易性金融资产持有期间取得的收益            29,863,704.63       6,183,331.75
持有及处置其他非流动金融资产取得
的收益
持有及处置联营企业取得的收益              27,082,797.10      66,871,711.04
债权投资取得的收益                                      14,400,000.00
合   计                       57,823,991.90     196,066,867.50
 (3) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
项   目                       本期数              上年同期数
上虞区道墟镇老厂房政策性处置收款            15,000,000.00     315,210,757.52
德司达南京厂区处置收款                189,523,864.39      28,766,842.59
其他固定资产、无形资产和其他长期
资产处置收款
合   计                      291,901,085.61     458,993,320.08
 (4) 投资支付的现金
项   目                       本期数              上年同期数
投资交易性金融资产支付的现金             112,562,742.87     475,301,150.20
投资其他非流动金融资产支付的现金            95,000,000.00       3,343,580.00
                   第 88 页 共 132 页
项    目                      本期数              上年同期数
投资联营企业支付的现金                 4,000,000.00        30,898,875.00
合    计                     211,562,742.87     509,543,605.20
 (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项    目             本期数                      上年同期数
收到的政府补助                51,743,834.28            51,042,841.09
收到各类保证金               429,281,203.66          566,783,909.00
经营性利息收入               130,526,559.72          416,259,463.64
收到往来款                  17,725,823.01            74,006,018.83
其他                      5,890,422.45            18,063,078.61
合    计                635,167,843.12         1,126,155,311.17
 (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项    目              本期数                     上年同期数
支付各项费用             1,045,165,177.83          1,048,240,250.96
支付各类保证金               303,217,852.75          470,142,443.14
赞助及捐赠支出                16,671,151.99            24,139,564.71
支付往来款                 108,751,313.46             7,531,093.34
其他                     17,885,206.42            11,152,499.93
合    计             1,491,690,702.45          1,561,205,852.08
 (3) 收到其他与投资活动有关的现金
项    目              本期数                     上年同期数
初存目的为投资的定期存
款到期收回
远期外汇交易保证金到期
收回
合    计            11,074,898,740.45          4,729,768,260.77
 (4) 支付其他与投资活动有关的现金
项    目                 本期数                  上年同期数
初存目的为投资的定期存款缴存     14,520,797,598.62        10,040,864,201.85
合    计             14,520,797,598.62        10,040,864,201.85
                 第 89 页 共 132 页
 (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项   目                   本期数              上年同期数
收到员工持股计划购买库存股款
项
 合   计                                     769,088,070.92
 (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项   目                   本期数              上年同期数
支付租赁费                    48,174,000.85      64,658,314.47
支付上海福源智业投资集团有限
公司拆借利息
支付银行借款筹资手续费               1,372,629.13       1,886,488.08
定向回购及收购少数股东股权支
付的现金
 合   计                5,069,943,642.11      70,475,585.83
补充资料                     本期数              上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润                    2,118,314,471.44   2,354,857,395.22
加：资产减值准备                  99,767,316.92    233,158,262.61
信用减值准备                    10,054,211.23     15,593,907.83
固定资产折旧、使用权资产折旧、
油气资产折耗、生产性生物资产           855,706,709.70    873,172,811.28
折旧
无形资产摊销                    30,027,914.37     32,680,517.93
长期待摊费用摊销                  20,384,450.65     17,513,394.42
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”           -24,187,511.56    -504,413,728.41
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
                        -156,726,608.31    236,807,145.28
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）          -78,681,923.82      5,545,026.58
投资损失（收益以“－”号填列）          -95,795,269.40    -110,371,924.77
                   第 90 页 共 132 页
补充资料                       本期数              上年同期数
递延所得税资产减少（增加以
                          -229,653,212.73    -345,400,128.39
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
                           -48,491,905.47    -30,842,645.37
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
                          -629,294,942.02    554,402,229.24
列）
经营性应收项目的减少（增加以
                        -1,314,544,904.15    281,883,203.23
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额            5,836,996,154.43   9,265,381,879.16
(2) 不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情
况：
 现金的期末余额                 7,092,636,579.89   9,431,954,998.89
 减：现金的期初余额               9,431,954,998.89   7,748,528,749.06
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额           -2,339,318,419.00   1,683,426,249.83
    (1) 明细情况
项    目                     期末数               期初数
其中：库存现金                      1,232,664.50      1,408,466.09
     可随时用于支付的银行存款        7,075,299,002.44   9,428,330,678.22
     可随时用于支付的其他货币
资金
     可用于支付的存放中央银行
款项
                     第 91 页 共 132 页
          项    目                                               期末数                           期初数
               存放同业款项
               拆放同业款项
          其中：三个月内到期的债券投资
          其中：母公司或集团内子公司使
          用受限制的现金及现金等价物
              (2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                                                   不属于现金和现金等价物
              项    目                    期末数                      期初数
                                                                                       的理由
                                                                                  拟持有到期的初存目的为
          银行存款                  12,259,971,420.60            8,333,913,801.59
                                                                                  投资的定期存款
          其他货币资金                    162,662,239.54            289,926,303.01      质押担保使用受限
          小    计                12,422,633,660.14            8,623,840,104.60
                                                     本期增加                                本期减少
 项 目                     期初数                                                                        非现金         期末数
                                            现金变动                非现金变动               现金变动
                                                                                                    变动
短期借款               7,922,683,537.21      16,746,325,076.52      74,668,333.01   14,183,243,568.12         10,560,433,378.62
其他应付款-拆借款              106,069,351.08                            1,328,451.86                                 107,397,802.94
其他流动负债-短期融
资券
长期借款（含一年内到
期的长期借款）
应付债券（含一年内到
期的应付债券）
租赁负债（含一年内到
期的租赁负债）
小 计                20,705,914,522.21     29,643,545,376.54     252,716,364.60   27,807,130,647.13         22,795,045,616.22
           项      目                                    本期数                             上年同期数
          背书转让的商业汇票金额                             2,244,702,235.98                         2,674,478,950.80
          其中：支付货款                                 1,828,848,459.97                         2,371,792,291.66
                                                   第 92 页 共 132 页
 项     目                 本期数                     上年同期数
   支付固定资产等长期资
产购置款
     (四) 其他
     (1) 明细情况
 项    目           期末外币余额               折算汇率      期末折算成人民币余额
货币资金                                              12,115,297,520.88
其中：美元               146,572,895.78      7.0288     1,030,231,569.86
      欧元            394,625,306.61      8.2355     3,249,936,712.59
      港币          8,129,654,567.67      0.9032     7,342,704,005.52
      日元            150,874,620.00      0.0448         6,759,182.98
      印度卢比        1,472,008,452.65      0.0779       114,669,458.46
      巴西雷亚尔           2,264,121.32      1.2712         2,878,151.02
      英镑                324,468.49      9.4346         3,061,230.42
      印尼卢比        8,987,652,224.00      0.0004         3,595,060.89
      韩元            849,547,257.00      0.0049         4,162,781.56
      墨西哥比索           3,727,594.13      0.3899         1,453,388.95
      巴基斯坦卢比        241,345,405.12      0.0250         6,033,635.13
      新币             56,302,712.10      5.4586       307,333,984.27
      泰国铢            30,631,499.29      0.2225         6,815,508.59
      土耳其里拉          48,601,245.15      0.1631         7,926,863.08
      台湾元             7,290,581.00      0.2229         1,625,070.50
      南非兰特           54,853,110.34      0.4227        23,186,409.74
      孟加拉塔卡          10,820,930.27      0.0572           618,957.21
      埃及镑                73,263.30      0.1467            10,747.73
      加拿大元                    0.02      5.1142                 0.10
      波兰兹罗提           1,177,002.76      1.9497         2,294,802.28
                     第 93 页 共 132 页
 项   目        期末外币余额              折算汇率      期末折算成人民币余额
应收账款                                          1,227,482,868.44
其中：美元            96,444,252.09     7.0288      677,887,359.09
     欧元          15,901,246.70     8.2355      130,954,717.20
     日元         412,923,888.00     0.0448        18,498,990.18
     印度卢比     2,050,384,002.15     0.0779      159,724,913.77
     巴西雷亚尔       24,975,851.57     1.2712        31,749,302.52
     英镑             216,465.86     9.4346        2,042,268.80
     印尼卢比     74,373,483,344.00    0.0004        29,749,393.34
     韩元       1,044,945,793.00     0.0049        5,120,234.39
     墨西哥比索       24,969,786.88     0.3899        9,735,719.90
     巴基斯坦卢比     310,062,721.00     0.0250        7,751,568.03
     新币               2,908.57     5.4586           15,876.72
     泰国铢         76,705,120.79     0.2225        17,066,889.38
     土耳其里拉      782,796,735.13     0.1631      127,674,147.50
     台湾元         13,599,033.00     0.2229        3,031,224.46
     南非兰特        13,033,969.07     0.4227        5,509,458.73
     孟加拉塔卡        6,604,944.00     0.0572           377,802.80
     波兰兹罗提          304,150.19     1.9497           593,001.63
其他应收款                                            82,725,958.29
其中：美元             6,690,844.79     7.0288        47,028,609.86
     欧元           1,504,514.06     8.2355        12,390,425.54
     港币              12,640.00     0.9032           11,416.45
     日元             186,655.00     0.0448            8,362.14
     印度卢比        59,864,210.63     0.0779        4,663,422.01
     巴西雷亚尔        1,167,151.24     1.2712        1,483,682.66
     墨西哥比索       16,671,943.96     0.3899        6,500,390.95
     巴基斯坦卢比       8,739,149.00     0.0250           218,478.73
     土耳其里拉       63,858,691.69     0.1631        10,415,352.61
                  第 94 页 共 132 页
 项   目        期末外币余额              折算汇率      期末折算成人民币余额
     台湾元                435.00     0.2229              96.96
     南非兰特            13,532.95     0.4227           5,720.38
应付账款                                           420,271,054.22
其中：美元            17,388,746.48     7.0288      122,222,021.26
     欧元          10,795,740.51     8.2355       88,908,320.97
     港币                 146.60     0.9032             132.41
     日元         214,047,105.00     0.0448       9,589,310.30
     印度卢比     2,213,438,305.03     0.0779      172,426,843.96
     巴西雷亚尔        2,110,973.83     1.2712       2,683,469.93
     英镑              23,790.58     9.4346          224,454.61
     印尼卢比     11,692,880,159.00    0.0004       4,677,152.06
     韩元          83,686,193.00     0.0049          410,062.35
     墨西哥比索          542,299.57     0.3899          211,442.60
     巴基斯坦卢比     160,702,563.61     0.0250       4,017,564.09
     新币             383,888.83     5.4586       2,095,495.57
     泰国铢         14,451,254.15     0.2225       3,215,404.05
     土耳其里拉       27,589,072.94     0.1631       4,499,777.80
     台湾元         16,838,532.00     0.2229       3,753,308.78
     南非兰特         2,837,138.09     0.4227       1,199,258.27
     瑞士法郎               914.28     8.8510           8,092.29
     波兰兹罗提           66,134.75     1.9497          128,942.92
其他应付款                                           43,611,984.71
其中：美元             3,657,289.02     7.0288       25,706,353.06
     欧元             393,937.04     8.2355       3,244,268.49
     港币             122,164.40     0.9032          110,338.89
     日元         166,303,985.00     0.0448       7,450,418.53
     印度卢比        61,019,725.00     0.0779       4,753,436.58
     巴西雷亚尔        1,551,852.84     1.2712       1,972,715.33
                  第 95 页 共 132 页
 项    目             期末外币余额            折算汇率      期末折算成人民币余额
      墨西哥比索              249,447.49    0.3899           97,259.58
      土耳其里拉            1,699,535.54    0.1631           277,194.25
短期借款                                              1,627,923,687.35
其中：美元                228,930,640.70    7.0288     1,609,107,687.35
      日元             420,000,000.00    0.0448        18,816,000.00
一年内到期的非流动
负债
其中：美元                    821,397.61    7.0288        5,773,439.52
      欧元                 838,616.94    8.2355        6,906,429.81
      港币                 960,322.70    0.9032           867,363.46
      日元              29,412,074.00    0.0448        1,317,660.92
      印度卢比            26,483,263.32    0.0779        2,063,046.21
      巴西雷亚尔              711,823.88    1.2712           904,870.52
      韩元              21,770,588.00    0.0049           106,675.88
      墨西哥比索           14,569,555.40    0.3899        5,680,669.65
      巴基斯坦卢比           6,580,044.87    0.0250           164,501.12
      土耳其里拉            2,700,235.00    0.1631           440,408.33
      台湾元              1,757,257.00    0.2229           391,692.59
      南非兰特             1,072,218.38    0.4227           453,226.71
      孟加拉塔卡            3,652,496.00    0.0572           208,922.77
长期借款                                              1,082,331,423.70
其中：美元                153,985,235.56    7.0288     1,082,331,423.70
     (2) 境外经营实体说明
 名     称                 记账本位币                   主要经营地
香港安诺                         美元                  中国香港
德司达控股                        美元                   新加坡
     (1) 公司作为承租人
                      第 96 页 共 132 页
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项   目                  本期数              上年同期数
短期租赁费用                   19,651,383.86      22,621,386.58
 合   计                   19,651,383.86      22,621,386.58
 项   目                  本期数              上年同期数
租赁负债的利息费用                 6,727,544.91       7,454,040.13
与租赁相关的总现金流出              67,825,384.71      87,279,701.05
    (2) 公司作为出租人
 项   目               本期数                 上年同期数
租赁收入                    144,757,116.16      157,510,548.32
 项   目              期末数                  上年年末数
投资性房地产              6,468,490,874.74      4,497,303,528.84
 小   计              6,468,490,874.74      4,497,303,528.84
    六、研发支出
项    目               本期数                 上年同期数
材料及能源投入                 308,377,564.38     334,247,628.30
职工薪酬                    187,998,988.47     185,051,988.97
折旧与摊销                    56,260,174.49      52,537,864.74
其他                       29,592,093.28      28,819,834.19
 合   计                  582,228,820.62     600,657,316.20
其中：费用化研发支出              582,228,820.62     600,657,316.20
                    第 97 页 共 132 页
  七、在其他主体中的权益
  (一) 企业集团的构成
限公司(以下简称浙江安诺)、香港桦盛、龙盛置地和德司达控股等 110 家子公司纳入期末合
并财务报表范围。
            主要经营地及                   持股比例（%）
子公司名称                 业务性质                                 取得方式
              注册地                    直接        间接
            浙江省绍兴市
龙盛染化                   制造业           98.76          1.24    设立
            上虞区
浙江鸿盛化工      浙江省绍兴市
                       制造业           100.00                 设立
有限公司        上虞区
上海晟诺置业
            上海市静安区    房地产业           93.33          6.67    设立
有限公司
                                                           非同一控制
德司达控股       新加坡        综合类                      100.00
                                                           企业合并
  公司子公司上海崇力实业股份有限公司（以下简称上海崇力，本公司持有其 75.00%股
权）、重庆佰能达（本公司持有其 56.25%股权）分别持有重庆普什 20.00%和 40.00%股权，
本公司实际拥有该公司的权益比例为 37.50%，且公司在董事会席位中不占多数，未能对其
进行控制，故未将其纳入合并财务报表范围。
  (二) 其他原因的合并范围变动
              股权取得方
 公司名称                  股权取得时点                 出资额          认缴比例
                式
绍兴璟寓商业管理
                新设      2025/11/25                          100.00%
有限公司
绍兴璟懋商业管理
                新设      2025/11/25                          100.00%
有限公司
盛德国际资本有限
                新设      2025/7/10                           100.00%
公司
              股权处置方                    处置日净资         期初至处置日净利
 公司名称                 股权处置时点
              式                        产（美元）          润（美元）
吉龙化学建材（香
               注销       2025/11/24                         11,251.38
港）有限公司
                      第 98 页 共 132 页
       (三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
   子公司名称               变动时间              变动前持股比例      变动后持股比例
  德司达控股               2025/12/31            62.43%        100.00%
   项     目                                           德司达控股
  购买成本/处置对价
       现金                                             4,894,594,262.09
  购买成本/处置对价合计                                         4,894,594,262.09
  减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                            2,954,323,334.10
  差额                                                  1,940,270,927.99
  其中：调整资本公积                                            827,262,182.07
         调整盈余公积
         调整未分配利润                                      1,113,008,745.92
       (四) 在合营企业或联营企业中的权益
       (1) 基本情况
合营企业或联         主要                         持股比例（%） 对合营企业或联营企业投
                      注册地          业务性质
 营企业名称        经营地                         直接  间接    资的会计处理方法
             浙江省绍兴   浙江省绍兴         货币金
上虞农商行                                        8.64          权益法核算
             市上虞区    市上虞区          融服务
             浙江省绍兴   浙江省绍兴         新能源与
卧龙新能                                        13.93          权益法核算
             市上虞区    市上虞区          房地产
       (2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
       上海崇力出资 1,600 万元，占重庆普什 20%股权，重庆佰能达出资 1,088.21 万元，占
  重庆普什 40%股权。由于本公司占上海崇力的权益比例为 75%，上海崇力占重庆佰能达的权
  益比例分为 75%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 37.50%。
       (3) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
  响的依据
                           第 99 页 共 132 页
           截至资产负债表日，公司累计持有上虞农商行 8,817.90 万股计 8.637%，为上虞农商行
         第一大股东，在上虞农商行董事会中拥有代表 1 名，具有重大影响，故上虞农商行为公司联
         营企业。
           截至资产负债表日，公司累计持有卧龙新能 9,759.5278 万股计 13.93%，为卧龙新能第
         二大股东，在卧龙新能董事会中拥有代表 1 名，具有重大影响，故卧龙新能为公司联营企业。
           截至资产负债表日，公司持有上海七彩云电子商务有限公司 5%股权。公司于 2020 年 7
         月向上海七彩云电子商务有限公司派驻董事 1 名，实质参与七彩云经营决策，自 2020 年 7
         月起对其具有重大影响，故上海七彩云电子商务有限公司为公司联营企业。
           截至资产负债表日，公司持有亚培烯科技有限公司（以下简称亚培烯公司）13.59%股权。
         公司向亚培烯公司派驻董事 1 名，实质参与亚培烯公司经营决策，对其具有重大影响，故亚
         培烯公司为公司联营企业。
           截至资产负债表日，公司持有英创新材料(绍兴)有限公司（以下简称英创新材公司）
         其具有重大影响，故英创新材公司为公司联营企业。
                            期末数/本期数                              期初数/上年同期数
项   目
                   上虞农商行                卧龙新能               上虞农商行                卧龙新能
流动资产                  [注]            4,551,908,586.28         [注]            4,352,059,045.00
非流动资产                 [注]            4,035,495,448.08         [注]            1,522,406,794.21
资产合计            119,848,863,997.62   8,587,404,034.36   111,075,926,744.42   5,874,465,839.21
流动负债                  [注]            3,015,768,850.03         [注]            1,996,629,813.52
非流动负债                 [注]            1,101,794,204.46         [注]             107,472,063.29
负债合计            111,638,295,345.05   4,117,563,054.49   103,038,981,070.89   2,104,101,876.81
少数股东权益                                 904,483,348.26                          12,633,378.91
归属于母公司所有
者权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项                -10,174,455.72      52,343,376.30       -10,567,762.80     52,343,376.30
    商誉                                  47,468,559.98                          47,468,559.98
    其他              -10,174,455.72       4,874,816.32       -10,567,762.80      4,874,816.32
                                     第 100 页 共 132 页
                           期末数/本期数                                  期初数/上年同期数
项   目
                   上虞农商行                 卧龙新能                 上虞农商行                卧龙新能
对联营企业权益投
资的账面价值
营业收入              2,058,419,297.49    3,029,579,723.93      2,093,190,315.86    3,610,613,118.74
净利润                 709,888,019.64     -115,841,395.10        586,768,991.17       44,198,570.83
终止经营的净利润                                 13,412,909.45
其他综合收益             -404,093,197.61           89,333.08        494,747,898.21
综合收益总额              305,794,822.03     -115,752,062.02      1,081,516,889.38       44,198,570.83
本期收到的来自联
营企业的股利
         [注]上虞农商行适用《金融企业会计准则》，故资产、负债未区分流动性
        项   目                        期末数/本期数                    期初数/上年同期数
        投资账面价值合计                         953,777,600.88                  972,358,836.93
            净利润                           -3,877,108.68                  -2,401,634.03
            综合收益总额                        -3,877,108.68                  -2,401,634.03
         八、政府补助
         (一) 本期新增的政府补助情况
        项   目                                             本期新增补助金额
        与资产相关的政府补助                                                        9,646,623.65
        其中：计入递延收益                                                         9,646,623.65
        与收益相关的政府补助                                                       42,125,362.31
        计入其他收益                                                           42,124,194.95
        计入营业外收入                                                                1,167.36
        合   计                                                            51,771,985.96
         (二) 涉及政府补助的负债项目
         财务报表                          本期新增               本期计入            本期计入
                      期初数
        列报项目                           补助金额              其他收益金额          营业外收入金额
        递延收益       73,054,661.51      9,646,623.65       11,057,031.16
                                      第 101 页 共 132 页
 财务报表                       本期新增              本期计入            本期计入
             期初数
列报项目                        补助金额             其他收益金额          营业外收入金额
递延收益       2,578,095.13                        706,908.09
 小   计    75,632,756.64    9,646,623.65      11,763,939.25
  （续上表）
 财务报表    本期冲减成本           本期冲减资                                   与资产/收益
                                   其他变动              期末数
列报项目      费用金额             产金额                                      相关
递延收益                                            71,644,254.00     与资产相关
递延收益                                             1,871,187.04     与收益相关
 小   计                                          73,515,441.04
  (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项   目                            本期数                        上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                       53,888,134.20               52,179,993.09
计入营业外收入的政府补助金额                            1,167.36              4,070,699.11
 合   计                              53,889,301.56               56,250,692.20
  九、与金融工具相关的风险
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
  (一) 信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  (1) 信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
                           第 102 页 共 132 页
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)7 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项和合同资产
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
                       第 103 页 共 132 页
              由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
            本公司应收账款的 9.16%（2024 年 12 月 31 日：11.65%）源于余额前五名客户，本公司不存
            在重大的信用集中风险。
              本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
              (二) 流动性风险
              流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
            金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
            偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
              为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
            期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
            已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
              金融负债按剩余到期日分类
                                                       期末数
    项 目
                  账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-3 年           3 年以上
短期借款           10,560,433,378.62   10,628,846,855.47   10,628,846,855.47
交易性金融
负债
应付票据            1,714,862,174.93    1,714,862,174.93    1,714,862,174.93
应付账款            1,850,454,147.22    1,850,454,147.22    1,850,454,147.22
其他应付款             532,455,083.62      532,455,083.62     532,455,083.62
一年内到期
的非流动负           2,570,347,725.53    2,649,822,482.95    2,649,822,482.95
债
其他流动负
债
长期借款            1,428,505,076.25    1,478,548,134.74                       1,478,548,134.74
租赁负债               57,440,299.56       62,283,335.82                         34,892,807.70    27,390,528.12
其他非流动
负债
    小 计        26,962,589,875.43   27,190,077,391.68   25,644,784,061.02   1,513,440,942.44   31,852,388.22
              （续上表）
    项   目                                              上年年末数
                                           第 104 页 共 132 页
                  账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-3 年            3 年以上
短期借款            7,922,683,537.21    7,983,151,812.54   7,983,151,812.54
交易性金融负
债
应付票据            1,432,903,231.30    1,432,903,231.30   1,432,903,231.30
应付账款            2,061,344,712.80    2,061,344,712.80   2,061,344,712.80
其他应付款            565,833,229.29       565,833,229.29     565,833,229.29
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债          6,525,586,352.40    6,589,025,890.49   6,589,025,890.49
长期借款            3,378,400,000.00    3,439,243,003.09                       2,875,781,891.97   563,461,111.12
租赁负债               83,738,464.60       89,017,521.49                         59,904,766.10     29,112,755.39
其他非流动负
债
    小   计      24,919,016,847.47   25,237,083,243.75   21,704,134,708.79   2,935,686,658.07   597,261,876.89
              (三) 市场风险
              市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
            市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
              利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
            固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
            司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
            并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
            公司以浮动利率计息的银行借款有关。
              截至 2025 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 574,592.26 万元
            （2024 年 12 月 31 日：人民币 710,820 万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
              外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
            本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
            债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
            口维持在可接受的水平。
                                           第 105 页 共 132 页
        本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
        (四) 金融资产转移
                已转移金融资产        已转移金融资产            终止确认      终止确认情况的判断
        转移方式
                  性质              金额               情况           依据
                                                           已经转移了其几乎所
    票据贴现        应收款项融资              12,400.00     终止确认
                                                           有的风险和报酬
                应收票据/应收                                    已经转移了其几乎所
    票据背书                       779,463,759.30     终止确认
                 款项融资                                      有的风险和报酬
        小   计                  779,476,159.30
                   金融资产转移方          终止确认的金融资产             与终止确认相关的利得
        项   目
                      式                 金额                    或损失
    应收款项融资           背书/贴现               779,476,159.30                   50.05
    应收票据                背书
        小   计                            779,476,159.30                   50.05
        十、公允价值的披露
        (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                           期末公允价值
项   目           第一层次公允         第二层次公允              第三层次公允
                                                                        合    计
                 价值计量           价值计量                价值计量
和其他非流动金融        2,747,690.44   3,502,328,851.61   1,256,477,134.08   4,761,553,676.13
资产
(1) 分类为以公允
价值计量且其变动
计入当期损益的金
融资产
    权益工具投资      2,747,690.44   3,471,651,033.37    664,574,398.20    4,138,973,122.01
    衍生金融资产                        30,677,818.24                         30,677,818.24
  可转让单位大
额存单
                               第 106 页 共 132 页
                                         期末公允价值
项   目        第一层次公允          第二层次公允              第三层次公允
                                                                       合    计
              价值计量            价值计量                价值计量
(1) 出租用的土地
使用权
(2) 出租的建筑物                   6,024,744,806.92                       6,024,744,806.92
持续以公允价值计
量的资产总额
(1) 交易性金融负
债
    衍生金融负债                      52,317,688.56                          52,317,688.56
持续以公允价值计
量的负债总额
        (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
        本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在交易所公开交易的证券，本
    公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
        (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
        本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约和远期利率
    合约，以银行出具或银行官网的公开报价作为公允价值确定依据。
        对于持有的第二层次公允价值计量的投资性房地产，以评估机构出具的评估报告金额作
    为公允价值确定依据。
        被投资方为合伙企业等投资类主体的权益工具投资，以其管理机构或审计机构出具的估
    值报告或审计报告作为公允价值确定基础。
        (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
        本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为可转让单位大额存单，本公司
    采用票据金额、开立日期和票面利率确定其公允价值。
        本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
    较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
                             第 107 页 共 132 页
  本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投
资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以成本作为对公允价值的
最佳估计或者采用估值技术。
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
                           对本公司的持股比例       对本公司的表决权比例
 股东名称          与本公司关系
                              （%）              （%）
阮水龙                              11.98         11.98
                 [注]
阮伟祥                              13.09         13.09
 合     计                         25.06         25.06
  [注] 截至 2025 年 12 月 31 日，阮水龙持有本公司 38,965.40 万股，阮伟祥系阮水龙之
子，持有本公司 42,573.22 万股，两人系一致行动人，为本公司控股股东及实际控制人
  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                与本公司关系
上虞农商行                                       联营企业
重庆普什                                        联营企业
中轻化工绍兴有限公司                                联营企业之子公司
亚培烯公司                                       联营企业
浙江吉泰新材料股份有限公司                               联营企业
成都北方化学工业有限责任公司                              联营企业
上海衡封新材料科技有限公司                               联营企业
浙江摩路新材料有限公司                                 联营企业
绍兴通和置业有限公司                                  联营企业
                        第 108 页 共 132 页
其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
浙江龙盛薄板有限公司                             同受实际控制人控制
绍兴锦泽企业管理有限公司                           同受实际控制人控制
绍兴市上虞众联环保有限公司                         受实际控制人重大影响
 (二) 关联交易情况
 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
 关联方           关联交易内容          本期数                 上年同期数
绍兴市上虞众联环保有限
               固废处理费          18,612,374.17         15,453,396.04
公司
浙江吉泰新材料股份有限
                化工原料          18,848,080.90         13,453,100.76
公司
浙江龙盛薄板有限公司      购水电等           1,196,010.63          1,264,603.20
成都北方化学工业有限责
                化工原料          57,871,493.42         92,495,823.90
任公司
浙江摩路新材料有限公司      材料                 147,532.98         372,130.68
上海衡封新材料科技有限
                化工原料                                    68,657.60
公司
 小   计                        96,675,492.10        123,107,712.18
 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
 关联方           关联交易内容          本期数                 上年同期数
              销蒸汽、氢气、
                 电等
浙江龙盛薄板有限公司    化工原料及五金                48,275.90       5,316,204.49
               产品、商品          10,306,370.13
中轻化工绍兴有限公司    销蒸汽、水电等         15,089,066.64         14,848,877.99
                 加工           27,644,563.73          9,381,522.76
亚培烯公司          技术服务费           3,833,962.26
                 售电                  26,809.89
浙江吉泰新材料股份有
               染料、中间体          1,658,687.81          1,743,817.04
限公司
重庆普什             劳务                 954,830.21         429,557.85
上海衡封新材料科技有
               染料、中间体         14,897,267.05         11,419,757.48
限公司
                  第 109 页 共 132 页
        关联方            关联交易内容               本期数              上年同期数
      绍兴锦泽企业管理有限
                        商品房                 5,002,626.61
      公司
      成都北方化学工业有限
                        化工原料                1,129,607.08      2,186,628.32
      责任公司
      绍兴市上虞众联环保有
                            硫酸                  20,988.32         14,102.65
      限公司
        小   计                             123,078,617.80     101,114,745.46
        [注]其中销售电力按照收入扣减成本后的净额确认收入
        (1) 公司出租情况
                                         本期确认的              上年同期确认的
        承租方名称        租赁资产种类
                                          租赁收入                租赁收入
      亚培烯公司            房屋                                     4,587,155.96
      阮水龙              房屋                  142,857.14           142,857.14
      上海衡封新材料科
                       房屋                  580,292.35
      技有限公司
        (2) 公司承租情况
                                                本期数
                     简化处理的短期租赁                      确认使用权资产的租赁
            租赁资产种    和低价值资产租赁的
出租方名称                                    支付的租金（不包括
              类      租金费用以及未纳入           未纳入租赁负债计           增加的租赁负        确认的利
                     租赁负债计量的可变           量的可变租赁付款            债本金金额        息支出
                       租赁付款额                额）
浙江龙盛薄
            房屋              580,500.00       1,612,725.00
板有限公司
阮水龙         房屋               50,000.00
        （续上表）
                                             上年同期数
                    简化处理的短期租赁和                      确认使用权资产的租赁
            租赁资产种
出租方名称               低价值资产租赁的租金
              类                          支付的租金（不包括
                    费用以及未纳入租赁负                              增加的租赁负       确认的利息
                    债计量的可变租赁付款           未纳入租赁负债计量
                                                            债本金金额         支出
                         额               的可变租赁付款额）
浙江龙盛薄
            房屋              580,500.00       1,612,725.00                 67,969.35
板有限公司
                              第 110 页 共 132 页
                                                      上年同期数
                       简化处理的短期租赁和                            确认使用权资产的租赁
              租赁资产种
出租方名称                  低价值资产租赁的租金
                类                                支付的租金（不包括
                       费用以及未纳入租赁负                                    增加的租赁负        确认的利息
                       债计量的可变租赁付款                未纳入租赁负债计量
                                                                     债本金金额          支出
                            额                    的可变租赁付款额）
阮水龙           房屋                    50,000.00
          关联方         期初余额           本期增加        本期减少            期末余额        本期计息
      绍兴通和置
      业有限公司
          项   目                           本期数                       上年同期数
      关键管理人员报酬                                    1,036.50                   1,148.73
          期末公司及子公司存放在上虞农商行银行存款余额 75,619,899.66 元，本期公司及
      子公司收取银行存款利息 144,068.62 元，支付手续费 2,595.60 元。
          (三) 关联方应收应付款项
                                            期末数                              期初数
 项目名称               关联方
                                    账面余额           坏账准备             账面余额           坏账准备
应收账款
                  亚培烯公司         8,185,820.70        409,291.04    11,487,823.43    574,391.17
                  上海衡封新材料
                  科技有限公司
                  中轻化工绍兴有
                  限公司
                  浙江吉泰新材料
                  股份有限公司
 小    计                         10,275,811.28       513,790.57    13,223,895.42    661,194.77
应收款项融资
                  浙江龙盛薄板有
                  限公司
 小    计                             800,000.00                        37,255.88
                                     第 111 页 共 132 页
                                       期末数                            期初数
项目名称             关联方
                               账面余额          坏账准备              账面余额             坏账准备
预付款项
             成都北方化学工
             业有限责任公司
小   计                        18,403,355.45                   13,459,658.72
其他应收款
             绍兴市上虞众联
             环保有限公司
小   计                            1,710.00            85.50   1,326,670.40        66,333.52
     项目名称                  关联方                      期末数                期初数
    应付账款
                  绍兴市上虞众联环保有限公司                     2,798,363.60       2,579,703.80
                  浙江吉泰新材料股份有限公司                     1,816,945.18       1,563,190.66
                  浙江摩路新材料有限公司                          96,964.60             18,242.19
                  成都北方化学工业有限责任公司                                         846,622.59
     小   计                                          4,712,273.38       5,007,759.24
    合同负债
                  成都北方化学工业有限责任公司                      215,079.65
     小   计                                            215,079.65
    其他应付款
                  上海衡封新材料科技有限公司                     1,750,000.00       1,750,000.00
                  绍兴通和置业有限公司                       89,610,000.00      89,610,000.00
                  绍兴市上虞众联环保有限公司                       565,266.40
                  亚培烯公司                            15,450,000.00
                  中轻化工绍兴有限公司                        2,306,400.00       2,306,400.00
     小   计                                     109,681,666.40         93,666,400.00
         十二、或有事项
         (一) 公司与 WL MULTIPLE FAMILY OFFICE LIMITED 仲裁事项
                                 第 112 页 共 132 页
 OFFICE LIMITED(以下简称 WL)的仲裁通知书，WL 方以公司子公司香港安诺未履行协议
 相关约定为由，要求宣告合作协议失效，并赔偿其损失，另要求香港安诺归还或退回金
 额为 76,903,119 美元的履约保证金，及按照年化 10%计算利息至实际偿付完成为止。根
 据 WL 方的计算，截止到 2024 年 3 月 29 日，WL 方的损失（包括本金及相应的利息）共
     目前，该事项正通过几个独立的仲裁程序进行审理，双方对仲裁申请均进行了抗辩，
 截至本财务报告批注报出之日，尚未结案。公司管理层预计该仲裁赔偿损失可能性较小，
 未计提相关预计负债。
     十三、资产负债表日后事项
     资产负债表日后利润分配情况
 拟分配的利润或股利                     每 10 股派发现金 1.00 元（含税）
     十四、其他重要事项
     (一) 分部信息
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为
 基础并结合事业部管理架构确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
 不同的分部之间分配。
     业务分部
                   染料
 项   目                           中间体          无机化工            房产           德司达
            （除德司达外）
营业收入             512,281.31     398,799.13    162,234.52     87,620.34    504,732.97
其中：与客户之间的
合同产生的收入
营业成本             410,078.43     296,076.96    163,323.21     48,643.36    334,595.59
资产总额            3,277,820.08   2,871,999.42   420,389.21   3,684,487.35   806,332.08
                               第 113 页 共 132 页
                             染料
 项    目                                     中间体            无机化工                房产            德司达
                       （除德司达外）
负债总额                     2,917,159.39      686,800.88      111,468.77    3,273,102.03       325,290.22
       (续上表)
          汽配                         其他                    分部间抵销                       合   计
       十五、母公司财务报表主要项目注释
       (一) 母公司资产负债表项目注释
       (1) 账龄情况
      账      龄                              期末数                                期初数
      账面余额合计                                     19,398,986.83                      30,792,860.80
      减：坏账准备                                      4,037,206.06                       4,628,886.33
      账面价值合计                                     15,361,780.77                      26,163,974.47
       (2) 坏账准备计提情况
                                                        期末数
 种     类                     账面余额                          坏账准备
                                                                                      账面价值
                                                                      计提
                         金额             比例（%）           金额
                                                                     比例（%）
 按组合计提
 坏账准备
 合     计             19,398,986.83      100.00       4,037,206.06       20.81       15,361,780.77
                                          第 114 页 共 132 页
    （续上表）
                                             期初数
                  账面余额                        坏账准备
种   类
                                                       计提           账面价值
                金额          比例（%）            金额
                                                      比例（%）
按组合计提
坏账准备
合   计       30,792,860.80    100.00    4,628,886.33       15.03    26,163,974.47
                                                  期末数
    项   目
                            账面余额                   坏账准备           计提比例（%）
账龄组合                             29,470.24            18,495.31           62.76
合并范围内关联方组合                   19,369,516.59         4,018,710.75           20.75
    小   计                    19,398,986.83         4,037,206.06           20.81
    （续上表）
                                                  期初数
    项   目
                            账面余额                   坏账准备           计提比例（%）
账龄组合                             20,025.64            16,619.07           82.99
合并范围内关联方组合                   30,772,835.16         4,612,267.26           14.99
    小   计                    30,792,860.80         4,628,886.33           15.03
                                                  期末数
    账   龄
                            账面余额                   坏账准备           计提比例（%）
    小   计                       29,470.24             18,495.31           62.76
    （续上表）
                                                  期初数
    账   龄
                            账面余额              坏账准备                计提比例（%）
                              第 115 页 共 132 页
                                                    期初数
     账    龄
                             账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
     小    计                     20,025.64              16,619.07                82.99
      (3) 坏账准备变动情况
                                            本期变动金额
 项    目         期初数                          收回或                              期末数
                               计提                      核销       其他
                                              转回
按组合计
提坏账准          4,628,886.33   -591,680.27                                    4,037,206.06
备
 合    计       4,628,886.33   -591,680.27                                    4,037,206.06
      (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                 占应收账款期末余
单位名称                          期末账面余额                        应收账款坏账准备
                                                 额合计数的比例（%）
第一名                            15,409,896.72                  79.44           770,494.84
第二名                             3,583,015.15                  18.47         3,224,713.64
第三名                               371,108.20                   1.91            18,555.41
第四名                                 10,994.18                  0.06             9,894.76
第五名                                  6,186.82                  0.03             5,568.14
小    计                         19,381,201.07                  99.91         4,029,226.78
      (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                期末数                              期初数
合并范围内关联往来                            1,437,402,529.49                 10,785,263,578.36
押金保证金                                       2,040,183.36                   2,060,603.11
应收暂付款                                       5,549,568.54                   6,415,052.03
其他                                           676,969.67                     676,969.67
账面余额合计                               1,445,669,251.06                 10,794,416,203.17
                                 第 116 页 共 132 页
        款项性质                              期末数                              期初数
    减：坏账准备                                     129,348,577.19                136,178,138.06
    账面价值合计                                    1,316,320,673.87             10,658,238,065.11
            (2) 账龄情况
        账    龄                            期末数                              期初数
        账面余额合计                            1,445,669,251.06             10,794,416,203.17
        减：坏账准备                                 129,348,577.19                136,178,138.06
        账面价值合计                            1,316,320,673.87             10,658,238,065.11
                                                    期末数
种    类                   账面余额                           坏账准备
                                                                   计提            账面价值
                      金额             比例（%）           金额
                                                                  比例（%）
按组合计
提坏账准             1,445,669,251.06    100.00      129,348,577.19     8.95      1,316,320,673.87
备
    合    计       1,445,669,251.06    100.00      129,348,577.19     8.95      1,316,320,673.87
            （续上表）
                                                    期初数
种    类                   账面余额                           坏账准备
                                                                   计提             账面价值
                       金额            比例（%）           金额
                                                                  比例（%）
按组合计
提坏账准             10,794,416,203.17   100.00      136,178,138.06     1.26     10,658,238,065.11
备
合       计        10,794,416,203.17   100.00      136,178,138.06     1.26     10,658,238,065.11
                                                          期末数
         组合名称
                                     账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
                                       第 117 页 共 132 页
                                                                期末数
           组合名称
                                         账面余额               坏账准备                  计提比例（%）
          合并范围内关联方组合               1,437,402,529.49        123,273,155.36                    8.58
          账龄组合                            8,266,721.57          6,075,421.83                73.49
          其中：1 年以内                        1,401,003.04            70,050.15                  5.00
           小   计                   1,445,669,251.06        129,348,577.19                    8.95
           （续上表）
                                                           期初数
           组合名称                                                                         计提比例
                                        账面余额                       坏账准备
                                                                                         （%）
          合并范围内关联往
          来组合
          账龄组合                              9,152,624.81             4,815,263.78           52.61
          其中：1 年以内                          2,056,586.53               102,829.33            5.00
           小   计                       10,794,416,203.17           136,178,138.06            1.26
           (3) 坏账准备变动情况
                       第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
 项    目            未来 12 个月             整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                   合    计
                   预期信用损失               失（未发生信用减值）                失（已发生信用减值）
期初数                     7,992,654.40           124,217,349.21             3,968,134.45      136,178,138.06
期初数在本期                          ——                         ——                        ——
--转入第二阶段               -5,756,432.43             5,756,432.43
--转入第三阶段                                          -673,500.00                  673,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    3,711,201.24           -11,869,384.34             1,328,622.23      -6,829,560.87
                                            第 118 页 共 132 页
                           第一阶段                      第二阶段                      第三阶段
     项     目             未来 12 个月               整个存续期预期信用损               整个存续期预期信用损                       合   计
                        预期信用损失                  失（未发生信用减值）               失（已发生信用减值）
 本期收回或转回
 本期核销
 其他变动
 期末数                           5,947,423.21           117,430,897.30              5,970,256.68         129,348,577.19
 期末坏账准备计
 提比例（%）
                (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                             占其他应收款
       单位名称                    款项性质             期末账面余额               账龄                           期末坏账准备
                                                                             余额的比例（%）
     桦盛有限公司                     往来款             880,300,425.10      1 年以内               60.89
     Dystar Singapore
                                往来款             213,366,094.58      [注 1]               14.76
     Pte Ltd
     上海通程汽车零部                  拆借款及
     件有限公司                      利息
     上海崇力实业股份
                                往来款             67,937,922.40       [注 3]                4.70          4,976,896.12
     有限公司
     绍兴市捷创投资有
                                往来款             59,764,000.00       3 年以上                4.13      53,787,600.00
     限公司
       小   计                                  1,309,536,800.05                          90.58      70,911,138.45
                [注 1] 1 年以内 84,982,774.01 元，
           元
                [注 2] 1 年以内 10,786,113.61 元，1-2 年 77,382,244.36 元
                [注 3] 1 年以内 52,137,922.40 元，1-2 年 15,800,000.00 元
                (1) 明细情况
                                   期末数                                                     期初数
 项   目
               账面余额               减值准备              账面价值                 账面余额            减值准备                 账面价值
对子公司
投资
对联营、
合营企业
                                                   第 119 页 共 132 页
                                    期末数                                                         期初数
    项   目
                账面余额               减值准备                账面价值                   账面余额              减值准备                账面价值
投资
    合   计   12,431,805,904.90     9,763,324.61    12,422,042,580.29     10,370,987,132.13   9,763,324.61    10,361,223,807.52
                 (2) 对子公司投资
                           期初数                                       本期增减变动                                 期末数
                                                                                     计提
被投资单位               账面                减值               追加                减少                 其         账面                减值
                                                                                     减值
                    价值                准备               投资                投资                 他         价值                准备
                                                                                     准备
上海科华染料工
业有限公司
绍兴上虞君盛化
工有限公司
绍兴上虞泰盛环
保科技有限公司
通辽市龙盛化工
有限公司
绍兴市上虞金座
置业有限公司
浙江凌瑞创业投
资有限公司
龙盛集团控股
（上海）有限公          299,574,431.28                                                                    299,574,431.28
司
上海安诺芳胺化
学品有限公司
绍兴市上虞金冠
化工有限公司
浙江鸿盛化工有
限公司
浙江安诺芳胺化
学品有限公司
浙江龙盛染料化
工有限公司
桦盛有限公司           241,823,622.00                                                                    241,823,622.00
盛达国际资本有
限公司
上海昌盛投资有
限公司
绍兴市上虞安兴           10,000,000.00                                                                    10,000,000.00
                                                     第 120 页 共 132 页
                          期初数                                       本期增减变动                                  期末数
被投资单位                                                                               计提
                   账面               减值                追加                减少               其           账面                减值
                                                                                    减值
                   价值               准备                投资                投资               他           价值                准备
                                                                                    准备
置业有限公司
上海崇力实业股
份有限公司
龙盛置业集团有
限公司
绍兴鸿安化工有
限公司
上海晟诺置业有
限公司
杭州龙山化工有
限公司
绍兴金澜置业有
限公司
上海盛诺新创材
料科技有限公司
盛诺英创（绍兴）
材料科技有限公           1,100,000.00                                                                      1,100,000.00
司
LONSEN,INC.                                           716,930.00                                     716,930.00
小 计           8,059,627,687.13   9,763,324.61    2,095,795,115.00    7,619,064.13              10,147,803,738.00   9,763,324.61
               (3) 对联营、合营企业投资
                                    期初数                                             本期增减变动
     被投资单位                                                                               权益法下确认的               其他综合
                             账面价值               减值准备         追加投资             减少投资
                                                                                             投资损益              收益调整
    联营企业
    浙江捷盛化学工业有限
    公司
    浙江科永化工有限公司            215,166,243.27                                                 11,598,177.15
    卧龙新能                  575,795,246.58                                                 -27,532,573.77            -6,015.83
    绍兴瑞康生物科技有限
    公司
    浙江吉泰新材料股份有
    限公司
    上虞农商行                 683,583,235.02                                                 61,313,028.26      -34,901,529.48
                                                    第 121 页 共 132 页
                          期初数                                             本期增减变动
    被投资单位                                                                        权益法下确认的             其他综合
                    账面价值            减值准备            追加投资           减少投资
                                                                                  投资损益               收益调整
绍兴通和置业有限公司      116,623,200.13                                                     -778,461.45
浙江欣禾生物股份有限
公司
上海七彩云电子商务有
限公司
上海衡封新材料科技有
限公司
亚培烯公司            44,059,862.74                                                   -4,884,186.56
英创新材公司              8,356,258.01                                                   -865,630.44
浙江摩路新材料有限公
司
    合   计      2,301,596,120.39                    4,000,000.00   2,687,491.44   16,728,443.25     -34,907,545.31
            （续上表）
                                     本期增减变动                                              期末数
    被投资单位                      宣告发放现金股               计提减值
               其他权益变动                                             其他             账面价值                  减值准备
                                    利或利润               准备
联营企业
浙江捷盛化学工业有限
公司
浙江科永化工有限公司                                                                        226,764,420.42
卧龙新能              741,037.40                                                      548,997,694.38
绍兴瑞康生物科技有限
公司
浙江吉泰新材料股份有
限公司
上虞农商行                              11,022,375.00                                  698,972,358.80
绍兴通和置业有限公司                                                                        115,844,738.68
浙江欣禾生物股份有限
公司
上海七彩云电子商务有
限公司
上海衡封新材料科技有
限公司
亚培烯公司                                                                              39,175,676.18
                                         第 122 页 共 132 页
                                       本期增减变动                                              期末数
    被投资单位                            宣告发放现金股          计提减值
                     其他权益变动                                         其他            账面价值                减值准备
                                      利或利润              准备
英创新材公司                                                                               7,490,627.57
浙江摩路新材料有限公
司
    合   计              741,037.40    11,231,722.00                               2,274,238,842.29
                (二) 母公司利润表项目注释
                (1) 明细情况
                                      本期数                                           上年同期数
    项   目
                            收入                       成本                     收入                      成本
主营业务收入                 2,322,095,984.53        2,075,144,319.15        2,037,841,850.78       1,724,308,542.11
其他业务收入                     18,165,016.81             9,305,507.76          12,438,665.95            8,604,504.88
    合   计              2,340,261,001.34        2,084,449,826.91        2,050,280,516.73       1,732,913,046.99
其中：与客户之间的
合同产生的收入
                (2) 收入分解信息
                                 本期数                                             上年同期数
    项       目
                      收入                       成本                        收入                      成本
染料和化工
中间体产品
其他                    7,458,461.06                                       1,412,588.22
    小       计     2,339,079,496.56         2,084,399,826.91         2,049,373,907.19        1,732,913,046.99
                                 本期数                                             上年同期数
        项   目
                      收入                      成本                         收入                     成本
    境内市场         2,339,079,496.56          2,084,399,826.91         2,049,373,907.19       1,732,913,046.99
        小   计    2,339,079,496.56          2,084,399,826.91         2,049,373,907.19       1,732,913,046.99
                                             第 123 页 共 132 页
        项    目                本期数                       上年同期数
        在某一时点确认收入              2,339,079,496.56             2,049,373,907.19
        小    计                 2,339,079,496.56             2,049,373,907.19
         (3) 履约义务的相关信息
                                            是否为       公司承担的预
         履行履约义      重要的支付     公司承诺的转                               公司提供的质量保
项   目                                       主要责       期将退还给客
          务的时间        条款      让商品的性质                               证类型及相关义务
                                            任人         户的款项
                    付款期限一
                              染料和化工中
销售商品     商品交付时      般为产品交                     是         无           保证类质量保证
                               间体产品
                    付后 75 天
        项    目                 本期数                      上年同期数
        材料及能源投入                    51,990,914.33              42,785,012.77
        职工薪酬                       42,246,956.43              43,373,968.73
        折旧与摊销                       2,672,015.60               3,373,695.00
        其他                          2,568,099.52               3,147,104.47
        合    计                     99,477,985.88              92,679,780.97
         (1) 明细情况
        项    目                      本期数                  上年同期数
        权益法核算的长期股权投资收
        益
        子公司分红                        562,380,935.87          120,000,000.00
        应收款项融资贴现损失                                            -4,765,977.78
        交易性金融资产在持有期间的
        投资收益
        处置交易性金融资产取得的投
        资收益
        委托贷款及资金拆借收益                  291,579,063.93          334,445,337.29
        远期外汇合约取得收益                   -33,962,545.58          -10,184,942.73
        拆借利息收入                           273,666.35
                              第 124 页 共 132 页
 项    目                    本期数               上年同期数
处置长期股权投资产生的投资
收益
 合    计                    898,735,593.27     550,918,256.69
     (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
 项    目                  本期数                 上年同期数
上虞农商行                       61,313,028.26       50,751,167.07
浙江吉泰新材料股份有限公司                 -982,170.01       -5,146,258.76
浙江捷盛化学工业有限公司                 1,580,003.45        8,464,277.22
卧龙新能                       -27,532,573.77        5,692,196.51
浙江摩路新材料有限公司                  2,031,734.52        2,473,499.18
绍兴瑞康生物科技有限公司               -16,787,256.31       -1,353,886.93
绍兴通和置业有限公司                    -778,461.45       -7,458,414.64
上海七彩云电子商务有限公司               -6,708,130.40          -20,512.98
浙江欣禾生物股份有限公司                  -638,938.84       -6,760,982.02
上海衡封新材料科技有限公司                 -617,152.35         -910,254.29
亚培烯公司                       -4,884,186.56       -5,091,993.60
英创新材公司                        -865,630.44         -638,358.76
浙江科永化工有限公司                  11,598,177.15       31,312,198.15
 合    计                     16,728,443.25       71,312,676.15
     (3) 处置交易性金融资产取得的投资收益
 项    目                      本期数             上年同期数
北京君联新海股权投资合伙企业
（有限合伙）
北京君联慧诚股权投资合伙企业
（有限合伙）
广东松田科技股份有限公司                  6,298,206.98
其他                            4,118,399.31       794,416.74
 合    计                      23,535,221.42     37,642,216.88
     十六、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
                    第 125 页 共 132 页
项    目                             金额                         说明
非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动                    387,594,736.42
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
采用公允价值模式进行后续计量的投
                                   -203,075,146.83
资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                        -1,994,143.79
支出
小    计                              268,915,223.01
减：企业所得税影响数（所得税减少
以“－”表示）
    少数股东权益影响额（税后）                       12,839,014.90
归属于母公司所有者的非经常性损益
净额
    (二) 净资产收益率及每股收益
                        加权平均净资产                 每股收益（元/股）
报告期利润
                         收益率（%）            基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润              5.30               0.56            0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项   目                              序号                      本期数
归属于公司普通股股东的净利润                     A                    1,829,019,504.64
非经常性损益                             B                      222,655,132.07
                      第 126 页 共 132 页
项    目                              序号            本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普
                                    C=A-B      1,606,364,372.57
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                     D        34,280,402,044.22
发行新股或债转股等新增的、归属于
                                     E
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
                                     F
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
                                     G1          813,332,965.00
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
                                     H1                    7.00
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
                                     G2          650,666,372.00
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
                                     H2                    3.00
计月数
         其他综合收益                      I1          -38,220,043.57
         增减净资产次月起至报告期
                                     J1                    6.00
         期末的累计月数
         专项储备                        I2           -3,578,552.68
         增减净资产次月起至报告期
                                     J2                    6.00
         期末的累计月数
其他
         长期股权投资其他权益变动                I3              784,823.57
         增减净资产次月起至报告期
                                     J3                    6.00
         期末的累计月数
         收购少数股东股权溢价                  I4       -1,940,270,927.99
         增减净资产次月起至报告期
                                     J4                    0.00
         期末的累计月数
报告期月份数                               K                    12.00
                               L= D+A/2+
加权平均净资产                                       34,537,294,087.62
                          E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率                          M=A/L                 5.30%
扣除非经常损益加权平均净资产收益
                                    N=C/L                 4.65%
率
    (1) 基本每股收益的计算过程
项   目                          序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                  A               1,829,019,504.64
                      第 127 页 共 132 页
本复印件仅供浙江龙盛集团股份有限公司天健审〔2026〕5319 号报告后附之用，证明天健会
计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
                      第 129 页 共 132 页
本复印件仅供浙江龙盛集团股份有限公司天健审〔2026〕5319 号报告后附之用，证明天健会
计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
                       第 130 页 共 132 页
本复印件仅供浙江龙盛集团股份有限公司天健
审〔2026〕5319 号报告后附之用，证明宋鑫是中
国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
        第 131 页 共 132 页
本复印件仅供浙江龙盛集团股份有限公司天健
审〔2026〕5319 号报告后附之用，证明朱勇是中
国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
        第 132 页 共 132 页

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