浙江龙盛集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》、《董事会
审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）本着勤勉尽责的原则，认真履职，现将审计委员会对会计师事务所2025
年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 250 人
上年末 执业人 注册会计师 2,363 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.69 亿元
计）业务收入
证券业务收入 14.65 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设
司（含 A、B 股） 供应业，科学研究和技术服务业，农、林、
审计情况 涉及主要行业
牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，
金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，
卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
公司于 2025 年 4 月 11 日及 2025 年 5 月 30 日分别召开第九届董事会第十七
次会议及 2024 年年度股东大会，审议通过《关于聘请 2025 年度审计机构的议案》，
同意公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙) （以下简称“天健会计师事务
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所”
）负责本公司 2025 年度审计工作和 2025 年度内部控制审计工作。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
天健会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31 日
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就本次审计服务范围、审计时
间安排、独立性、审计工作要求等相关事项进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《董事会审计委员会实施细则》及其他有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求，建议：为保持公司审计工作的持续性，继续聘请天健会计师事务所负责本公
司 2025 年度的审计工作，同时聘请其负责本公司 2025 年度内部控制审计工作，
并将此意见提交董事会审议。
通会，审计委员会成员认可本次审计计划的合理性和重点领域界定的准确性，要
求会计师项目组有充分的人员与时间保障，强调会计师队伍的独立性，按计划做
好阶段性执行财务报表审计程序，包括总账核对、科目细节测试、内控流程穿行
测试等，遇到重大问题第一时间同步沟通。针对重点关注事项，如闲置固定资产
的减值情况，特别是目前房地产市场下行情况下公司持有的房产是否需要减值，
审计委员会建议会计师多研究分析行业报告，对各区域数据做分类，对照给予公
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司管理层一定的建议，持续关注德司达收购及中山公园仲裁事项，要求会计师跟
进对接，做好会计影响与非财信息的梳理，需要考虑对 2025 年年报预测的影响，
为企业提供审慎的专业判断。
审注册会计师向审计委员会成员就年审执行阶段的工作进行了汇报，重点介绍了
审计团队、重大风险领域及公司 2025 年度经营情况，并讨论了审计程序、重大
事项处理原则及年审事务所质量管理体系。审计委员会成员要求年审注册会计师
进一步完善审计程序，针对金融资产的公允价值评估，需补充穿透至底层资产的
审计程序，并在底稿中清晰记录，确保程序的完整性与充分性。针对投资性房地
产的评估，需与评估师进一步沟通，核实评估方法、参数及样本选择的合理性，
并与管理层沟通其经营情况；关于通辽项目款项的确认，需持续跟进后续的交割
手续，在出具审计报告前，需再次评估并确认资产交割是否满足收入确认的全部
前提条件；准备续聘评价报告，需准备一份关于事务所质量管理体系的报告，作
为年度续聘评价的附件，内容需更具针对性和深度。最后，审计委员会成员提醒
年审注册会计师做好年审收尾工作，尤其是补充完成函证等阶段性的审计程序，
后续要严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制财务报表以及对
资产负债表日期后事项等事项做进一步审核。
计委员会认为公司财务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定
编制，在所有重大方面公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025
年度的经营成果和现金流量。同时，审计委员会成员一致认可公司《2025 年年
度报告》和《2025 年度内部控制评价报告》，同意续聘天健会计师事务所（特
殊普通合伙)负责公司 2026 年度的审计工作和 2026 年度内部控制审计工作，并
将上述议案提交第十届董事会第六次会议审议。
四、总体评价
审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章
程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在2025年年度报告审计期间
与会计师事务所进行了充分地讨论和沟通，督促会计师事务所按时、准确、客观、
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