青岛东软载波科技股份有限公司
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青岛东软载波科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合青岛东软载波科技股份有限公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会
及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司建立了较为完善的法人治
理结构，内部控制体系较为健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够为编
制真实、公允的财务报表提供合理的保证，符合有关法律法规和证券监管部门的要求，总
体上保证了公司生产经营活动的正常运作。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，
对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到
了积极的促进作用。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围
的主要业务和事项包括：
公司建立了符合现代企业管理要求的涵盖公司经营管理各个方面的内控控制制度，形
成来了良好的内部控制环境，确保公司经营管理目标的实现。
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法
规的要求，不断完善和规划公司内部控制组织架构，确保公司股东会、董事会等机构的规
范运作，维护公司和投资者利益。
公司董事会对股东会负责，总裁对董事会负责。股东会、董事会之间形成了权责明确、
相互制衡、相互协调、相辅相成的关系。
根据经营目标、市场竞争需求及监管政策，公司深度融合行业领先经验，对组织架构
与人员配置实施了系统化升级。通过明确各部门职责边界、权限划分及责任归属，制定标
准化职责矩阵与流程指南，确保内部权力运行、责任履行及协作沟通规范化，为战略目标
的高效执行提供机制保障。
公司推行以协作与效率为核心的扁平化管理模式，通过简化审批流程、缩短决策路径，
提升市场响应速度。该架构强调跨部门资源整合，构建敏捷型组织生态，增强市场应变能
力，助力企业在竞争中建立优势地位。权责设计遵循制衡原则，各部门职能界面清晰且协
同互补，既规避权责重叠导致的效率损耗，又通过制度化的风险防控体系，确保管理目标
的可持续实现，为长期发展奠定组织根基。
公司组织结构如下：
公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构，负责组织、领导、监督内部控制评
价工作，听取内部控制评价工作报告，审定内部控制缺陷整改意见，批准内部控制自我评
价报告的对外披露。
审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情
况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司董事会授权由内控审计部负责内部控制评
价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价，编制公司内部控
制自我评价报告。
内控审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项流程审
计等工作，对公司及控股子公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，评价内部
控制的设计和执行并将评价情况及时报告董事会，并对审计中发现的内部控制缺陷及时进
行分析并提出完善建议。
公司根据发展需要拟定年度人力资源规划，对目前公司人力资源现状进行分析并汇总
各部门岗位增补情况。公司对人力资源政策与制度进行持续修订并完善，进一步合理规范
运作员工招聘、劳动合同签署、岗位培训、绩效考核等关键业务，以提升管理水平，使现
有制度符合当前公司发展要求，达到提升人力资源开发效率与效果的目的。
公司自上市以来，以科学、规范的培训机制为支撑，不断吸引、大胆启用和培养新人，
团队力量进一步得到巩固。公司现有的研发团队以多年的技术沉淀和雄厚的人才队伍为基
础，通过持续加强质量意识和技术改进，定期开展业务培训，提高技术人才业务熟练程度，
不断提高产品精致化水平和总体品质。
公司培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新
和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
公司始终坚持“以人为本，诚信待人”与“尊重个人、追求完美、客户至上”的基本原则。
推行公司与员工之间“合伙、合作”的关系，努力打造“享自尊、得关爱、崇公平、敬创新、
爱团队、重效率”的公司氛围，持续增强企业文化建设以提升公司的核心竞争力。
公司严格按照《货币资金管理制度》进行管理和资金收付，做到：资金收支经办与记
账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财务专用章和负责
人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保现金账面余额与
实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
公司已制定了采购申请制度、付款审批制度、供应商评定制度等采购管理制度，明确
了公司采购业务的流程并加强相关管控。
公司制定了运营中心采购人员岗位工作职责、财务中心岗位工作职责，分别管理采购
业务和付款业务，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审核、采购、
验收与相关会计记录、付款的申请、审批与执行等环节明确了各自的权责和相互制约的要
求。
公司财务中心在办理付款业务时，对采购合同约定的付款条件以及采购发票、验收报
告、入库单、订货合同等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
建立与供应商定期对账机制，加强和完善物流流转制度，建立逐级负责的管理责任制，
减少损失和浪费，确保公司财产安全。
公司销售中心和运营中心专职人员负责销售工作。公司已制定了销售管理制度、销售
业务流程、销售合同管理制度等。公司制定了销售中心、运营中心商务人员和财务中心岗
位工作职责，明确相关部门和岗位在销售和收款活动中的职责权限，确保办理销售合同的
审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售业务经办人与发票
开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等不相容岗位相互分离、制约和
监督。
公司销售与收款业务的主要流程控制点包括销售谈判、合同审批、合同订立、组织发
货、收款等，在各关键控制点通过相关控制记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记
制度，完善了销售合同、出库凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。由销售中心
和运营中心负责销售专职人员负责应收账款的催收，财务中心门负责督促销售人员加紧催
收。公司定期与往来客户通过电话核对、函证等方式，核对应收账款、应收票据、预收账
款等往来款项。如有不符，及时查明原因，并进行相应的处理。
公司所建立的针对销售及收款方面的管理规定和流程确保了公司有效地开拓市场，并
以合理的价格和费用推销企业产品及提供服务，有利于公司有效地组织市场营销、市场研
究、信用调查、包装运输、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款
的正确、完整以及安全性。在本报告期内，销售及收款所涉及的部门及人员均能严格按照
相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。
公司加强各项资金管理，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，
切实采取有效措施加以改进，不断提高企业资产管理水平。
采取先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、仓
储保管、领用发出、盘点等各环节的管理要求，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
公司对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、
责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的机构或人员办
理固定资产业务。对于外购的固定资产，明确请购和审批职责权限及相应的请购与审批程
序。并按照本公司采购与付款的有关规定执行。
公司加强对品牌、商标、专利、专有技术等无形资产的管理，分类制定无形资产管理
办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业
核心竞争力的作用。
公司按照绩效考核制度对高管采取考核结果与年度工资兑现挂钩的方式进行年度考核。
对中层及员工采取季度绩效考核的方式，对考核结果进行归档，作为员工薪资调整、教育
培训、岗位调整的重要依据。通过绩效考核充分调动员工的工作积极性，确保员工队伍和
管理团队处于持续优化状态。
为规范公司的关联交易，保证公司关联交易的公允性，维护公司及公司全体股东的合
法权益，根据《公司法》《证券法》《公司章程》的有关规定以及上市规则，结合公司实际
情况，制定了《关联交易决策制度》，明确规定了关联方交易的内容、关联方的范围及确认
标准、以及关联方交易的审议程序、关联方交易的执行及关联方交易的信息披露等。
本公司由财务中心专职管理对外担保事项，并依据《公司法》等国家法律法规，结合
公司实际情况，制定了《对外担保决策制度》，公司建立了财务中心岗位责任制，明确了担
保业务的评估与审批、审批与执行、执行和核对、财产保管和业务记录等环节的岗位职责
权限，确保办理担保业务时不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外担保事项按国家相关部门及公司对外信息披露的规定在财务报告中详细披露。
为维护公司及广大投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《公司章程》的有关
规定以及上市规则，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》《募集资金专项存
储及使用管理制度》。
为维护公司及广大投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《公司章程》的有关
规定以及上市规则，结合公司实际情况，制定了《重大经营及投资决策决策制度》，明确
在对外重大投资过程中的职责分工、权限范围和审核程序等，并确保对外投资不相容岗位
相互分离，建立对外投资授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理对外投
资。
公司根据经股东会批准的年度投资计划，按照职责分工和审批权限，对投资项目进行
决策审批。重大的投资项目，根据公司章程及相应权限报经股东会或董事会批准。
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保
信息及时沟通，促进了内部控制有效运行。
公司主要通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道，
获取内部信息，通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、
网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息；并对收集的各种内部信息和外部信息
进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。
公司充分利用网络等信息技术建立了有效信息管理系统，将内部控制相关信息在企业
内部各管理级次、责任部门、业务环节之间，以及企业与外部投资者、客户、供应商、中
介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，过程中发现的问题可及时报告并加以
解决，重要信息能够及时传递给董事会和总裁层。公司加强了对开发与维护、访问与变更、
数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
公司董事会及董事会秘书对披露信息的真实性负责，证券投资部负责管理有关信息资
料的收集、保存及信息披露公告的起草等工作，并经董事会授权和批准后，对外披露信息。
对于监管机构需要企业澄清的信息以及企业欲主动澄清的信息，组织制定应急澄清方
案并编制信息披露内容，经董事长审定后，予以对外披露。
公司重点关注的高风险领域主要包括：组织结构、人力资源、企业文化、采购管理、
销售管理、关联交易、对外担保、信息披露等业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持了一致。
按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
重大缺陷是指内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现
重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。
重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报
告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。
一般缺陷指内部控制中存在的，除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（1）定量标准
以2025年合并报表为基准，确定公司合并报表错报重要程度的定量标准：
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的1%；
重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；
一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。
（2）定性标准
① 控制环境无效；
② 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
③ 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过30日后，并未加以改正；
④ 可能改变收入或利润趋势的缺陷；
⑤ 未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东会批准的关联交易额
度的缺陷。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报告的真实、准确目标。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使
之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定
性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
出更高的要求。如果公司的人员素质、管理方法不能适应公司的发展变化和要求，将降低
公司的运行效率，导致公司未来盈利能力达不到预期目标。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
基于对内部控制体系的全面自查与深度分析，公司当前已构建起系统化、规范化的内
部控制机制，各项控制活动均得以高效执行，有效支撑了现阶段业务发展的风险管控需求。
自内部控制评价基准日起至本报告发布日，未发现对评价结论构成实质性影响的重大内控
变动。
公司深刻认识到，内部控制建设并非静态工程，而是需与公司经营规模、业务拓展、
市场竞争态势及风险演化动态适配的治理进程。公司今后将继续完善内部控制制度，规范
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提高防范风险能力，提升公司治理水平，促
进公司规范运营和健康持续发展。
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