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川能动力: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-10 00:57:07
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       四川省新能源动力股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-4
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-116
                     审计报告
                                     XYZH/2026CDAA2B0118
                               四川省新能源动力股份有限公司
四川省新能源动力股份有限公司全体股东：
   一、 审计意见
   我们审计了四川省新能源动力股份有限公司（以下简称川能动力公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了川能动力公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
   二、 形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于川能动力公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、 关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
      关键审计事项                    审计中的应对
截至 2025 年 12 月 31 日，川能动力公 我们实施的主要审计程序：
司应收账款原值金额为 24.96 亿元， 1、了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评
减值准备金额为 4.32 亿元，账面净值 价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
为 20.64 亿元。川能动力公司管理层 相关内部控制的运行有效性；
根据各项应收账款的信用风险特征， 2、复核应收账款减值计提的会计政策与会计估计，
以单项或组合为基础，按照相当于整 评价政策和预期信用损失计算方法是否符合企业
个存续期内的预期信用损失金额计量 会计准则规定。与同行业上市公司进行对比，评价
                   审计报告（续）         XYZH/2026CDAA2B0118
                               四川省新能源动力股份有限公司
其损失准备。由于应收账款金额重大， 管理层该项会计估计的相对合理性；
且应收账款减值测试涉及重大管理层 3、对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应
判断，我们将应收账款减值确定为关 收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的设
键审计事项。                定，评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的
                      合理性。复核账龄等关键信息，检查管理层对于应
                      收账款减值准备的计算；
                      收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假
                      设的合理性和数据的准确性，并与获取的抵押担保
                      资料、抵押担保资产估值报告等外部证据进行核
                      对；结合资产负债表日后收款、诉讼等，评估有关
                      债务人是否面临重大财务困难、逾期付款等以评估
                      计提的减值准备是否充足；
                      理层计提坏账准备合理性；
                      性。
川能动力公司主要从事风力及光伏发 我们实施的主要审计程序：
电、垃圾焚烧发电、锂矿开采及锂精矿 1、了解并评价管理层与收入确认相关的关键内部
加工销售以及锂化工产品的生产销 控制的设计和运行有效性；
售。                    2、选取与客户签订的销售合同，检查主要交易条
由于收入是川能动力公司的关键业绩 3、在抽样的基础上，选取样本，将本年度记录的
指标之一，存在管理层为达到特定目 销售收入检查至结算单、客户签收单，以评价收入
标或期望而操纵营业收入确认时点和 是否按照川能动力公司的会计政策予以确认；
金额的固有风险，我们将川能动力公 4、选取客户，对资产负债表日的应收账款余额及
司的收入确认识别为关键审计事项。      本年度的销售交易金额实施函证程序；对于未回复
                      的函证，对未回函余额及交易额执行替代测试；
                      销售交易，检查经客户签字确认的收货记录、结算
                      记录以评价相关收入是否记录在恰当的财务报告
                      期间。
               审计报告（续）        XYZH/2026CDAA2B0118
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  四、 其他信息
  川能动力公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括川能动力公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估川能动力公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川能动力公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督川能动力公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                   审计报告（续）       XYZH/2026CDAA2B0118
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  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对川能动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致川能动力公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就川能动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                          （项目合伙人）
                          中国注册会计师：
         中国   北京          二○二六年四月九日
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
  四川省新能源动力股份有限公司（以下简称公司或本公司）系原川化股份有限公
司于 1997 年 9 月经国家经济体制改革委员会“体改生〔1997〕157 号”文件批准，由
川化集团有限责任公司发起设立，于 1997 年 10 月 20 日在四川省工商行政管理局登记
注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510000202285163Q
的营业执照，注册资本 1,846,168,342.00 元。公司股票已于 2000 年 9 月 26 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
  本公司属电力、热力生产和供应行业以及固体矿产资源业。主要经营活动为风力、
光伏及垃圾发电；矿产资源开采、加工及销售；碳酸锂、氢氧化锂生产及销售；城市
垃圾清运、环卫服务。
  本财务报表于 2026 年 4 月 9 日由本公司董事会批准报出。
   二、 财务报表的编制基础
  本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的披露相关规定编制。
  本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括金融工具减值、固定资产折旧、在建工程结转为固定资产的标准和
时点、无形资产摊销、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2025 年 12 月
  本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  以人民币为记账本位币。
  本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项                     重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项                单项金额超过资产总额 0.3%
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的            单项金额超过资产总额 0.3%
重要的应收款项核销                       单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资              单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款               单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项                单项金额超过资产总额 0.3%
                                单项工程本期投资总额超过资产总
重要的在建工程项目
                                额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款、其他应付
                                单项金额超过资产总额 0.3%
款、合同负债
重要的预计负债                         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量                     单项金额超过资产总额 0.3%
重要的非全资子公司                       资产总额超过本公司资产总额的 5%
                                单项联营企业的长期股权投资金额
重要联营企业
                                超过资产总额 0.5%
重要或有事项、日后事项、其他重要事项              单项金额超过资产总额 0.3%
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本 公司取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本公司 的金融资产于初始确认时根据本 公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：
应收款项融资。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本 公司的金
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司 将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （4） 金融工具减值
  本 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本 公司选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本 公司 采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本 公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本 公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
  本 公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
  本 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。
  按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
       组合类别        确定组合的依据         计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                        参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收商业承兑汇票           票据类型
                                风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收财务公司承兑汇票                      率，计算预期信用损失
                                参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合         账龄
                                账款账龄与预期信用损失率对照表，计
                                算预期信用损失
                                参考历史款项损失情况及债务人经济状
                                况预计可能存在的损失情况，通过违约
应收账款——低风险组合        款项性质（注1）
                                风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                率，计算预期信用损失
应收账款——无回收风险组       合并范围内关联方
                            一般情况下不计提坏账准备
合                  款项
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其他应收款——无回收风险       合并范围内关联方
                            一般情况下不计提坏账准备
组合                 款项
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况
                            以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——低风险组合       款项性质（注2）
                            风险敞口和未来12个月内或整个存续期
                            预期信用损失率，计算预期信用损失
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况
                            以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合        账龄
                            应收款账龄与预期信用损失率对照表，
                            计算预期信用损失
                            参考历史信用损失经验，结合当前状况
                            以及对未来经济状况的预测，编制合同
合同资产——账龄组合         账龄
                            资产账龄与预期信用损失率对照表，计
                            算预期信用损失
  注 1：应收账款低风险组合的款项性质包括应收国网公司电费和应收政府机构的垃
圾处置费和垃圾清扫费。
  注 2：其他应收款低风险组合的款项性质包括押金保证金及应收政府款项等性质应
收款。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
  当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①管理该金融资产
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的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当
期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融资产和金融负债的抵销
  本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低
值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于
生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见本附注三、9.（4）金融工具减值相关内容。
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。本公司为取
得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
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  （1）重大影响、共同控制的判断
  本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司持有被投资单位 20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等, 本
公司认为对被投资单位具有重大影响。
  本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃
债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货
币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初
始投资成本。
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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  本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损
失义务的除外。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
  本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设
备等。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法和产量法。本公司固定资产的分类、折
旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
  序号         类别      折旧年限(年)         预计残值率(%)   年折旧率(%)
       井巷构筑物、尾矿
       库构筑物（注 2）
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  注 1：矿山地质环境保护产生的弃置费用折旧年限为 19.375 年、土地复垦产生的弃
置费用折旧年限为 23.375 年。
  注 2：井巷构筑物、尾矿库构筑物采用产量法计提折旧，其中：井巷构筑物按实际
矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例折旧；尾矿库构筑物按入库堆存量占设计可入
库尾矿堆存量的比例折旧。
  本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                              结转固定资产的标准
                主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并
固定资产-房屋及建筑物
                经验收
                (1) 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；
固定资产-机器设备       (2) 新建风力或光伏发电机组通过并网试运行 240 小时连续
                带负荷试运行后转为固定资产
                BOT 模式的生活垃圾焚烧发电项目建成且“72+24”小时满
无形资产-特许经营权
                负荷试运行后转为无形资产特许经营权
  本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、无形资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
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的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本公司无形资产包括特许经营权、土地使用权、软件系统、采矿权、专利技术及
商标等，按取得时的实际成本计量。
  （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  本公司对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
     类别         摊销方法       摊销年限（年）           确定依据
特许经营权          年限平均法             25-30    按合同约定特许经营年限
土地使用权          年限平均法            40-50 年     土地使用年限
软件             年限平均法            2-10 年      预计受益年限
采矿权             产量法               注         保有经济储量
                                          预计使用年限、合同规定
商标             年限平均法               5      的受益年限和法律规定的
                                           有效年限三者中最短者
非专利技术          年限平均法              10        预计受益年限
  注： 本公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经
济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。
  摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
  本公司采用建设经营移交方式（BOT)、移交经营移交方式（TOT），或作为 PPP 业
务的社会资本方，参与政府公共基础设施建设与运营，项目公司从政府部门获取公共
基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公
司需要将有关基础设施移交给政府或政府指定部门。本公司有权向获取公共产品和服
务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，
本公司在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造
收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行
会计处理。
  本公司确认为无形资产的特许经营权成本包括将来为履行与项目处置及环境恢复
相关义务而发生的预计现金流出的现值。本公司在增加资产成本的同时，确认一项预
计负债。
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  确认为无形资产的 BOT、TOT 特许经营权项目在合同约定的特许经营期限内根据有
关经济利益的预期实现方式进行摊销。
  （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （2） 商誉减值
  本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
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合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本公司的长期待摊费用为本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年
以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
  短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
  辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计
入当期损益。
  当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本公司就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
  合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
  对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
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际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
  （2） 具体方法
  本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入。
  ① 销售商品收入
  根据本公司与客户签订的销售合同，本公司通过向客户转让商品履行履约义务。
本公司在综合考虑上述一般原则描述某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础
上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易
价格。
  电力销售收入：公司在发电产生上网电量时点，按发电上网电量及购售电合同约
定的单价确认供电收入；
  锂电产品销售收入：公司在相关产品完成交付时点确认收入。
  ②提供服务收入
  公司主要从事环卫清运服务及垃圾处置服务，属于在某一时段内履行的履约义务。
  环卫清运服务收入：公司按实际垃圾清运服务时间和 PPP 协议或政府采购协议约
定的服务价格确认环卫清运收入；
  垃圾处置收入：公司按照已完成的垃圾处置量和 BOT 协议或垃圾处置协议约定的
单价确认垃圾处置收入。
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  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
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及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
  本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的
净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
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  （2） 本公司作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
  在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
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  本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售
进行评估。本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债。
  构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在
对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额
的方式不导致本公司确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租
赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。
  （3） 本公司为出租人
  本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
  本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本
公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的
资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，
并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
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  公司根据财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
  （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
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  （1） 重要会计政策变更
  本公司报告期内无重要会计政策变更事项。
  （2） 重要会计估计变更
  本公司结合外部经济环境的变化，根据应收款项信用风险结构特征，结合历史回
款情况，对应收款项中按信用风险特征组合计提坏账准备的预期信用损失率进行变更，
具体变更情况如下：
       会计估计变更的内容和原因                开始适用的时点            备注
应收账款中应收国网公司电费和应收政府机构
的垃圾处置款和垃圾清扫费原分类为无风险组
合，未计提坏账准备，变更为低风险组合，按
照应收账款余额的 1.5%计提坏账准备
其他应收款中的押金保证金及应收政府款项原
分类为无风险组合，未计提坏账准备，变更为
低风险组合，按照其他应收款余额的 1.5%计提
坏账准备
  公司此次会计估计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，
对本公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。基于会计估计变更后的计提
比例进行测算，此项会计估计变更导致本公司 2025 年度信用减值损失增加 3,286.40 万
元，减少 2025 年度归属于上市公司股东的净利润 2,634.92 万元，减少 2025 年 12 月
   四、 税项
     税种              计税依据                        税率
             以按税法规定计算的销售货物和应
             税劳务收入为基础计算销项税额，           13%、9%、6%、3%、1%、
 增值税
             扣除当期允许抵扣的进项税额后，           免税
             差额部分为应交增值税
             从价计征的，按房产原值一次减除
 房产税         30%后余值的 1.2%计缴；从租计征       1.2%、12%
             的，按租金收入的 12%计缴
 城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额
 教育费附加       实际缴纳的流转税税额                3%、1.5%
 地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                2%、1%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      税种              计税依据                         税率
 土地使用税       土地面积                           2.4、4、5、6 元/平方米
 契税          土地使用权的成交价格                     3%
 资源税         应税资源产品销售额                      6.5%、4.5%
 水资源税        实际取水量
                                            /立方米
  不同企业所得税税率纳税主体说明：
           纳税主体名称                  所得税税率                 说明
四川省能投会东新能源开发有限公司                免税、7.5%、15%             注1、注2
四川省能投盐边新能源开发有限公司                   7.5%、15%             注1、注2
四川省能投美姑新能源开发有限公司                   7.5%、15%             注1、注2
四川省能投雷波新能源开发有限公司                免税、7.5%、15%             注1、注2
自贡川能环保发电有限公司                       12.5%、25%             注2
遂宁川能能源有限公司                            15%                注1
雅安川能环保能源发电有限公司                        15%                注1
射洪川能环保有限公司                           7.5%               注1、注2
广安川能再生资源利用有限公司                       7.5%               注1、注2
巴彦淖尔川能环保能源有限公司                       7.5%               注1、注2
泸州川能环保能源发电有限公司                       7.5%               注1、注2
广安川能能源有限公司                            15%                注1
天全川能保洁服务有限公司                          5%                 注3
石棉川能环卫服务有限公司                          5%                 注3
四川德鑫矿业资源有限公司                          15%                注1
四川能投鼎盛锂业有限公司                          15%                注4
除上述以外的其他纳税主体                          25%
  注 1：根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收
企业所得税。四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限
公司、四川省能投美姑新能源开发有限公司、四川省能投雷波新能源开发有限公司、
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
遂宁川能能源有限公司、广安川能能源有限公司、射洪川能环保有限公司、广安川能
再生资源利用有限公司、泸州川能环保能源发电有限公司、雅安川能环保能源发电有
限公司、巴彦淖尔川能环保能源有限公司、四川德鑫矿业资源有限公司享受西部大开发
优惠政策。
  注 2：根据《企业所得税法》的相关规定，对从事符合《公共基础设施项目企业所
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年起免征企业所得税，第
四年至第六年减半征收企业所得税。享受该项优惠政策的公司明细如下：
           项目                   免征期           减半征收期
四川省能投会东新能源开发有限公司
（淌塘一期）
四川省能投会东新能源开发有限公司
（堵格一期）
四川省能投会东新能源开发有限公司
（小街一期）
四川省能投会东新能源开发有限公司
（淌塘二期）
四川省能投盐边新能源开发有限公司
（大面山三期风电项目）
四川省能投盐边新能源开发有限公司
（集控中心屋顶光伏）
四川省能投盐边新能源开发有限公司
（攀枝花西区屋顶光伏）
四川省能投美姑新能源开发有限公司
（井叶特西风电项目）
四川省能投美姑新能源开发有限公司
（沙马乃托一期）
四川省能投雷波新能源开发有限公司
（拉咪北风电项目）
自贡川能环保发电有限公司（二期）            2020 年—2022 年   2023 年—2025 年
射洪川能环保有限公司                  2021 年—2023 年   2024 年—2026 年
广安川能再生资源利用有限公司              2021 年—2023 年   2024 年—2026 年
泸州川能环保能源发电有限公司              2020 年—2022 年   2023 年—2025 年
巴彦淖尔川能环保能源有限公司              2022 年—2024 年   2025 年—2027 年
  注 3：根据财政部，国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有
关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
策。
  注 4：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。四川能投鼎盛锂业有限公司
于 2023 年 10 月 16 日取得高新技术企业证书，有效期三年，本年享受高新技术企业企
业所得税优惠政策。
  （1）增值税
  根据财政部、国家税务总局 2015 年 6 月 12 日颁布的《关于风力发电增值税政策的
通知》(财税〔2015〕74 号)，自 2015 年 7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生
产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
税政策的公告》（2025 年第 10 号），《财政部 国家税务总局关于风力发电增值税政
策的通知》（财税〔2015〕74 号）文件规定自 2025 年 11 月 1 日起废止。
  四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司 2025
年 1-10 月享受增值税即征即退 50%税收优惠。
(财税〔2015〕78 号)的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利
用劳务，可享受增值税即征即退政策。本年遂宁川能能源有限公司、广安川能能源有
限公司、自贡川能环保发电有限公司（1-2 月）发电收入增值税退税比例为 100%，遂
宁川能能源有限公司、自贡川能环保发电有限公司（1-2 月）垃圾处置收入增值税退税
比例为 70%。
  根据财政部、税务总局 2021 年 12 月 30 日发布的《关于完善资源综合利用增值税
政策的公告》（2021 年第 40 号），纳税人从事垃圾处理项目，可适用增值税即征即退
政策，也可选择适用免征增值税政策。本年广安川能能源有限公司垃圾处理业务享受
免征增值税优惠。
  根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
（2023 年第 19 号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对月销售额 10 万元
以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征
收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减按 1%预征率预缴增值税。本年四川恒升天洁环境管理有限公司广西河池分公司、四
川恒升天洁环境管理有限公司广西贵港分公司、四川能投新能电力有限公司享受该项
优惠政策。
   （2）企业所得税
   本公司本年度适用的企业所得税税收优惠政策详见本附注四.1 之说明。
   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
             项目              年末余额                   年初余额
库存现金                                   9,330.44            52,736.64
银行存款                         7,195,503,586.57       5,465,874,854.27
其他货币资金                             4,741,179.11        27,514,770.70
             合计              7,200,254,096.12       5,493,442,361.61
             项目              年末余额                    年初余额
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：银行理财产品                         450,759,375.00      651,877,083.33
             合计                450,759,375.00         651,877,083.33
   （1） 应收账款按账龄列示
        账龄             年末账面余额                      年初账面余额
        合计               2,495,646,544.54           2,814,077,758.93
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
                  账面余额                           坏账准备
    类别                                                         计提
                               比例                                         账面价值
                金额                              金额             比例
                               （%）
                                                           （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
低风险组合     1,954,295,589.39     78.30      29,314,433.95        1.50     1,924,981,155.44
    合计    2,495,646,544.54   100.00    431,546,574.83      17.29        2,064,099,969.71
    （续）
                                                年初余额
                     账面余额                            坏账准备
     类别                                                          计提
                                  比例                                        账面价值
                  金额                              金额             比例
                                 （%）
                                                                （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
无回收风险组
合
     合计     2,814,077,758.93     100.00    466,984,828.86       16.59   2,347,092,930.07
  四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    年初余额                                               年末余额
                                                                          计提
 名称
             账面余额            坏账准备            账面余额               坏账准备      比例              计提理由
                                                                         （%）
                                                                                  涉嫌刑事犯罪，已由公
四川翔龄实                                                                             安机关刑事侦查，款项
业有限公司                                                                             存在无法收回的风险
                                                          年末余额
           账龄
                                   账面余额                         坏账准备              计提比例（%）
           合计                       138,634,699.74               24,672,277.65              17.80
        （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                       本年变动金额
      类别          年初余额                                           转销或                       年末余额
                                     计提          收回或转回                       其他
                                                                 核销
 单项计提坏账
 准备
 按组合计提坏
 账准备
 其中：低风险
 组合
 账龄组合            97,294,929.78   14,842,733.31                           -87,465,385.44    24,672,277.65
      合计        466,984,828.86   63,046,534.12   1,258,862.59            -97,225,925.56   431,546,574.83
        其他变动系本年四川能投节能环保投资有限公司转让其所持四川川能节能环保工
  程有限公司股权，四川川能节能环保工程有限公司不再纳入本公司合并范围。
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                占应收账款年末           应收账款坏账准
        单位名称             应收账款年末余额
                                                   余额数的比例           备年末余额
国网四川省电力公司                 1,394,312,765.27            55.87%        39,691,213.44
客户第二名                          267,759,154.06         10.73%       242,602,761.88
客户第三名                          92,559,604.25              3.71%      1,388,394.07
客户第四名                          84,465,220.71              3.38%      1,266,978.31
客户第五名                          68,591,260.00              2.75%     68,591,260.00
         合计               1,907,688,004.29            76.44%       353,540,607.70
  （1） 应收款项融资分类列示
         项目                    年末余额                         年初余额
 银行承兑汇票                            32,189,115.20                  99,422,491.96
         合计                        32,189,115.20                  99,422,491.96
  （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
                       账面余额                        坏账准备
        类别
                                                     计提比例           账面价值
                   金额            比例（%）          金额
                                                      （%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备     32,189,115.20        100.00                        32,189,115.20
 其中：银行承兑汇票     32,189,115.20        100.00                        32,189,115.20
        合计     32,189,115.20        100.00                        32,189,115.20
  （续）
                                             年初余额
                       账面余额                        坏账准备             账面价值
        类别
                                                     计提比例
                   金额            比例（%）          金额
                                                      （%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备     99,422,491.96        100.00                        99,422,491.96
 其中：银行承兑汇票     99,422,491.96        100.00                        99,422,491.96
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          年初余额
                        账面余额                    坏账准备            账面价值
      类别
                                                      计提比例
                    金额          比例（%）        金额
                                                      （%）
      合计        99,422,491.96    100.00                       99,422,491.96
  （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
        项目                 年末终止确认金额                   年末未终止确认金额
银行承兑汇票                           63,968,318.32
        合计                       63,968,318.32
         项目                     年末余额                        年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                            240,069,332.75              316,829,988.69
         合计                      240,069,332.75              316,829,988.69
  （1） 其他应收款按款项性质分类
        款项性质                    年末账面余额                  年初账面余额
押金保证金                            224,652,107.46              225,539,269.61
应收关联方款项                               3,187,246.63            68,802,012.30
应收暂付款                             19,247,866.60               20,410,286.45
应收政府款项                                4,478,975.30            13,284,671.75
项目代垫款                                     5,468.00             2,113,676.93
职工备用金                                 1,521,864.76             1,829,170.85
其他                                    6,509,905.44             2,695,227.07
           合计                    259,603,434.19              334,674,314.96
  （2） 其他应收款按账龄列示
           账龄                   年末账面余额                   年初账面余额
其中：0-6 个月                              8,475,160.78          273,774,143.30
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             账龄                        年末账面余额                       年初账面余额
             合计                            259,603,434.19                334,674,314.96
   （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                           账面余额                          坏账准备
        类别
                                                                  计提比例         账面价值
                      金额            比例（%）           金额
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备           8,450,442.62       3.26        8,450,442.62    100.00
按组合计提坏账准备         251,152,991.57      96.74       11,083,658.82      4.41    240,069,332.75
其中：低风险组合          236,636,539.57      91.15        3,549,548.02      1.50    233,086,991.55
账龄组合               14,516,452.00       5.59        7,534,110.80     51.90      6,982,341.20
        合计        259,603,434.19      100.00      19,534,101.44      7.52    240,069,332.75
   （续）
                                                  年初余额
                           账面余额                          坏账准备
        类别
                                                                  计提比例         账面价值
                      金额            比例（%）            金额
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备            8,695,618.48        2.60      8,695,618.48    100.00
按组合计提坏账准备          325,978,696.48       97.40      9,148,707.79     2.81      316,829,988.69
其中：应收无回收风
险组合
账龄组合                86,655,451.48       25.89      9,148,707.79    10.56       77,506,743.69
        合计         334,674,314.96      100.00     17,844,326.27     5.33      316,829,988.69
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         年末余额
           账龄
                                     账面余额                 坏账准备              计提比例（%）
低风险组合                              236,636,539.57         3,549,548.02               1.50
账龄组合                                 14,516,452.00        7,534,110.80              51.90
其中：6 个月以内                             1,521,833.31           15,218.34               1.00
           合计                      251,152,991.57        11,083,658.82              4.41
                      第一阶段               第二阶段               第三阶段
                                      整个存续期预期            整个存续期预期
    坏账准备            未来 12 个月预                                                  合计
                                      信用损失(未发生           信用损失(已发生
                     期信用损失
                                         信用减值)             信用减值)
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                1,935,451.03                              1,000.00       1,936,451.03
本年转回                                                          5,822.59           5,822.59
本年转销
本年核销
其他变动                   -1,500.00                           -239,353.27        -240,853.27
额
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额
  类别       年初余额                                       转销或                   年末余额
                             计提          收回或转回                  其他
                                                       核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
  合计      17,844,326.27   1,936,451.03    5,822.59           -240,853.27    19,534,101.44
  注：本期其他应收款坏账准备其他减少主要系：2025 年 4 月 11 日完成四川川能节
能环保工程有限公司股权转让的工商变更程序，股权交割完成，四川川能节能环保工
程有限公司不再纳入公司合并报表范围。
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收
                                                              款年末余额          坏账准备
   单位名称          款项性质            年末余额                账龄
                                                              合计数的比          年末余额
                                                                例（%）
往来单位第一名         押金保证金          189,060,630.00        1-2 年         72.83     2,835,909.45
往来单位第二名         押金保证金           25,812,000.00                        9.94      387,180.00
                                                年、5 年以上
往来单位第三名         应收暂付款            8,050,897.58        4-5 年           3.10    8,050,897.58
往来单位第四名         押金保证金            5,200,000.00        2-3 年           2.00       78,000.00
往来单位第五名         应收暂付款            4,801,590.05                        1.85    2,449,384.91
                                                 年、4-5 年
    合计                         232,925,117.63                      89.72    13,801,371.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 预付款项账龄
                          年末余额                               年初余额
      项目
                     金额           比例（%）                 金额             比例（%）
      合计      104,023,873.73               100.00   27,769,742.09           100.00
  按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                             占预付款项年末余额
           单位名称                             年末余额
                                                              合计数的比例(%)
单位第一名                                        37,650,000.00                   36.19
单位第二名                                        28,861,558.39                   27.75
国网四川省电力公司                                    12,619,742.76                   12.13
单位第四名                                         4,488,597.14                    4.31
单位第五名                                         3,289,427.00                    3.16
            合计                               86,909,325.29                   83.54
  （1） 存货分类
                                             年末余额
      项目
                     账面余额                  存货跌价准备                   账面价值
原材料                   70,186,188.88             661,285.85           69,524,903.03
在产品                   54,832,274.86                                  54,832,274.86
库存商品                  36,413,702.97                                  36,413,702.97
低值易耗品                  1,451,641.48                                   1,451,641.48
      合计             162,883,808.19             661,285.85          162,222,522.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续）
                                                      年初余额
       项目
                            账面余额                    存货跌价准备                       账面价值
 原材料                        156,137,211.10            39,883,823.76              116,253,387.34
 在产品                        188,212,389.86           100,837,410.92               87,374,978.94
 库存商品                        98,459,272.77            27,018,906.93               71,440,365.84
 发出商品                        13,907,627.17            13,907,627.17                              -
 低值易耗品                         1,554,645.31                                        1,554,645.31
 委托加工物资                          233,508.88                                           233,508.88
       合计                   458,504,655.09           181,647,768.78              276,856,886.31
     （2） 存货跌价准备
                                   本年增加                             本年减少
 项目         年初余额                                                                            年末余额
                             计提              其他            转回或转销               其他
原 材 料
（注1）
在 产 品
（注1）
库存商品
（注1）
发出商品
（注2）
合计      181,647,768.78 82,118,156.66 169,272,365.19 249,197,012.42 183,179,992.36 661,285.85
     注 1：原材料、在产品、库存商品存货跌价准备的其他系本年生产领用对应的存货
跌价准备。
     注 2：发出商品存货跌价准备的其他减少系 2025 年 4 月 11 日完成四川川能节能环
保工程有限公司股权转让的工商变更程序，股权交割完成，四川川能节能环保工程有
限公司不再纳入公司合并报表范围。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                     转回存货跌价准备 转销存货跌价准备
   项目         确定可变现净值的具体依据
                                        的原因     的原因
          相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料       生的成本、估计的销售费用以及相关税费后               不适用        销售
          的金额确定可变现净值
          相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
在产品       生的成本、估计的销售费用以及相关税费后               不适用       不适用
          的金额确定可变现净值
                              市场价格回升，可
          相关产成品估计售价减去估计的销售费用以
库存商品                          回收金额高于账面                 销售
          及相关税费后的金额确定可变现净值
                                 价值
          相关产成品估计售价减去估计
发出商品      的销售费用以及相关税费后的金额确定可变               不适用       不适用
          现净值
        项目              年末余额                      年初余额
增值税留抵税额                  349,002,800.31           320,683,959.64
预缴企业所得税                    4,015,629.52             3,171,140.48
待结算已开票税额                                           15,166,363.64
预缴资源税                                              16,043,748.02
其他预缴税金                          13,919.00             126,992.98
        合计               353,032,348.83           355,192,204.76
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 长期股权投资情况
                           减值准                                    本年增减变动                                               减值准
          年初余额（账                                                                                      年末余额（账
 被投资单位                     备年初   追加   减少   权益法下确认           其他综合收    其他权益变        宣告发放现金   计提减                         备年末
           面价值）                                                                                  其他    面价值）
                           余额    投资   投资    的投资损益            益调整       动          股利或利润    值准备                          余额
一、合营企业
二、联营企业
普格县川能城
市清洁服务有        384,700.00                    1,177,107.15                                                1,561,807.15
限公司
四川蜀能矿产
有限责任公司
成都川能新源
股权投资基金      3,541,305.27                    -1,821,729.37                                               1,719,575.90
管理有限公司
乐至县嘉济川
能环境卫生管      7,750,246.44                    2,371,339.13                                               10,121,585.57
理有限公司
资阳能投市政
服务有限公司
   合计     201,661,818.76                   -5,885,384.60             283,001.84                       196,059,436.00
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              项目                                           年末余额                                            年初余额
固定资产                                                                 9,674,805,741.13                                 9,271,667,083.84
固定资产清理                                                                      12,766.05                                         917,423.56
              合计                                                     9,674,818,507.18                                9,272,584,507.40
  （1） 固定资产情况
         项目         房屋建筑物             机器设备               运输工具             电子设备及其他          办公设备            弃置费用                 合计
一、账面原值
（1）购置                                    8,383,447.10     14,034,464.77     1,278,546.96   3,756,478.01                       27,452,936.84
（2）在建工程转入           497,611,087.06     476,274,168.83                         20,352.21                                      973,905,608.10
（3）其他（注1）               340,756.71      29,879,901.10                                        332,123.57                       30,552,781.38
（1）处置或报废                758,653.29       2,217,018.44     1,496,161.81       924,242.15      304,354.65                        5,700,430.34
（2）企业合并减少（注2）                               53,956.90     5,439,552.88       406,529.33      684,647.70                        6,584,686.81
（3）其他                33,261,380.16                                          5,041,981.68                                      38,303,361.84
二、累计折旧
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目        房屋建筑物             机器设备               运输工具            电子设备及其他          办公设备            弃置费用                合计
（1）计提              122,208,128.93     439,726,738.58    11,192,973.95    10,731,347.85   1,708,911.93    3,072,213.36     588,640,314.60
（1）处置或报废               720,720.63       2,105,695.55    1,403,483.94       894,544.65      294,500.16                       5,418,944.93
（2）企业合并减少                                  17,630.11    4,156,729.65       337,471.45      563,271.99                       5,075,103.20
三、减值准备
（1）计提                                                      40,298.46                                                           40,298.46
（1）处置或报废                                                    1,535.71           839.18                                           2,374.89
四、账面价值
  注 1：其他变动主要系项目竣工决算调整暂估金额。
  注 2：企业合并减少系 2025 年 4 月 11 日完成四川川能节能环保工程有限公司股权转让的工商变更程序，股权交割完成，四川川能节能环保
工程有限公司不再纳入公司合并报表范围。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 暂时闲置的固定资产
  项目         账面原值           累计折旧             减值准备         账面价值         备注
运输工具         6,046,504.95   5,886,064.63     40,298.46    120,141.86
  合计         6,046,504.95   5,886,064.63     40,298.46    120,141.86
  （3） 通过经营租赁租出的固定资产
               项目                                  年末账面价值
房屋建筑物                                                          28,531,886.37
运输工具、机器设备                                                       3,334,287.13
               合计                                             31,866,173.50
  （4） 未办妥产权证书的固定资产
        项目                     账面价值                      未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                            447,796,941.19          产权正在办理中
        合计                        447,796,941.19
        项目                     年末余额                        年初余额
在建工程                            1,901,672,382.64            1,083,640,004.71
        合计                      1,901,672,382.64           1,083,640,004.71
  （1） 在建工程情况
                                                年末余额
        项目
                              账面余额             减值准备           账面价值
李家沟锂辉石矿105万吨年采选
项目
兴隆风电场                       559,907,132.09                    559,907,132.09
理塘高城800MW光伏项目               216,801,489.17                    216,801,489.17
美姑四季吉二期风电项目                  79,353,742.03                     79,353,742.03
美姑沙马乃托二期风电项目                195,779,991.54                    195,779,991.54
美姑四季吉二期风电项目220千
伏送出线路
淌塘三期风电场                     196,823,025.06                    196,823,025.06
德阿产业园年产3万吨锂盐项目              180,931,476.51                    180,931,476.51
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          年末余额
        项目
                         账面余额            减值准备            账面价值
小街二期风电场                140,305,701.74                    140,305,701.74
堵格二期风电场                118,660,231.97                    118,660,231.97
零星建设项目                  39,994,121.69                     39,994,121.69
        合计           1,901,672,382.64                  1,901,672,382.64
  （续）
                                        年初余额
        项目
                      账面余额              减值准备              账面价值
李家沟锂辉石矿105万吨年
采选项目
兴隆风电场                 11,048,829.98                       11,048,829.98
理塘高城800MW光伏项目         49,608,829.98                       49,608,829.98
美姑四季吉二期风电项目            4,979,750.49                        4,979,750.49
美姑沙马乃托二期风电项目           3,168,056.44                        3,168,056.44
美姑四季吉二期风电项目
淌塘三期风电场                1,958,540.35                        1,958,540.35
德阿产业园年产3万吨锂盐
项目
小街二期风电场                2,059,682.35                        2,059,682.35
堵格二期风电场                1,762,874.15                        1,762,874.15
高县5万吨/年油基污泥资源
综合利用节能环保项目             8,042,476.82     8,042,476.82
（注）
湖北天勤管网建设项目
（注）
零星建设项目                 9,442,967.67                        9,442,967.67
        合计        1,095,548,159.46 11,908,154.75 1,083,640,004.71
  注：高县 5 万吨/年油基污泥资源综合利用节能环保项目、湖北天勤管网建设项目
在建工程账面余额、在建工程减值准备减少主要系：2025 年 4 月 11 日完成四川川能节
能环保工程有限公司股权转让的工商变更程序，股权交割完成，四川川能节能环保工
程有限公司不再纳入公司合并报表范围。本年注销子公司宜宾川能环保能源利用有限
公司。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                      本年减少
  工程名称            年初余额               本年增加           转入固      其他          年末余额
                                                    定资产      减少
兴隆风电场         11,048,829.98       548,858,302.11                    559,907,132.09
理塘高城800MW光
伏项目
美姑沙马乃托二
期风电项目
淌塘三期风电场          1,958,540.35     194,864,484.71                    196,823,025.06
     合计       65,784,256.75     1,103,527,381.11                  1,169,311,637.86
（续表）
                                                                  工程累计投入占预算
          工程名称                               预算数
                                                                    比例（%）
兴隆风电场                                         1,441,150,000.00           38.85
理塘高城 800MW 光伏项目                               4,134,753,000.00           5.24
美姑沙马乃托二期风电项目                                  1,586,136,500.00           12.34
淌塘三期风电场                                       1,090,420,000.00           18.05
            合计                                8,252,459,500.00
  （续表）
                  工程进      利息资本化累计           其中：本年利息         本年利息资
     工程名称                                                                  资金来源
                  度(%)          金额            资本化金额          本化率（%）
                                                                          自筹、金融
兴隆风电场              38.85    4,792,514.36      5,254,789.92        2.28
                                                                          机构借款
理塘高城800MW光伏                                                               自筹、金融
项目                                                                        机构借款
美姑沙马乃托二期                                                                  自筹、金融
风电项目                                                                      机构借款
                                                                          自筹、金融
淌塘三期风电场            18.05   13,952,674.37     13,952,996.38        2.75
                                                                          机构借款
     合计                    49,983,942.77     39,921,049.15
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 使用权资产情况
     项目          房屋及建筑物            土地使用权               合计
 一、账面原值
 （1）租入              5,994,218.79   84,739,098.39   90,733,317.18
 （1）企业合并            3,395,868.07                     3,395,868.07
 二、累计折旧
 （1）计提              8,445,873.60    3,320,574.03   11,766,447.63
 （1）企业合并            2,122,417.53                     2,122,417.53
 三、减值准备
 四、账面价值
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 无形资产明细
        项目      土地使用权                采矿权              特许经营权             软件            商标及非专利技术              合计
一、账面原值
(1)购置             1,871,048.50                            112,339.19      72,035.40                        2,055,423.09
(2)其他（注）                                               52,971,088.91   4,749,601.41                       57,720,690.32
(1)处置                                                     300,431.03                                         300,431.03
(2)其他（注）                                               23,027,307.57   1,932,596.38                       24,959,903.95
二、累计摊销
(1)计提             3,807,790.71      33,656,306.84     141,154,120.08    606,167.76       160,205.88      179,384,591.27
(1)处置                                                     300,431.03                                         300,431.03
(2)其他（注）                                                   48,018.72    194,125.33                           242,144.05
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目         土地使用权                采矿权              特许经营权             软件            商标及非专利技术              合计
三、减值准备
四、账面价值
  注：其他变动主要为根据竣工决算、诉讼判决调整暂估金额以及少数股东投入实物资产、四川能投节能环保投资有限公司转让其所持四川川
能节能环保工程有限公司股权，四川川能节能环保工程有限公司不再纳入公司合并报表范围。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 商誉原值
  被投资单位名称           年初余额             本年增加       本年减少       年末余额
四川恒升天洁环境管
理有限公司
     合计            26,008,153.04                          26,008,153.04
  （2） 商誉减值准备
  被投资单位名称           年初余额                 本年增加   本年减少      年末余额
四川恒升天洁环境管
理有限公司
     合计             24,130,992.96                         24,130,992.96
  （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                 所属经营分    是否与以前年
    名称           所属资产组或组合的构成及依据
                                                 部及依据      度保持一致
四川恒升天洁环境     商誉所在的资产组生产的产品存在活
管理有限公司经营     跃市场，可以带来独立的现金流，可                     不适用          是
性资产和负债       将其认定为一个单独的资产组
  （4） 可收回金额的具体确定方法
    项目           账面价值         可收回金额             减值金额      预测期的年限
四川恒升天洁环
境管理有限公司
    合计       11,178,140.65    28,596,784.84
  （续）
                                                          稳定期的关键
           预测期的关     预测期的关键参数的
   项目                                         稳定期的关键参数    参数的确定依
            键参数              确定依据
                                                               据
                    预测期收入增长率：                 稳定期收入增长率：
           预测期内的    结合公司已签订合同                 结合公司已签订合同
四川恒升天                                                     按加权平均资
           收入增长     和协议、未来发展规                 和协议、未来发展规
洁环境管理                                                     本成本模型确
           率、利润率    划、历年经营趋势、                 划、历年经营趋势、
有限公司                                                      定的税前利率
           等参数      市场竞争情况等因素                 市场竞争情况等因素
                    的综合分析。                    的综合分析。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目    年初余额               本年增加           本年摊销              本年其他减少            年末余额
设备大修支出     48,562,332.60    60,243,907.44    24,337,318.57                      84,468,921.47
装修费         1,889,349.59       477,922.18    1,410,312.53        64,733.41         892,225.83
场地租赁费         93,500.02                           93,500.02
维修费用        3,526,900.32      4,525,332.31        533,571.27                     7,518,661.36
其他                             239,237.22         116,530.98                       122,706.24
     合计    54,072,082.53    65,486,399.15    26,491,233.37       64,733.41      93,002,514.90
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                           年末余额                                 年初余额
      项目                          递延所得税                                      递延所得税
           可抵扣暂时性差异                                可抵扣暂时性差异
                                      资产                                       资产
 内部交易未实
 现利润
 坏账准备        66,269,600.33       10,152,451.71        128,842,033.61     28,600,780.69
 长期资产减值
 准备
 可弥补亏损       25,816,719.59        6,132,035.37        169,697,527.65     27,896,237.33
 存货跌价准备          661,285.85          165,321.46       169,705,885.80     26,781,396.47
 预计负债        67,496,395.10       10,063,680.83         82,298,668.07     12,141,399.47
 递延收益中的
 政府补助款
 开办费                                                    5,268,193.83         1,317,048.46
 租赁负债       116,922,609.33       26,947,059.62         37,518,784.78         6,193,086.41
 公允价值变动       8,818,836.57        2,204,709.14
      合计    736,654,171.83      142,535,018.03     1,047,321,757.34    198,374,464.65
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 未经抵销的递延所得税负债
                           年末余额                               年初余额
     项目         应纳税暂时性差             递延所得税          应纳税暂时性差             递延所得税
                      异                负债                异                负债
使用权资产           113,652,498.05     26,406,253.00    35,959,079.04      5,894,110.47
BOT 项目移交无形
资产
固定资产弃置费用         60,548,991.67      9,082,348.75    63,621,205.03      9,543,180.75
     合计         181,224,215.82     36,505,835.62   107,676,376.67     16,500,012.95
  （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                          年末余额                                年初余额
                                 抵销后递延所                               抵销后递延所
     项目     递延所得税资产                                递延所得税资产
                                 得税资产或负                               得税资产或负
            和负债互抵金额                                和负债互抵金额
                                    债余额                                  债余额
递延所得税资产         35,031,123.67    107,503,894.36     16,491,116.65    181,883,348.00
递延所得税负债         35,031,123.67     1,474,711.95      16,491,116.65          8,896.30
  （4） 未确认递延所得税资产明细
           项目                          年末余额                     年初余额
可抵扣暂时性差异                               410,001,364.61               495,805,480.31
可抵扣亏损                                  204,433,405.22               253,493,765.46
           合计                          614,434,769.83               749,299,245.77
  （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
      年份                年末金额                  年初金额                     备注
      合计              204,433,405.22        253,493,765.46
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年末余额
       项目
                           账面余额             减值准备                 账面价值
预付工程设备款                60,923,380.18                             60,923,380.18
待安装调试设备               757,039,886.68                            757,039,886.68
其他                          486,013.30                              486,013.30
       合计             818,449,280.16                            818,449,280.16
  （续）
                                                年初余额
       项目
                            账面余额                 减值准备             账面价值
预付工程设备款                     16,479,729.10                        16,479,729.10
自贡市循环经济产业园
市政基础设施（注1）
绥芬河城市热力服务项
目（注2）
勘探开发成本                       2,015,094.51                         2,015,094.51
其他                             671,376.15                           671,376.15
       合计                  314,869,488.06       15,036,949.39   299,832,538.67
  注 1：2025 年 12 月，自贡市城市管理行政执法局与四川能投节能环保投资有限公
司之子公司自贡川能环保发电有限公司（以下简称自贡川能）签订《自贡市循环经济
产业园暨自贡市生活垃圾环保发电项目(二期)及自贡市生活垃圾渗滤液处理站(二期)
配套的市政基础设施项目资产、管护、运营移交协议》，约定自贡川能将自贡市循环
经济产业园市政基础设施整体移交自贡市城市管理行政执法局，截止 2025 年 12 月 31
日双方已完成上述资产的移交工作。
  注 2：绥芬河城市热力服务项目为四川川能节能环保工程有限公司所属项目，本年
四川能投节能环保投资有限公司转让其所持四川川能节能环保工程有限公司股权，四
川川能节能环保工程有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
                                         年末
  项目
            账面余额                账面价值             受限类型            受限情况
                                                质押、冻       银行承兑汇票保证金和
货币资金        4,094,293.90         4,094,293.90
                                                结          ETC 冻结款
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年末
  项目
            账面余额                账面价值             受限类型          受限情况
                                                           项目建设运营贷款，以
应收账款    1,736,400,803.99     1,689,339,395.31    质押
                                                           项目运营收费权质押
                                                           项目建设运营贷款，以
固定资产      808,632,332.94       368,506,580.35    抵押
                                                           固定资产抵押
                                                           项目建设运营贷款，以
无形资产    2,303,930,135.82     1,781,371,984.72    抵押
                                                           特许使用权抵押
  合计    4,853,057,566.65     3,843,312,254.28
  （续）
                                           年初
  项目
            账面余额              账面价值            受限类型            受限情况
                                              质押、冻        银行承兑汇票保证金、保
货币资金       39,561,681.92      39,561,681.92
                                                 结        函保证金、ETC 冻结款
                                                          项目建设运营贷款，以项
应收账款    1,761,128,372.49   1,739,821,201.17     质押
                                                          目运营收费权质押
                                                          项目建设运营贷款，以固
固定资产      798,724,452.57     399,272,950.72     抵押
                                                          定资产抵押
                                                          项目建设运营贷款，以特
无形资产    3,017,686,406.93   2,539,048,488.02     抵押
                                                          许使用权抵押
  合计    5,617,100,913.91   4,717,704,321.83
  （1） 短期借款分类
       借款类别                       年末余额                       年初余额
信用借款                                660,907,851.33            780,920,000.00
应计利息                                      436,618.16              612,263.30
        合计                          661,344,469.49            781,532,263.30
        票据种类                          年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                                    26,916,098.42         45,944,624.02
          合 计                             26,916,098.42         45,944,624.02
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 应付账款列示
        项目                年末余额                     年初余额
工程设备款                     1,151,265,711.72        1,604,444,760.65
采购货物及服务款                    268,607,821.36          238,067,452.65
其他款项                            33,111,955.69        18,309,356.05
        合计                1,452,985,488.77        1,860,821,569.35
  （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
          单位名称                   年末余额            未偿还或结转的原因
供应商 A                       331,327,267.53        尚未结算款项
供应商 B                       201,414,187.85        尚未结算款项
供应商 C                           95,615,245.06     尚未结算款项
             合计             628,356,700.44
           项目                    年末余额               年初余额
应付股利                             58,989,149.19       12,897,068.50
其他应付款                            87,261,771.64      124,577,614.48
           合计                   146,250,920.83      137,474,682.98
          项目                    年末余额               年初余额
四川能源发展集团有限责任公司              44,135,517.75
四川能投资本控股有限公司                14,639,698.55            11,710,238.26
天全县和丰租赁有限责任公司                                           652,756.63
雅安蜀天自然资源开发有限公司                    213,932.89            534,073.61
          合计                58,989,149.19           12,897,068.50
  （1） 按款项性质列示其他应付款
        款项性质            年末余额                      年初余额
 应付关联方款项                 11,044,697.49              64,635,261.62
 往来款                     18,218,486.58               9,735,212.58
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          款项性质                      年末余额                        年初余额
 押金保证金                                25,359,494.35                   31,723,748.93
 其他                                   32,639,093.22                   18,483,391.35
           合计                         87,261,771.64                  124,577,614.48
  （1） 合同负债情况
           项目                       年末余额                        年初余额
货款                                    46,597,212.51                    2,507,916.81
           合计                         46,597,212.51                    2,507,916.81
  （1） 应付职工薪酬分类
     项目           年初余额              本年增加              本年减少               年末余额
短期薪酬            165,224,336.00    455,324,444.49    401,875,598.09    218,673,182.40
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利                780,035.12        384,774.02      1,019,179.20        145,629.94
     合计         172,260,390.14    505,619,268.26    450,074,297.86    227,805,360.54
  （2） 短期薪酬
      项目             年初余额             本年增加             本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                 65,611.95     22,742,241.34    22,702,039.79        105,813.50
社会保险费              2,403,859.87     23,092,812.58    22,416,200.68      3,080,471.77
其中：医疗保险费           2,403,263.17     21,560,224.11    20,883,520.61      3,079,966.67
      工伤保险费              271.68      1,529,220.16     1,529,220.16            271.68
      生育保险费              325.02          3,368.31         3,459.91            233.42
住房公积金                160,723.56     29,210,589.05    29,220,687.77        150,624.84
工会经费和职工教
   育经费
其他短期薪酬                               2,128,292.45     2,125,974.04          2,318.41
      合计         165,224,336.00   455,324,444.49    401,875,598.09    218,673,182.40
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 设定提存计划
     项目         年初余额           本年增加              本年减少             年末余额
基本养老保险           117,995.65   38,534,980.77    38,593,934.75         59,041.67
失业保险费              3,785.33    1,446,391.02     1,448,446.99          1,729.36
企业年金缴费         6,134,238.04    9,928,677.96     7,137,138.83      8,925,777.17
     合计        6,256,019.02   49,910,049.75    47,179,520.57     8,986,548.20
          项目                        年末余额                       年初余额
企业所得税                                  37,348,552.82            27,567,802.49
增值税                                    35,353,812.42            24,817,662.59
个人所得税                                   1,947,240.96             1,551,102.69
印花税                                       863,367.93               388,607.29
资源税                                    16,825,930.31                77,531.40
地方教育费附加                                   304,981.65                94,677.39
城市维护建设税                                   794,922.86               266,402.27
教育费附加                                     457,472.42               157,074.11
残疾人保障金                                  1,672,347.85             2,015,319.66
环境保护税                                         2,611.07               2,199.16
土地使用税                                     104,762.55               104,762.10
契税                                                                  62,778.17
房产税                                       260,332.81               244,878.67
          合计                           95,936,335.65           57,350,797.99
          项目                        年末余额                       年初余额
一年内到期的长期借款                          1,368,922,052.74           995,126,319.90
一年内到期的应付债券                                769,095.89               769,095.89
一年内到期的长期应付款                             4,890,522.24
一年内到期的租赁负债                             10,976,887.75             9,435,659.02
应计利息                                   14,485,443.40             8,066,470.02
          合计                        1,400,044,002.02      1,013,397,544.83
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     其他流动负债分类
            项目                              年末余额                      年初余额
待转销项税额                                          10,843,733.95           5,048,590.43
自贡市循环经济产业园市政基
础设施政府补助（注）
            合计                                  10,843,733.95        280,102,590.43
     注：本年项目已移交政府，对应减少项目取得的政府补助，具体内容详见本附注
五.17.其他非流动资产说明。
     长期借款分类
           借款类别                      年末余额                           年初余额
抵押借款                                                                 253,364,400.00
保证借款                                1,004,630,138.08                 898,500,000.00
质押借款                                3,991,304,780.38               4,100,241,617.88
信用借款                                3,814,560,835.25               1,338,632,563.10
抵押、质押借款                                   832,562,272.30           1,128,697,236.30
质押、保证借款                                    50,591,064.09              56,533,981.73
抵押、保证借款                                                               28,840,000.00
            合计                      9,693,649,090.10               7,804,809,799.01
     （1） 应付债券分类
            项目                       年末余额                           年初余额
公开发行公司债券                                  200,000,000.00             200,000,000.00
            合计                            200,000,000.00             200,000,000.00
     （2） 应付债券的增减变动
                                  票面利                   债券                       是否
     债券名称           面值总额                     发行日期                 发行金额
                                   率                    期限                       违约
GCV01
      合计         200,000,000.00                                 200,000,000.00
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （续）
                                                    溢折
                              本年     按面值计提                本年
 债券名称           年初余额                                价摊               年末余额
                              发行        利息                偿还
                                                    销
GCV01
  合计        200,000,000.00           769,095.89                  200,769,095.89
   注：按面值计提利息期末余额已重分类至一年内到期的非流动负债列报。
           项目                       年末余额                       年初余额
尚未支付的租赁付款额                            148,835,134.28             47,786,085.90
减：未确认融资费用                              31,912,524.95             10,267,301.12
    重分类至一年内到期
的非流动负债
           合计                         105,945,721.58             28,083,125.76
           项目                       年末余额                       年初余额
长期应付款                                 567,518,120.82
           合计                        567,518,120.82
        项目                   年末余额                  年初余额           形成原因
BOT 项目移交大修预计负债               17,490,424.18     16,885,556.69   BOT 移交恢复性大修
                                                               矿山企业计提矿山弃
固定资产弃置费用                     51,065,266.63     61,856,020.01
                                                               置费用
诉讼或有负债（注）                                      72,359,103.67   预提诉讼违约金等
        合计                   68,555,690.81    151,100,680.37
   注：湖南省工业设备安装有限公司因工程项目结算争议向法院提起诉讼，主张四
川能投节能环保投资有限公司（以下简称川能环保）、威海川能热力有限公司（以下
简称威海川能公司）支付工程款及逾期利息共计 12,607.46 万元。川能环保于 2025 年
山东省威海市中级人民法院（2023）鲁 10 民初 65 号民事判决，川能环保不再承担各项
费用的共同给付义务，本判决为终审判决，因此将期初计提的预计负债 6,880.20 万元
予以冲回。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  递延收益分类
  项目        年初余额            本年增加                本年减少            年末余额           形成原因
                                                                              待结转政
政府补助      58,041,983.58    7,290,000.00        3,876,428.49   61,455,555.09
                                                                              府补助
合计        58,041,983.58    7,290,000.00        3,876,428.49   61,455,555.09
   项目                 年初余额                        本年变动增减                  年末余额
股份总额                  1,846,168,342.00                               1,846,168,342.00
     项目            年初余额               本年增加              本年减少               年末余额
股本溢价            7,017,235,995.45                                        7,017,235,995.45
其他资本公积             65,651,823.88    6,563,722.45                           72,215,546.33
     合计         7,082,887,819.33    6,563,722.45                        7,089,451,541.78
  项目          年初余额              本年增加                    本年减少                  年末余额
安全生产费       7,352,008.63       35,648,115.52            35,819,236.97       7,180,887.18
  合计        7,352,008.63       35,648,115.52            35,819,236.97       7,180,887.18
   项目           年初余额               本年增加                  本年减少               年末余额
法定盈余公积        238,122,209.67       59,934,103.36                          298,056,313.03
   合计        238,122,209.67        59,934,103.36                          298,056,313.03
                 项目                                  本年                     上年
调整前上年末未分配利润                                    1,102,068,213.07           707,704,103.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                     1,102,068,213.07           707,704,103.70
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                502,494,436.56           726,889,573.73
减：提取法定盈余公积                                        59,934,103.36            37,138,529.64
应付普通股股利                                          313,848,618.14           295,386,934.72
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 项目                               本年                    上年
             本年年末余额                          1,230,779,928.13     1,102,068,213.07
      （1） 营业收入和营业成本情况
                      本年发生额                                     上年发生额
 项目
               收入                  成本                   收入                   成本
主营业务      3,512,929,784.66    2,070,044,112.87      2,981,951,651.62   1,492,620,226.37
其他业务         86,660,705.68       34,435,004.70         72,910,325.72      32,510,538.41
 合计       3,599,590,490.34    2,104,479,117.57      3,054,861,977.34   1,525,130,764.78
      （2） 营业收入、营业成本的分解信息
                       本年发生额                                    上年发生额
     项目
                收入                   成本                  收入                  成本
风力及光伏发
电收入
锂电业务收入     1,369,934,952.86      951,502,688.53      461,105,668.64      469,699,465.26
垃圾发电收入       692,744,309.80      375,572,599.06      697,894,875.29      373,803,523.25
环卫服务收入       278,075,209.26      237,829,981.29      197,150,292.65      161,540,865.62
其他            47,123,777.54       29,153,071.57       61,084,492.86       45,672,851.39
     合计    3,599,590,490.34    2,104,479,117.57    3,054,861,977.34    1,525,130,764.78
      （3） 与履约义务相关的信息
                                                                公司承担       公司提供
                                        公司承诺
           履行履约义       重要的支付条                       是否为主        的预期将       的质量保
     项目                                 转让商品
            务的时间         款                          要责任人        退还给客       证类型及
                                        的性质
                                                                户的款项       相关义务
                       一般为预收；
                                        锂矿产
                       部分信用等级
 销售商品      商品交付时                        品、锂盐           是          无        法定质保
                       大客户存在一
                                         产品
                       定信用期
                       交付受托加工           主要销售
 提供受托      受托加工产
                       商品时货款结           受托加工           是          无        法定质保
 加工服务       品交付时
                       算                锂盐产品
                                        生活垃
                       一般为提供服
                                        圾、餐厨
 提供服务      服务提供时       务后 0 天至 90                      是          无           无
                                        垃圾及污
                       天
                                        泥处置
                       一般为提供服           城市垃圾
 提供服务      服务提供时       务后 30 天至         清运、环           是          无           无
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目               本年发生额                上年发生额
资源税                       46,928,175.69        8,505,434.19
城市维护建设税                    8,277,628.57        9,076,521.41
房产税                        7,450,267.89        5,468,152.39
教育费附加                      4,862,378.29        5,665,867.33
地方教育费附加                    3,234,997.82        3,783,907.67
印花税                        2,386,891.00        2,550,719.95
土地使用税                      2,244,462.95        2,313,362.31
环境保护税                           832,173.38        39,858.54
车船使用税                           266,734.25       205,733.37
其他                              126,197.59
       合计                 76,609,907.43       37,609,557.16
       项目               本年发生额                上年发生额
职工薪酬                       3,458,190.17         3,759,172.64
租赁费                             924,396.28        679,125.28
物料消耗                            397,337.68        661,270.48
折旧摊销                            922,875.80        576,835.94
劳务费                             21,682.85         209,154.08
差旅费                             126,040.96        152,188.29
业务招待费                           25,535.00         82,162.20
其他                              220,933.83        271,164.78
       合计                  6,096,992.57        6,391,073.69
       项目               本年发生额                上年发生额
职工薪酬                     215,588,219.77       200,584,679.59
物业水电费                     31,474,131.37        31,005,801.06
咨询顾问费                     17,432,258.81        20,067,499.22
折旧、摊销                     17,674,263.41        18,929,452.77
差旅费                        3,745,229.47         5,327,867.31
业务招待费                      2,228,106.75         5,076,913.32
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目               本年发生额                上年发生额
诉讼费                             91,803.18       4,083,398.42
安全生产费用                     3,046,742.81         4,039,667.39
劳务费                        2,943,890.16         3,727,877.78
其他                        30,867,433.83        36,964,441.67
       合计                325,092,079.56       329,807,598.53
       项目               本年发生额                上年发生额
职工薪酬                       9,540,162.24         9,445,753.95
材料费                       18,398,028.36         4,530,737.65
委外研发费用                     1,021,244.32         3,490,320.97
折旧摊销                            173,537.57        630,574.66
设备费用                            203,536.59        604,545.52
燃料动力                                              128,421.23
其他                              180,430.43      2,283,471.14
       合计                 29,516,939.51       21,113,825.12
       项目               本年发生额                上年发生额
利息费用                      277,132,243.73      286,150,157.30
减：利息收入                     69,450,793.71      110,578,864.20
加：手续费及其他支出                  7,724,563.27        1,176,759.68
       合计                215,406,013.29       176,748,052.78
   产生其他收益的来源             本年发生额               上年发生额
与资产相关的政府补助                  3,876,428.49        2,664,073.76
与收益相关的政府补助                 69,538,089.84       85,420,637.01
增值税加计抵扣                     1,138,672.53        2,876,042.39
代扣个人所得税手续费返还                    218,478.34        118,592.81
税金减免                            -14,422.11         24,091.05
        合计                 74,757,247.09      91,103,437.02
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     产生公允价值变动收益的来源                 本年发生额            上年发生额
交易性金融资产                             6,518,763.87      5,932,708.33
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产产生的公允价值变                  6,518,763.87      5,932,708.33
动收益
交易性金融负债                            -8,818,836.57
其中：衍生金融工具                          -8,818,836.57
             合计                    -2,300,072.70     5,932,708.33
             项目                    本年发生额            上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     -5,885,384.60    -11,835,906.34
处置长期股权投资产生的投资收益                     3,035,324.74
处置交易性金融资产取得的投资收益                   11,370,569.46     10,996,105.36
其他                                   -288,471.04
             合计                     8,232,038.56       -839,800.98
       项目               本年发生额                      上年发生额
坏账损失                     -63,718,299.97             -19,238,187.52
       合计                -63,718,299.97             -19,238,187.52
       项目               本年发生额                      上年发生额
存货跌价损失                   -30,133,119.62            -167,559,779.79
固定资产减值损失                        -40,298.46          -78,787,947.82
       合计                -30,173,418.08            -246,347,727.61
       项目               本年发生额                      上年发生额
固定资产处置损益                        -2,003.23             2,610,279.72
其他非流动资产处置损益                                             -11,626.06
       合计                       -2,003.23            2,598,653.66
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        计入本年非经常
       项目           本年发生额           上年发生额
                                                        性损益的金额
保险赔偿款                  201,545.90    5,897,513.30           201,545.90
罚款赔款                   393,269.59    1,048,997.67           393,269.59
不再支付的应付款项              159,226.55      943,149.91           159,226.55
非流动资产毁损报废利得            332,049.52      217,518.83           332,049.52
其他                     834,848.84      231,784.48           834,848.84
       合计            1,920,940.40    8,338,964.19        1,920,940.40
                                                        计入本年非经常
       项目            本年金额            上年金额
                                                        性损益的金额
赔偿款                  5,732,819.38    4,346,066.32         5,732,819.38
行政罚款                 6,956,517.19      986,710.00         6,956,517.19
税收滞纳金                2,668,511.82      262,592.87         2,668,511.82
非流动资产毁损报废损失            589,177.30      108,243.86           589,177.30
对外捐赠                                        5,036.00
其他                     272,998.64       45,996.93           272,998.64
       合计           16,220,024.33    5,754,645.98       16,220,024.33
  （1） 所得税费用
       项目                本年发生额                         上年发生额
当年所得税费用                    115,675,511.07               143,419,709.26
递延所得税费用                     37,820,188.35               -75,113,401.57
       合计                  153,495,699.42               68,306,307.69
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
               项目                                本年发生额
本年合并利润总额                                                814,885,848.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                        203,721,462.04
子公司适用不同税率的影响                                           -103,062,602.52
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化                                         18,917.43
调整以前期间所得税的影响                                              6,502,652.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               项目                         本年发生额
非应税收入的影响                                     -2,254,515.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                              7,915,459.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
其他专项扣除的影响                                    -4,939,037.17
其他                                                725,823.3
所得税费用                                       153,495,699.42
  （1） 与经营活动有关的现金
       项目               本年发生额              上年发生额
收到退回保证金及押金                20,508,441.40      18,552,668.75
其他往来款                     79,370,820.44      49,931,414.01
收到政府补助款项                  10,488,176.33      23,303,541.33
存款利息收入                    69,005,072.47     110,578,864.20
保险及违约赔偿款                   1,139,018.01       5,081,851.35
职工备用金                      1,722,704.38       2,480,079.84
其他                        13,040,880.67       4,994,855.31
       合计                195,275,113.70     214,923,274.79
       项目               本年发生额              上年发生额
经营费用                      78,691,093.60     141,250,869.58
其他往来款                     48,237,329.96      25,640,314.46
支付保证金及押金                  17,799,558.42      22,673,166.01
职工备用金                      3,442,978.08       1,829,170.85
违约金及罚款                    10,479,978.13       1,111,813.18
其他                         4,099,048.17         272,553.38
       合计                162,749,986.36     192,777,887.46
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 与投资活动有关的现金
       项目               本年发生额                   上年发生额
银行理财产品                  3,585,000,000.00        2,800,000,000.00
       合计               3,585,000,000.00        2,800,000,000.00
        项目              本年发生额                   上年发生额
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
银行理财产品                  3,385,000,000.00        2,800,000,000.00
        合计              5,706,922,709.99        4,380,455,867.27
       项目               本年发生额                   上年发生额
收到退回项目保证金                   2,303,000.00            2,322,751.00
       合计                   2,303,000.00            2,322,751.00
       项目               本年发生额                   上年发生额
支付项目保证金                     3,560,440.00          192,017,774.42
       合计                   3,560,440.00         192,017,774.42
  （3） 与筹资活动有关的现金
       项目               本年发生额                   上年发生额
关联方拆借资金                                            55,238,300.00
       合计                                         55,238,300.00
             项目                 本年发生额             上年发生额
支付租赁款                           13,080,320.06      14,447,562.50
关联方拆借资金                         56,862,612.90
其他                                 144,726.81         786,572.64
             合计                 70,087,659.77     15,234,135.14
        四川省新能源股份有限公司财务报表附注
        （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       本年增加                                  本年减少
 项目        年初余额                                                                                        年末余额
                              现金变动              非现金变动               现金变动             非现金变动
短期借款      781,532,263.30      764,907,851.33      16,839,797.84     841,881,554.14   60,053,888.84      661,344,469.49
长期借款
（含一年
内到期的     8,808,002,588.93   3,196,523,149.74     311,737,511.73   1,239,206,664.16                   11,077,056,586.24
长 期 借
款）
应付债券
（含一年
内到期的      200,769,095.89                           4,840,000.00       4,840,000.00                      200,769,095.89
应 付 债
券）
长期应付
款（含一
年内到期                                             729,729,867.46     157,321,224.40                      572,408,643.06
的长期应
付款）
租赁负债
（含一年
内到期的       37,518,784.78                          92,484,144.61      13,080,320.06                      116,922,609.33
租 赁 负
债）
 合计     9,827,822,732.90    3,961,431,001.07   1,155,631,321.64   2,256,329,762.76   60,053,888.84   12,628,501,404.01
            （4） 不涉及现金收支的重大活动
            不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
                             项目                             本年发生额                        上年发生额
        背书转让的商业汇票金额                                         100,503,426.66              61,270,705.56
        其中：支付货款                                               75,131,335.23             50,175,705.56
                支付固定资产等长期资产购置款                                25,372,091.43             11,095,000.00
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 现金流量表补充资料
              项目                    本年金额               上年金额
净利润                                661,390,148.73     725,548,198.70
加：资产减值准备                            30,173,418.08     246,347,727.61
     信用减值损失                         63,718,299.97      19,238,187.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销                             179,384,591.27     156,827,204.70
使用权资产折旧                             11,766,447.63       9,215,211.44
长期待摊费用摊销                            26,491,233.37      14,773,092.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                     257,127.78        -109,274.97
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                   2,300,072.70      -5,932,708.33
财务费用（收益以“-”填列）                     284,168,943.73     293,276,257.30
投资损失（收益以“-”填列）                      -8,232,038.56         839,800.98
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                36,354,372.70     -75,112,445.16
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                 1,465,815.65            -956.41
存货的减少（增加以“-”填列）                    278,301,463.93    -274,987,704.05
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）               -59,672,818.52    -202,973,516.20
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）               206,198,147.58     177,281,923.22
其他                                                     12,616,940.34
经营活动产生的现金流量净额                   2,302,707,543.87    1,577,037,176.68
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产                             90,733,317.18      31,906,555.80
现金的年末余额                         7,196,159,802.22    5,453,880,679.69
     减：现金的年初余额                  5,453,880,679.69    3,532,172,167.27
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               项目                              本年金额                上年金额
现金及现金等价物净增加额                                1,742,279,122.53    1,921,708,512.42
  （2） 本年收到的处置子公司的现金净额
                 项目                                             金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                            32,693,408.10
其中：转让价格                                                          59,654,900.00
     过渡期损益                                                      -26,961,491.90
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                            1,238,475.92
处置子公司收到的现金净额                                                     31,454,932.18
  （3） 现金和现金等价物的构成
          项目                             年末余额                    年初余额
现金                                   7,196,159,802.22          5,453,880,679.69
其中：库存现金                                         9,330.44              52,736.64
可随时用于支付的银行存款                         7,195,463,471.78          5,453,827,943.05
可随时用于支付的其他货币资金                                687,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                         7,196,159,802.22          5,453,880,679.69
其中：母公司或集团内子公司使用
范围受限制的现金和现金等价物
  （4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
                                                          属于现金及现金等
     项目             本年金额                    上年金额
                                                            价物的理由
                                                          使用范围受限但可
发行股份募集资金       1,031,521,413.40          1,202,672,367.35
                                                          随时支取
                                                          使用范围受限但可
发行债券募集资金                                    78,012,377.74
                                                          随时支取
                                                          使用范围受限但可
复垦基金                27,754,619.77           30,674,815.56
                                                          随时支取
                                                          使用范围受限但可
工业发展专项资金               687,000.00
                                                          随时支取
     合计        1,059,963,033.17          1,311,359,560.65
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （5） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                        不属于现金及现金等
     项目         本年金额                    上年金额
                                                          价物的理由
银行存款                                    12,010,811.22 涉诉冻结款
                                                        ETC 冻结款、保证金
银行存款                40,114.79               36,100.00
                                                        户结息冻结款
其他货币资金          4,054,179.11             6,883,754.75 银行承兑汇票保证金
其他货币资金                                  20,631,015.95 保函保证金
     合计         4,094,293.90            39,561,681.92
  （1） 本公司作为承租方
               项目                           本年发生额          上年发生额
租赁负债利息费用                                    1,505,078.31    1,511,663.71
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                        9,294,734.82    3,954,505.80
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                           3,880,873.40
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                22,192,183.62   15,036,314.86
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
  （2） 本公司作为出租方
                                                   其中：未计入租赁收款额
          项目                    租赁收入               的可变租赁付款额相关的
                                                       收入
土地                                    128,440.37
房屋建筑物                            1,246,238.51
机器设备、运输工具                        6,997,071.51
          合计                     8,371,750.39
    四川省新能源股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          六、 研发支出
                 项目                 本年发生额                      上年发生额
        职工薪酬                              9,540,162.24               9,445,753.95
        材料费                              18,398,028.36               4,530,737.65
        委外研发费用                            1,021,244.32               3,490,320.97
        折旧摊销                                  173,537.57               630,574.66
        设备费用                                  203,536.59               604,545.52
        燃料动力                                                           128,421.23
        其他                                    180,430.43             2,283,471.14
        合计                               29,516,939.51           21,113,825.12
        其中：费用化研发支出                       29,516,939.51           21,113,825.12
             资本化研发支出
          七、 合并范围的变更
          本年丧失子公司控制权的交易或事项
                                                                         处置价款与处置投资
                         丧失控制    丧失控制权
         丧失控制权时                           丧失控制权            丧失控制权时点的      对应的合并财务报表
子公司名称                    权时点的    时点的处置
         点的处置价款                            的时点               判断依据        层面享有该子公司净
                         处置比例      方式
                                                                          资产份额的差额
四川川能节
能环保工程    32,693,408.10    100%   协议转让                       完成工商变更          3,035,324.74
                                           月 11 日
有限公司
          本公司于 2025 年 3 月 28 日召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第二次
    会议，同意公司控股子公司四川能投节能环保投资有限公司（以下简称川能环保）将
    其所持四川川能节能环保工程有限公司（以下简称节能工程）100%股权转让给四川能
    投资源循环利用投资有限公司，转让价格为 5,965.49 万元。根据双方签署的股权转
    让协议，本次交易的作价基准日为 2024 年 8 月 31 日，基准日至股权交割日期间节能工
    程的损益由川能环保享有和承担。双方于 2025 年 6 月签订《关于四川川能节能环保工
    程有限公司股权转让过渡期损益差额结算协议》，节能工程过渡期净利润为亏损
    后的处置价款为 32,693,408.10 元。2025 年 4 月 11 日，节能工程完成了本次股东变更
    的登记备案手续。自 2025 年 4 月节能工程不再纳入本公司合并报表范围。
          本年控股子公司四川能投节能环保投资有限公司新设子公司阿坝县川能环保能源
    有限公司，注销子公司宜宾川能环保能源利用有限公司。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     八、 在其他主体中的权益
   （1） 企业集团的构成
   本公司将四川能投新能电力有限公司、四川能投锂业有限公司、四川能投节能环
保投资有限公司、四川能投鼎盛锂业有限公司等 33 家子公司纳入本年合并财务报表范
围。
                           主要经                 持股比例
               注册资本                             （%）
     子公司名称                 营地及         业务性质                取得方式
               （万元）
                           注册地                直接      间接
四川能投新能电力                           风力、光伏、电力
有限公司                               储能等投资
四川能投锂业有限                           有色金属冶炼、采                同一控制下
公司                                 选、加工等                   企业合并
四川能投节能环保                           生活垃圾发电、环                同一控制下
投资有限公司                             卫管理等                    企业合并
四川能投鼎盛锂业                                                   同一控制下
有限公司                                                       企业合并
四川能投德阿锂业                           有色金属合金制
有限责任公司                             造、销售等
                                   发电业务、输电
四川能投甘西新能
源开发有限公司
                                   电业务等
                                   发电业务、输电业
四川能投美姑风电
开发有限公司
                                   业务等
                                   发电业务、输电
四川能投会东风电
开发有限公司
                                   电业务等
马尔康川能新能源                           电力、热力、燃气
开发有限公司                             及水生产和供应业
   本公司子公司四川能投节能环保投资有限公司（以下简称川能环保）之子公司四
川恒升天洁环境管理有限公司（以下简称恒升天洁）持有天全川能保洁服务有限公司
（以下简称天全保洁）1%股权，恒升天洁能够控制天全保洁并将其纳入合并范围。
   天全保洁系川能环保、恒升天洁、天全县和丰租赁有限责任公司和四川雅投发展
投资集团有限公司（原四川蜀天产业投资有限责任公司）投资设立，持股比例分别为
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
轮市场化运作服务项目委托运营协议》、《天全县城区环卫清扫保洁第四轮市场化运
作服务项目委托运营协议》，协议约定由恒升天洁组织符合主管单位要求的运营团队
（即天全保洁），对项目进行运营。根据章程规定，天全保洁不设董事会，设执行董
事 1 名，由恒升天洁推荐，股东大会选举产生，执行董事兼任公司经理。根据协议规
定，运营期间产生的所有责任、风险由恒升天洁自行承担。恒升天洁拥有能力主导天
全保洁的日常经营决策管理，并通过参与天全保洁的相关活动享有可变回报，能够对
天全保洁实施控制。
  （2） 重要的非全资子公司
                       本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
  子公司名称    少数股东持股比例
                         东的损益    告分派的股利     余额
四川能投新能电力
有限公司
四川能投锂业有限
公司
四川能投节能环保
投资有限公司
四川能投鼎盛锂业
有限公司
四川能投德阿锂业      32.45%
                        -9,604,549.12                   174,600,232.80
有限责任公司        （注）
  注：根据四川能投德阿锂业有限责任公司《公司章程》，股东按照实缴出资比例
行使表决权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                   年末余额
   子公司名称
                  流动资产              非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债               负债合计
四川能投新能电力
有限公司
四川能投锂业有限
公司
四川能投节能环保
投资有限公司
四川能投鼎盛锂业
有限公司
四川能投德阿锂业
有限责任公司
   （续）
                                                                   年初余额
   子公司名称
                  流动资产              非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债               负债合计
四川能投新能电力
有限公司
四川能投锂业有限
公司
四川能投节能环保
投资有限公司
四川能投鼎盛锂业
有限公司
四川能投德阿锂业
有限责任公司
  四川省新能源股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续）
                                        本年发生额                                                                     上年发生额
 子公司名称
             营业收入              净利润             综合收益总额           经营活动现金流量              营业收入               净利润             综合收益总额            经营活动现金流量
四川能投新能电
力有限公司
四川能投锂业有
限公司
四川能投节能环
保投资有限公司
四川能投鼎盛锂
业有限公司
四川能投德阿锂
业有限责任公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 重要的联营企业
                                            持股比例（%）           对联营企业
              主要经
  联营企业名称              注册地       业务性质                          投资的会计
               营地                           直接         间接      处理方法
                              矿 产 资 源
四川蜀能矿产有限      四 川 乐
                      四川乐山    （ 非 煤 矿           20              权益法
责任公司          山
                              山）开采等
  （2） 重要的联营企业的主要财务信息
         项目             年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
流动资产                          731,808,101.82            597,345,162.45
其中：现金和现金等价物                    89,713,650.65            183,330,884.84
非流动资产                        1,374,608,447.60          1,307,869,414.84
资产合计                         2,106,416,549.42          1,905,214,577.29
流动负债                          356,920,067.32            197,770,136.78
非流动负债                         908,392,254.31            802,346,640.29
负债合计                         1,265,312,321.63          1,000,116,777.07
净资产合计                         841,104,227.79            905,097,800.22
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益                    841,104,227.79            905,097,800.22
按持股比例计算的净资产份额                 168,220,845.56            181,019,560.04
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值                168,220,845.56            181,019,560.04
营业收入                         1,040,493,762.58           594,080,213.58
净利润                           -65,408,581.62            -79,047,283.33
综合收益总额                        -65,408,581.62            -79,047,283.33
     （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项目             年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
联营企业
投资账面价值合计                        27,838,590.44             20,642,258.72
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润                           12,437,460.26               3,973,550.33
--其他综合收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                     年末余额/本年发生额                  年初余额/上年发生额
 --综合收益总额                                  12,437,460.26                 3,973,550.33
   九、 政府补助
                    项目                                         年末账面余额
应收政府补助                                                                     4,258,975.30
                    合计                                                     4,258,975.30
  本公司依据《关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74 号)和《资源综
务局的增值税即征即退款项，该部分政府补助预计将于 2026 年底前收回。
                                   本年计入        本年转入        本年
 会计                  本年新增                                                       与资产/
       年初余额                        营业外收        其他收益        其他    年末余额
 科目                  补助金额                                                       收益相关
                                    入金额         金额         变动
 递延                                                                             与资产相
 收益                                                                               关
           会计科目                           本年发生额                     上年发生额
 计入其他收益的政府补助金额                                 73,414,518.33           88,084,710.77
 财政贴息对利润总额的影响金额                                   886,700.00             7,126,100.00
   十、 与金融工具相关风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流
动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 市场风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的
外汇变动市场风险不重大。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息
金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮
动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面
临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
  截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
  （2） 信用风险
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
  为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同
资产中，前五名金额合计：1,907,688,004.29元，占本公司应收账款总额的76.44%。
  本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  ①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例；
  ②定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技
术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融资产界定为已发生违约，
其标准与已发生信用减值的定义一致：
  ①债务人发生重大财务困难；
  ②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
  ③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  ④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步。
  于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
  （3） 流动风险
  流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公
司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
期期限分析如下：
    项目       账面价值                1 年以内            1-3 年   3 年以上
金融资产
货币资金        7,200,254,096.12   7,200,254,096.12
交易性金融资产      450,759,375.00     450,759,375.00
应收款项融资        32,189,115.20      32,189,115.20
应收账款        2,064,099,969.71   2,064,099,969.71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    项目         账面价值                 1 年以内                1-3 年             3 年以上
其他应收款          240,069,332.75       240,069,332.75
合计：          9,987,371,888.78     9,987,371,888.78
金融负债
短期借款           720,907,851.33       720,907,851.33
应付票据            26,916,098.42        26,916,098.42
应付账款         1,452,985,488.77     1,452,985,488.77
其他应付款          146,250,920.83       146,250,920.83
应付职工薪酬         227,805,360.54       227,805,360.54
租赁负债           116,922,609.33        10,976,887.75       20,650,793.23      85,294,928.35
长期借款        11,077,056,586.24     1,383,407,496.14    2,215,726,112.36   7,477,922,977.74
应付债券           200,769,095.89           769,095.89      200,000,000.00
长期应付款          572,408,643.06         4,890,522.24      567,518,120.82
    合计      14,542,022,654.41     3,974,909,721.91    3,003,895,026.41   7,563,217,906.09
  （1） 转移方式分类
           已转移金融           已转移金融资产金                  终止确认情         终止确认情况的判断
  转移方式
           资产性质               额                        况               依据
                                                                   已经转移了其几乎所
票据背书       应收款项融资               100,503,426.66       终止确认
                                                                   有的风险和报酬
                                                                   已经转移了其几乎所
票据贴现       应收款项融资                89,949,063.18       终止确认
                                                                   有的风险和报酬
   合计                           190,452,489.84
  （2） 因转移而终止确认的金融资产
                金融资产转移的方                    终止确认的金融资               与终止确认相关的
      项目
                    式                          产金额                  利得或损失
应收款项融资                票据背书                    100,503,426.66
应收款项融资                票据贴现                     89,949,063.18              -288,471.04
      合计                                      190,452,489.84             -288,471.04
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十一、 公允价值的披露
                                          年末公允价值
项目             第一层次公          第二层次公     第三层次公允
                                                             合计
               允价值计量          允价值计量      价值计量
持续的公允价值计量          —           —             —                —
（一）交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品                               450,759,375.00   450,759,375.00
（二）应收款项融资                               32,189,115.20     32,189,115.20
持续以公允价值计量的资
产总额
（三）交易性金融负债
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
其中：衍生金融负债      8,818,836.57                               8,818,836.57
持续以公允价值计量的负
债总额
     本公司对外采购的部分锂精矿以碳酸锂期货合约价为基础确定采购价格，碳酸锂
 期货合约价以广州期货交易所市场报价确定公允价值。
 及定量信息
     本公司银行理财产品分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，公
 司使用预期收益率估计银行理财产品的公允价值。
     对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十二、 关联方及关联交易
  （1） 本公司的母公司情况
                                              母公司对     母公司对
                                              本公司的     本公司的
      母公司名称        注册地    业务性质     注册资本
                                              持股比例     表决权比
                                               (%)      例(%)
四川能源发展集团有限责任公                      310.00 亿
                   成都    投资与管理                 30.43     39.46
司                                  元
  本年本公司原控股股东四川省能源投资集团有限责任公司与四川省投资集团有限
公司实施新设合并设立四川能源发展集团有限责任公司。截至本报告出具日，上述控
股股东权益变动涉及的四川省能源投资集团有限责任公司直接持有的本公司股份尚未
完成中国证券登记结算有限责任公司的登记过户程序，相关工商变更登记手续尚未完
成。
  截至本财务报表批准报出日，四川能源发展集团直接持有公司 30.43%的表决权，
通过四川化工集团有限责任公司间接持有公司 7.77%的表决权、四川能投资本控股有限
公司间接持有公司 1.26%的表决权，合计持有 39.46%的表决权。
  本公司最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。
  （2） 本公司的子公司情况
  子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
  （3） 本企业合营企业及联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
  本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
       合营或联营企业名称                       与本企业关系
资阳能投市政服务有限公司                    联营企业
乐至县嘉济川能环境卫生管理有限公司               联营企业
普格县川能城市清洁服务有限公司                 联营企业
四川蜀能矿产有限责任公司                    联营企业
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 其他关联方
           其他关联方名称                     与本企业关系
四川能投物资产业集团有限公司                     母公司控制的企业
四川能投建工集团有限公司                       母公司控制的企业
四川川化永鑫建设工程有限责任公司                   母公司控制的企业
四川能投建工集团水利水电工程有限公司                 母公司控制的企业
四川川能节能环保工程有限公司                     母公司控制的企业
四川能投汇成培训管理有限公司                     母公司控制的企业
四川能投润嘉置业有限公司                       母公司控制的企业
四川能投润嘉物业服务有限公司                     母公司控制的企业
四川能投百事吉实业有限公司                      母公司控制的企业
四川能投德阿分布式能源有限公司                    母公司控制的企业
四川亿联建设工程项目管理有限公司                   母公司控制的企业
四川化工集团有限责任公司                       母公司控制的企业
四川能投邻水环保发电有限公司                     母公司控制的企业
四川能投润嘉园林有限公司                       母公司控制的企业
四川能投智慧物流有限责任公司                     母公司控制的企业
四川能投电力运营管理有限公司                     母公司控制的企业
四川川化鑫和检测技术有限公司                     母公司控制的企业
安岳川能环保能源发电有限公司                     母公司控制的企业
四川能投建工集团设计研究院有限公司                  母公司控制的企业
四川省中国旅行社有限公司                       母公司控制的企业
自贡能投华西环保发电有限公司                     母公司控制的企业
四川数据集团有限公司                         母公司控制的企业
成都川健投卫生职业技能培训学校有限责任公司              母公司控制的企业
四川能投云天信息技术有限责任公司                   母公司控制的企业
四川能投国际旅行社有限公司                      母公司控制的企业
四川能投攀枝花氢能有限公司                      母公司控制的企业
四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司                母公司控制的企业
遂宁川能环卫管理有限公司                       母公司控制的企业
四川川投国际网球中心开发有限责任公司                 母公司控制的企业
四川能投能源建设集团有限公司                     母公司控制的企业
四川能投综合能源有限责任公司                     母公司控制的企业
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           其他关联方名称                     与本企业关系
四川能投电力开发集团有限公司                     母公司控制的企业
仁寿川能环保能源有限公司                       母公司控制的企业
凉山高原艾王生物科技有限公司                     母公司控制的企业
四川能投资本控股有限公司                       母公司控制的企业
遂宁能源职业学院                           母公司控制的企业
盐亭盈基生物质能源开发有限公司                    母公司控制的企业
雅安川能环境管理有限公司                       母公司控制的企业
四川省能投攀枝花水电开发有限公司                   母公司控制的企业
成都太阳高科技有限责任公司                      母公司控制的企业
四川川投田湾河开发有限责任公司                    母公司控制的企业
四川能投石棉孟获城文化旅游发展有限责任公司              母公司控制的企业
威海川能热力有限公司                         母公司控制的企业
遂宁宏明华瓷科技有限公司                       母公司控制的企业
攀枝花华润水电开发有限公司                      母公司控制的企业
川投(安岳)新能源有限公司                      母公司控制的企业
四川川投售电有限责任公司                       母公司控制的企业
四川能投智慧光电有限公司                       母公司控制的企业
四川能投凉山能源投资有限公司                     母公司控制的企业
四川宏源燃气股份有限公司                       母公司控制的企业
四川国理锂材料有限公司                        母公司参股公司
四川省华蓥山煤业股份有限公司                     母公司参股公司
遂宁川能水务有限公司                         母公司参股公司
四川省射洪生环水务股份有限公司                    母公司参股公司
岳池县香山家园污水处理有限公司                    母公司参股公司
清能华控科技有限公司                         母公司控制的企业参股公司
四川川能智网实业有限公司                       母公司控制的企业参股公司
四川鑫能裕丰电子商务有限公司                     母公司控制的企业参股公司
东方电气新能科技（成都）有限公司                   注
四川绿风机电有限公司                         注
东方电气风电股份有限公司                       注
东方电气集团东方汽轮机有限公司                    注
东方电气自动控制工程有限公司                     注
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   注：截止 2025 年 6 月末，东方电气股份有限公司系公司过去 12 个月内持股 5%以
 上股东，其中四川绿风机电有限公司、东方电气风电股份有限公司、东方电气集团东
 方汽轮机有限公司、东方电气新能科技（成都）有限公司和东方电气自动控制工程有
 限公司均为其控制、参股的企业，上述公司作为过去 12 个月内（截止 2025 年 6 月末）
 持股 5%以上股东的一致行动人构成关联关系。
   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
      关联方            关联交易内容          本年发生额             上年发生额
                   购买商品、接受劳
四川能投物资产业集团有限公司                      1,085,769,794.04   143,108,011.33
                   务
四川能投建工集团有限公司       接受劳务               185,516,171.79   37,060,850.33
四川川化永鑫建设工程有限责任     购买商品、接受劳
公司                 务
四川能投建工集团水利水电工程
                   接受劳务                76,360,786.45      861,035.78
有限公司
                   购买商品、接受劳
四川川能节能环保工程有限公司                         45,697,093.51
                   务
                   购买其他、接受劳
四川能投汇成培训管理有限公司                         43,007,214.77   15,818,070.73
                   务
四川能投润嘉置业有限公司       接受劳务                15,388,851.93   12,607,398.33
四川能投润嘉物业服务有限公司     接受劳务                14,320,814.12   12,471,544.34
                   购买商品、接受劳
四川能投百事吉实业有限公司                          12,985,810.60    9,812,501.51
                   务
四川能投德阿分布式能源有限公     购买商品、接受劳
司                  务
四川亿联建设工程项目管理有限
                   接受劳务                 3,661,852.59    4,469,063.14
公司
四川化工集团有限责任公司       接受劳务                 2,381,968.40    2,974,539.83
四川能投邻水环保发电有限公司     接受劳务                 1,778,977.78    2,399,329.36
四川数据集团有限公司         接受劳务                 2,022,783.71    7,787,321.28
四川能投润嘉园林有限公司       接受劳务                 1,206,595.69      996,710.84
四川能投智慧物流有限责任公司     接受劳务                   939,632.21    2,805,694.23
                   购买商品、接受劳
四川能投电力运营管理有限公司                            703,005.32      959,342.65
                   务
四川川化鑫和检测技术有限公司     接受劳务                   531,176.58
四川宏源燃气股份有限公司       购买商品                   459,716.55      770,386.47
安岳川能环保能源发电有限公司     购买商品                   453,974.90    2,197,028.77
四川能投建工集团设计研究院有
                   接受劳务                   397,169.81      601,886.79
限公司
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      关联方            关联交易内容            本年发生额                上年发生额
四川省中国旅行社有限公司       接受劳务                    354,766.68           696,402.83
东方电气新能科技（成都）有限
                   接受劳务                    353,097.35         3,202,088.29
公司
自贡能投华西环保发电有限公司     接受劳务                    317,992.16           269,067.80
东方电气（乐山）新能源设备有
                   购买商品                    203,539.83           476,039.41
限公司
成都川健投卫生职业技能培训学
                   接受劳务                    190,627.39           345,524.72
校有限责任公司
四川能投云天信息技术有限责任
                   购买商品                    113,207.55            77,901.16
公司
四川能投国际旅行社有限公司      接受劳务                     90,898.96            61,431.06
四川能投攀枝花氢能有限公司      购买商品                     72,034.11
四川省水电投资经营集团美姑电
                   购买商品                     30,000.00           102,000.00
力有限公司
遂宁川能环卫管理有限公司       接受劳务                     28,301.89
四川川投国际网球中心开发有限
                   接受劳务                      7,867.92
责任公司
四川能投能源建设集团有限公司     接受劳务                      1,200.00
东方电气风电股份有限公司
                   购买商品                 -2,564,102.57       106,373,097.34
（注）
清能华控科技有限公司         购买商品                                       5,910,829.03
东方电气集团东方汽轮机有限公
                   购买商品                                       2,699,464.22
司
四川能投综合能源有限责任公司     接受劳务                                         128,256.88
东方电气自动控制工程有限公司     购买商品                                          89,362.83
四川能投电力开发集团有限公司     接受劳务                                          56,650.47
仁寿川能环保能源有限公司       接受劳务                                          54,905.66
凉山高原艾王生物科技有限公司     购买商品                                          27,860.00
四川能投资本控股有限公司       接受劳务                                           5,140.23
遂宁能源职业学院           接受劳务                                           3,000.00
       合计                           1,637,195,473.30      1,245,489,043.99
   注：项目竣工决算调整交易金额。
   （2） 销售商品/提供劳务
      关联方             关联交易内容             本年发生额              上年发生额
四川国理锂材料有限公司       销售商品                   256,534,602.19     63,117,239.69
四川川能智网实业有限公司
                  电力销售                   343,771,930.09     32,148,892.10
（注）
四川能投综合能源有限责任公
                  电力销售                     5,191,619.37     27,778,965.69
司（注）
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      关联方             关联交易内容        本年发生额            上年发生额
四川川投售电有限责任公司      电力销售                3,955,931.17
仁寿川能环保能源有限公司      销售商品、提供劳务           3,929,755.94    10,703,365.47
四川能投邻水环保发电有限公
                  销售商品、提供劳务           3,900,683.59     8,046,385.28
司
盐亭盈基生物质能源开发有限
                  销售商品、提供劳务           2,267,188.42     4,719,679.93
公司
遂宁川能环卫管理有限公司      销售商品、提供劳务           1,554,290.77     1,580,022.48
安岳川能环保能源发电有限公
                  销售商品、提供劳务           1,258,294.11
司
四川省能投攀枝花水电开发有     电力销售、提供劳务、
限公司               出售其他
攀枝花华润水电开发有限公司     提供劳务                  339,698.78
四川川化永鑫建设工程有限责
                  销售商品                   69,433.96
任公司
四川能投润嘉物业服务有限公
                  销售商品、提供劳务              54,339.62
司
四川川投田湾河开发有限责任
                  提供劳务                   47,166.66        47,169.81
公司
四川能投石棉孟获城文化旅游
                  提供劳务                   28,301.89        29,235.93
发展有限责任公司
四川省华蓥山煤业股份有限公
                  提供劳务                    5,660.38
司
四川能投物资产业集团有限公
                  销售商品                               101,934,347.50
司
乐至县嘉济川能环境卫生管理
                  提供劳务                                 6,061,144.69
有限公司
四川蜀能矿产有限责任公司      销售商品                                 2,601,769.91
雅安川能环境管理有限公司      接受劳务                                 2,363,815.85
资阳能投市政服务有限公司      提供劳务                                 1,017,293.37
四川能投润嘉置业有限公司      接受劳务                                   688,073.39
成都太阳高科技有限责任公司     销售商品                                   591,169.93
威海川能热力有限公司        销售商品                                    10,010.62
遂宁宏明华瓷科技有限公司      提供劳务                                     6,792.45
合计                                  623,944,213.48   264,254,377.21
     注：公司与关联方四川川能智网实业有限公司和四川能投综合能源有限责任公司
 进行市场化电力销售交易，通过国家电网将电力输送至终端用户，公司直接与国家电
 网进行结算。
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3） 关联受托管理情况
                              受托
委托方名                受托资产类            受托终止      托管收益    本年确认的托
          受托方名称               起始
称                      型               日       定价依据       管收益
                              日
                                    受托管理
四川能源                                股权转让
         四川能投节能              2022
发展集团                                或 解 除
         环保投资有限     股权托管     年 5              成本加成      1,958,904.11
有 限 责任                              《委托管
         公司                  月
公司                                  理协议》
                                    之日止
    自贡能投华西环保发电有限公司、遂宁川能环卫管理有限公司、雅安川能环境管
理有限公司、四川能投邻水环保发电有限公司、盐亭盈基生物质能源开发有限公司、
安岳川能环保能源发电有限公司分别于 2025 年 3 月 3 日、2025 年 5 月 9 日、2025 年 2
月 28 日、2025 年 2 月 26 日、2025 年 2 月 28 日、2025 年 10 月 15 日完成股权转让，
因此托管期间到转让时点终止。
    （4） 关联租赁情况
      承租方名称          租赁资产种类        本年确认的租赁收入         上年确认的租赁收入
乐至县嘉济川能环境卫生管
                    环卫车辆租赁            3,135,560.71      4,818,017.64
理有限公司
普格县川能城市清洁服务有
                    环卫车辆租赁              945,132.75      1,555,752.20
限公司
四川能投润嘉置业有限公司        房屋租赁                688,073.39        688,073.39
资阳能投市政服务有限公司        环卫车辆租赁              643,364.79      1,030,862.69
四川能投物资产业集团有限
                    仓库租赁                558,165.12        285,284.40
公司
仁寿川能环保能源有限公司        环卫车辆租赁                                477,876.11
         合计                           5,970,296.76      8,855,866.43
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              本年发生额
                       简化处理的短期租
              租赁资产种    赁和低价值资产租                           承担的租赁           增加的租赁
    出租方名称
              类        赁的租金费用及未            支付的租金          负债利息支           负债本金金
                       纳入租赁负债计量                               出               额
                       的可变租赁付款额
四川化工集团有
              房屋建筑物                        4,951,196.70     566,002.25
限责任公司
              房屋建筑
自贡能投华西环       物、运输工
保发电有限公司       具、电力输
              出线路
四川能投润嘉置
              房屋建筑物                        1,744,056.33     145,500.40   6,339,438.99
业有限公司
川投(安岳)新能
              设备租赁        1,897,712.92
源有限公司
     合计                   3,880,873.40     7,432,132.85   1,220,140.12   6,339,438.99
    （续）
                                            上年发生额
                     简化处理的短期租
出租方名                 赁和低价值资产租                                            增加的租赁
          租赁资产种类                                      承担的租赁负债
称                    赁的租金费用及未         支付的租金                              负债本金金
                                                          利息支出
                     纳入租赁负债计量                                                 额
                     的可变租赁付款额
四川化工
集 团 有 限 房屋建筑物                         5,736,917.96         811,985.11    24,897,550.06
责任公司
四川能源
发展集团
          房屋建筑物                       3,907,655.10
有 限 责任
公司
自贡能投
华 西 环 保 房屋建筑物、
发 电 有 限 运输工具
公司
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              上年发生额
                    简化处理的短期租
出租方名                赁和低价值资产租                                                 增加的租赁
         租赁资产种类                                         承担的租赁负债
称                   赁的租金费用及未            支付的租金                                负债本金金
                                                          利息支出
                    纳入租赁负债计量                                                     额
                    的可变租赁付款额
四川能投
润 嘉 置 业 房屋建筑物                            4,302,042.80         187,492.59     6,943,650.54
有限公司
    合计                                  14,749,814.86     1,504,256.55 31,841,200.60
     （5） 关联方资金拆借
    关联方名称       拆借金额            起始日                     到期日                  备注
拆入
四川能投资本控股
有限公司
     上述款项已于 2025 年 11 月 12 日归还。
     （6） 关键管理人员薪酬
          项目名称                     本年发生额                           上年发生额
薪酬合计                                     3,596,700.00                  3,861,800.00
     （7） 向关联方转让节能工程股权
     本年控股子公司四川能投节能环保投资有限公司将其所持四川川能节能环保工程
有限公司 100%股权转让给四川能投资源循环利用投资有限公司，自 2025 年 4 月四川川
能节能环保工程有限公司不再纳入本公司合并报表范围。详见本附注七、合并范围的
变更之 1.处置子公司的说明。
     （8） 其他关联交易
     公司存在间接出售商品和提供劳务的关联交易，即公司通过向关联方的供应商出
售商品，再由关联方的供应商直接销售给关联方，交易明细如下：
      直接客户             间接客户          关联交易内容             本年发生额              上年发生额
重庆钢铁集团设计院有 遂宁川能环境管理有
                                         设备销售                              6,265,486.74
限公司        限公司
中国电建集团四川工程 安岳川能环保能源发
                                         检修技改                                 853,211.01
有限公司       电有限公司
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中国电建集团四川工程 四川能投邻水环保发
                                    检修技改                           853,211.01
有限公司       电有限公司
       关联方           关联交易内容                本年发生额               上年发生额
四川省能投攀枝花水电开发
                    偏差电量合同调整                                   -2,481,202.76
有限公司
  （1） 应收项目
                              年末余额                         年初余额
项目名称         关联方
                     账面余额           坏账准备            账面余额           坏账准备
        乐至县嘉济川能环境
应收账款                21,430,313.53   5,552,163.24   18,058,998.69   2,292,391.32
        卫生管理有限公司
        遂宁川能环卫管理有
应收账款                 6,142,357.11   1,221,824.96   6,789,040.21     960,575.34
        限公司
        雅安川能环境管理有
应收账款                 4,856,894.40    242,844.72    2,505,644.80     125,282.25
        限公司
        四川能源发展集团有
应收账款                 2,076,438.36    103,821.92    4,400,000.00     220,000.00
        限责任公司
        成都太阳高科技有限
应收账款                 1,882,838.15   1,882,838.15   2,696,980.06    1,857,438.08
        责任公司
        四川能投邻水环保发
应收账款                 1,316,580.00     65,829.00    6,187,514.39     415,847.66
        电有限公司
        普格县川能城市清洁
应收账款                 1,068,000.00     53,400.00    1,669,000.00      83,450.00
        服务有限公司
        四川国理锂材料有限
应收账款                  694,656.00      34,732.80    2,786,683.84     139,334.19
        公司
        资阳能投市政服务有
应收账款                  501,748.83      25,087.44      493,826.49      24,691.32
        限公司
        安岳川能环保能源发
应收账款                  386,770.88      19,338.54    3,283,623.80     204,230.26
        电有限公司
        遂宁川能水务有限公
应收账款                  195,600.00       9,780.01      149,604.00      16,642.20
        司
        四川省能投攀枝花水
应收账款                  190,666.49      37,314.82      229,610.00      20,741.00
        电开发有限公司
        四川能投润嘉物业服
应收账款                   57,600.00       2,880.00
        务有限公司
        岳池县香山家园污水
应收账款                   24,376.56       1,218.83
        处理有限公司
        四川能投石棉孟获城
应收账款    文化旅游发展有限责      18,207.54         910.38       10,707.54         535.38
        任公司
        四川川投田湾河开发
应收账款                    4,166.67         208.33
        有限责任公司
        仁寿川能环保能源有
应收账款                                               5,642,513.43     282,125.66
        限公司
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              年末余额                         年初余额
项目名称         关联方
                     账面余额           坏账准备            账面余额            坏账准备
        盐亭盈基生物质能源
应收账款                                                1,948,604.04     177,292.40
        开发有限公司
应收账款         小计     40,847,214.52   9,254,193.14   56,852,351.29   6,820,577.06
        四川能投建工集团有
预付款项                 1,631,810.48
        限公司
        四川能投润嘉园林有
预付款项                   113,213.72
        限公司
        四川宏源燃气股份有
预付款项                 113, 070. 46                     106,949.46
        限公司
        四川能投润嘉置业有
预付款项                    20,833.00                      73,706.00
        限公司
        四川省射洪生环水务
预付款项                    11,874.10
        股份有限公司
        四川能投百事吉实业
预付款项                                                   23,241.46
        有限公司
        成都川健投卫生职业
预付款项    技能培训学校有限责                                      50,400.00
        任公司
        四川能投物资产业集
预付款项                                                      36.00
        团有限公司
预付款项    小计           1,890,801.76                     254,332.92
        四川川化永鑫建设工
其他应收款                2,700,986.83      90,530.95       56,322.77        563.23
        程有限责任公司
        四川川能节能环保工
其他应收款                  472,654.00      23,632.70
        程有限公司
        乐至县嘉济川能环境
其他应收款                   13,305.80        665.29     2,224,324.34     446,962.78
        卫生管理有限公司
        四川省能投攀枝花水
其他应收款                     300.00         150.00          300.00          90.00
        电开发有限公司
        四川能源发展集团有
其他应收款                                              68,802,012.30     688,020.12
        限责任公司
其他应收款        小计      3,187,246.63    114,978.94    71,082,959.41   1,135,636.13
其他非流动   四川能投物资产业集
资产      团有限公司
其他非流动   四川能投建工集团有
资产      限公司
其他非流动   四川能投建工集团水
资产      利水电工程有限公司
其他非流动   清能华控科技有限公
资产      司
其他非流动   四川鑫能裕丰电子商
资产      务有限公司
其他非流动
             小计     72,712,829.06                  4,000,000.00
资产
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 应付项目
 项目名称            关联方               年末账面余额           年初账面余额
应付票据     东方电气集团东方汽轮机有限公司                            40,000,000.00
应付票据              小计                                40,000,000.00
应付股利     四川能源发展集团有限责任公司            44,135,517.75
应付股利     四川能投资本控股有限公司              14,639,698.55    11,710,238.26
应付股利              小计               58,775,216.30    11,710,238.26
应付账款     东方电气风电股份有限公司              332,540,959.22   355,474,469.87
应付账款     四川川化永鑫建设工程有限责任公司          215,729,811.66   310,489,642.57
应付账款     四川能投物资产业集团有限公司            120,622,283.19   119,100,518.07
应付账款     四川川能节能环保工程有限公司            24,572,888.09
应付账款     四川能投建工集团有限公司              23,649,770.37    36,118,092.77
         四川能投建工集团水利水电工程有限
应付账款                               13,977,711.38       171,036.79
         公司
应付账款     四川能投润嘉置业有限公司               6,178,250.07      4,009,817.73
应付账款     四川亿联建设工程项目管理有限公司           5,824,852.88      2,642,948.35
应付账款     四川能投汇成培训管理有限公司             2,303,402.66      4,198,174.82
应付账款     四川能投百事吉实业有限公司              1,409,785.99       513,088.03
应付账款     四川能投润嘉物业服务有限公司             1,239,597.41      3,960,827.55
应付账款     四川能投邻水环保发电有限公司             1,102,146.44      5,760,148.68
应付账款     四川能投德阿分布式能源有限公司              836,341.09
应付账款     清能华控科技有限公司                   677,885.17       679,728.49
应付账款     四川能投智慧物流有限责任公司               597,042.34       270,318.62
应付账款     四川能投智慧光电有限公司                 422,236.37       422,236.37
应付账款     四川数据集团有限公司                   403,546.30       959,513.14
应付账款     东方电气新能科技(成都)有限公司             256,463.95       610,191.85
应付账款     自贡能投华西环保发电有限公司               170,741.61       159,740.60
应付账款     四川化工集团有限责任公司                  74,056.60
应付账款     四川能投攀枝花氢能有限公司                 32,300.87
应付账款     安岳川能环保能源发电有限公司                19,286.98
应付账款     四川绿风机电有限公司                    15,900.00
应付账款     四川能投云天信息技术有限责任公司              12,000.00
         成都川健投卫生职业技能培训学校有
应付账款                                   11,795.70         11,795.70
         限责任公司
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目名称            关联方               年末账面余额           年初账面余额
应付账款     四川能投凉山能源投资有限公司                 10,135.86        10,135.86
应付账款     四川能投电力运营管理有限公司                  2,916.32        21,788.25
应付账款     东方电气自动控制工程有限公司                                  54,900.00
应付账款     四川鑫能裕丰电子商务有限公司                               1,664,453.06
应付账款     四川能投润嘉园林有限公司                                   182,280.68
应付账款     四川能投电力开发集团有限公司                                  32,832.00
应付账款     东方电气集团东方汽轮机有限公司                             89,588,851.47
         四川能投建工集团设计研究院有限公
应付账款                                                    344,800.00
         司
应付账款              小计               752,694,108.52   937,452,331.32
其他应付款    四川能源发展集团有限责任公司              6,327,557.69     6,227,557.69
其他应付款    四川能投润嘉置业有限公司                1,163,171.69        75,000.00
其他应付款    四川能投汇成培训管理有限公司              1,031,704.32         3,000.00
其他应付款    四川能投润嘉物业服务有限公司                861,405.93     1,646,545.71
其他应付款    四川国理锂材料有限公司                   700,000.00       700,000.00
其他应付款    四川数据集团有限公司                    197,815.85       115,786.10
其他应付款    四川川化鑫和检测技术有限公司                 19,656.00
其他应付款    四川化工集团有限责任公司                  176,274.14        12,172.01
其他应付款    资阳能投市政服务有限公司                  130,771.96       221,876.42
其他应付款    四川能投建工集团有限公司                  118,303.79       118,303.79
         四川能投建工集团水利水电工程有限
其他应付款                                  104,532.09       104,532.09
         公司
其他应付款    四川川能智网实业有限公司                  100,000.00
其他应付款    四川能投物资产业集团有限公司                 68,366.00        89,028.00
其他应付款    四川川能节能环保工程有限公司                 43,638.03
其他应付款    四川川化永鑫建设工程有限责任公司                1,500.00         1,500.00
其他应付款    四川能投资本控股有限公司                                55,243,440.23
         成都川健投卫生职业技能培训学校有
其他应付款                                                    76,519.58
         限责任公司
其他应付款             总计                11,044,697.49    64,635,261.62
  四川省新能源股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       十三、 承诺及或有事项
       于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要承诺事项。
       于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。
       十四、 资产负债表日后事项
  （中市协注[2025]MTN1170 号），获准注册发行中期票据，注册金额 10 亿元，注册额
  度自通知书落款之日起 2 年内有效，公司可在注册有效期内分期发行。2026 年 3 月 10
  日，公司已完成 2026 年度第一期中期票据发行，发行规模为人民币 6 亿元。本期中
  期票据全称：四川省新能源动力股份有限公司 2026 年度第一期中期票据，债券简称：
       十五、 其他重要事项
       分部信息：
       （1） 报告分部的确定依据与会计政策
       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务
  分部为基础确定报告分部。分别对风电业务、环保业务、锂电业务及其他业务等的经
  营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分
  配。
       （2） 本年度报告分部的财务信息
  项目           营业收入              营业成本                资产总额                 负债总额
风电业务       1,229,115,548.68     511,073,139.98    13,927,797,861.13    8,964,194,778.29
环保业务       1,014,003,272.53     637,383,203.64    4,960,558,429.43     2,721,046,417.51
锂电业务       1,791,215,618.23   1,349,673,039.39    6,426,124,063.54     3,793,327,115.65
其他业务              16,003.03          14,526.90    14,152,672,198.30    3,535,820,830.36
分部间抵消       -434,759,952.13    -393,664,792.34   -11,572,724,525.23   -4,247,066,629.28
  合计       3,599,590,490.34   2,104,479,117.57   27,894,428,027.17    14,767,322,512.53
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   十六、 母公司财务报表主要项目注释
  （1） 应收账款按账龄列示
         账龄               年末账面余额                         年初账面余额
账面余额合计                         428,261,879.44                    450,276,168.85
减：坏账准备                         349,078,138.59                    331,422,234.25
   账面价值合计                       79,183,740.85                    118,853,934.60
  （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                     账面余额                      坏账准备
        类别
                                                         计提          账面价值
                               比例
                   金额                        金额          比例
                               （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：无回收风险
组合
账龄组合            5,861,846.18     1.37     5,861,846.18   100.00
        合计    428,261,879.44   100.00   349,078,138.59   81.51     79,183,740.85
（续）
                                          年初余额
                     账面余额                     坏账准备
        类别
                                                         计提          账面价值
                               比例
                   金额                        金额          比例
                               （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：无回收风险
组合
       四川省新能源股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                年初余额
                                     账面余额                              坏账准备
            类别
                                                                                   计提          账面价值
                                                 比例
                                    金额                            金额               比例
                                                 （%）
                                                                                   （%）
       账龄组合                   6,675,988.09            1.48      5,836,446.11       87.42        839,541.98
            合计              450,276,168.85      100.00       331,422,234.25        73.60     118,853,934.60
                     年初余额                                                   年末余额
  名称                                                                                计提
            账面余额             坏账准备               账面余额               坏账准备             比例              计提理由
                                                                                    （%）
                                                                                           涉嫌刑事犯罪，已由公
四川翔龄实
业有限公司
                                                                                           存在无法收回的风险
                                                                                           涉嫌刑事犯罪，已由公
客户 A        68,591,260.00    54,873,008.00      68,591,260.00      68,591,260.00    100.00 安机关刑事侦查，款项
                                                                                           预计无法收回
  合计       336,350,414.06   295,755,338.29     336,350,414.06     311,194,021.88     92.52
                                                                年末余额
              账龄
                                    账面余额                        坏账准备                    计提比例（%）
              合计                     5,861,846.18                5,861,846.18                       100.00
         （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本年变动金额                                  年末余额
         类别          年初余额                                              转销或
                                          计提            收回或转回                      其他
                                                                       核销
       单项计提坏
       账准备
       按组合计提
       坏账准备
         合计        331,422,234.25    18,914,766.93      1,258,862.59                           349,078,138.59
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                         占应收账款年
                        应收账款年末余                            应收账款坏账准
        单位名称                             末余额合计数
                           额                                备年末余额
                                         的比例（%）
四川翔龄实业有限公司              267,759,154.06         62.52        242,602,761.88
客户 1                     68,591,260.00         16.02         68,591,260.00
客户 2                     54,027,348.67         12.62
客户 3                     16,919,643.94             3.95      16,919,643.94
客户 4                     14,187,500.00             3.31      14,187,500.00
          合计            421,484,906.67        98.42         342,301,165.82
        项目                年末余额                            年初余额
应收股利                         584,520,411.87                 339,681,405.95
其他应收款                      1,338,352,061.56               2,568,497,510.56
        合计                 1,922,872,473.43               2,908,178,916.51
  （1） 应收股利分类
          被投资单位                   年末余额                      年初余额
四川省能投盐边新能源开发有限公司                    8,664,111.72              5,657,427.31
四川省能投风电开发有限公司                     191,971,610.86            111,529,451.74
四川能投新能电力有限公司                      278,154,272.42            222,494,526.90
四川能投节能环保投资有限公司                    105,730,416.87
              合计                  584,520,411.87            339,681,405.95
  （1） 其他应收款按款项性质分类
        款项性质              年末账面余额                      年初账面余额
合并范围内关联方应收款                1,338,352,061.56               2,568,496,510.56
应收暂付款                            140,890.08                     140,890.08
押金保证金                              1,000.00                       1,000.00
         合计                1,338,493,951.64               2,568,638,400.64
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 其他应收款按账龄列示
         账龄                          年末账面余额                   年初账面余额
         合计                          1,338,493,951.64         2,568,638,400.64
   （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
                 账面余额                        坏账准备
   类别
                                                     计提         账面价值
                            比例
               金额                          金额        比例
                            （%）
                                                     （%）
按组合计提
坏账准备
其中：无回
收风险组合
账龄组合           141,890.08     0.01    141,890.08     100.00
   合计    1,338,493,951.64   100.00    141,890.08       0.01   1,338,352,061.56
   （续）
                                           年初余额
                 账面余额                        坏账准备
   类别
                                                     计提比        账面价值
                            比例
               金额                          金额         例
                            （%）
                                                     （%）
按组合计提
坏账准备
其中：无回
收风险组合
账龄组合           140,890.08     0.01    140,890.08     100.00
   合计    2,568,638,400.64   100.00    140,890.08       0.01   2,568,497,510.56
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       第一阶段            第二阶段             第三阶段
     坏账准备                           整个存续期预期           整个存续期预期                合计
                    未来 12 个月预
                                    信用损失(未发           信用损失(已发
                     期信用损失
                                     生信用减值)            生信用减值)
 额
 额在本年
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本年计提                                                         1,000.00           1,000.00
 本年转回
 本年转销
 本年核销
 其他变动
 余额
    （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额                              年末余额
   类别      年初余额
                        计提         收回或转回           转销或核销          其他
 按组合
 计提坏      140,890.08   1,000.00                                             141,890.08
 账准备
   合计     140,890.08   1,000.00                                             141,890.08
    （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                   占其他应收
                                                                   款年末余额          坏账准备
 单位名称           款项性质               年末余额                账龄
                                                                   合计数的比          年末余额
                                                                    例（%）
             合并范围内关                                 1 年以内、3-
往来单位 1                            414,863,027.96                         30.99
             联方款项                                   4年
             合并范围内关
往来单位 2                            410,286,120.66    1-2 年                30.65
             联方款项
             合并范围内关                                 2-3 年、3-4
往来单位 3                            410,000,000.00                         30.63
             联方款项                                   年、4-5 年
             合并范围内关
往来单位 4                            84,782,907.03     1 年以内                6.33
             联方款项
 四川省新能源股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     占其他应收
                                                                     款年末余额       坏账准备
 单位名称       款项性质                 年末余额                  账龄
                                                                     合计数的比       年末余额
                                                                      例（%）
          合并范围内关
往来单位 5                           15,839,484.40     3-4 年                  1.18
          联方款项
  合计                         1,335,771,540.05                            99.78
                         年末余额                                    年初余额
                             减                                       减
 项目                          值                                       值
            账面余额                   账面价值              账面余额                   账面价值
                             准                                       准
                             备                                       备
 对子公司投
 资
 对联营、合
 营企业投资
    合计    7,266,250,775.16       7,266,250,775.16 6,539,331,219.01       6,539,331,219.01
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 对子公司投资
                                                            本年增减变动
                   年初余额             减值准备                                           年末余额             减值准备
    被投资单位
                  （账面价值）            年初余额                             计提减值         （账面价值）            年末余额
                                           追加投资             减少投资            其他
                                                                      准备
    四川省能投盐边新
    能源开发有限公司
    四川省能投美姑新
    能源开发有限公司
    四川省能投风电开
    发有限公司
    四川能投会东风电
    开发有限公司
    四川能投德阿锂业
    有限责任公司
    四川能投新能电力
    有限公司
    四川能投甘西新能
    源开发有限公司
    四川能投美姑风电
    开发有限公司
    四川能投节能环保
    投资有限公司
    四川能投锂业有限
    公司
    四川能投鼎盛锂业
    有限公司
    马尔康川能新能源
    开发有限公司
    合计          6,354,770,353.70           741,540,000.00                        7,096,310,353.70
四川省新能源股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 对联营、合营企业投资
                                                             本年增减变动
            年初            减值准
                                                                                                 年末余额（账面          减值准备
 被投资单位    余额（账面价          备年初                               其他综                宣告发放
                                追加投   减少   权益法下确认的                其他权益变               计提减          价值）            年末余额
            值）             余额                               合收益                现金股利         其他
                                 资    投资    投资损益                    动                 值准备
                                                            调整                 或利润
联营企业
四川蜀能矿
产有限责任    181,019,560.04                    -13,081,716.32         283,001.84                     168,220,845.56
公司
成都川能新
源股权投资
基金管理有
限公司
  合计     184,560,865.31                    -14,903,445.69         283,001.84                     169,940,421.46
四川省新能源动力股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                           上年发生额
    项目
               收入           成本                收入                 成本
主营业务                                          591,169.93         541,449.56
其他业务           16,003.03    14,526.90          22,404.13          20,337.66
    合计         16,003.03    14,526.90         613,574.06         561,787.22
             项目                         本年发生额                上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          585,626,742.85     1,553,477,954.68
权益法核算的长期股权投资收益                          -14,903,445.69       -16,943,644.73
处置交易性金融资产取得的投资收益                         11,370,569.46        10,996,105.36
             合计                         582,093,866.62     1,547,530,415.31
             使 用
          报 告
     出具
  限于
仅
             用
           使
         告
       报
      具
     出
    于
 限
仅

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