西藏矿业发展股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2025年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真
履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职
评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2011 年 7
月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，
首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执
业证书。截至 2025 年 12 月 31 日，天健会计师事务所合伙人数
量为 250 人，注册会计师 2,363 人，其中签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 954 人。天健会计师事务所 2024 年度
业务总收入为人民币 29.69 亿元，其中审计业务收入人民币 2
A、B 股）审计客户共计 756 家，收费总额人民币 7.35 亿元。
这些上市公司主要涉及的行业有制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理
业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服
务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房
地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓
储和邮政业，综合，卫生和社会工作等。本公司同行业上市公
司审计客户 7 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月 19 日召开第八届董事会第七次会议、
第八届监事会第六次会议及 2025 年 9 月 5 日召开 2025 年第一
次临时股东大会，均审议通过了《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2
万元（其中：年度财务报表审计费 80.00 万元、内部控制审计费
公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合
伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性和投资者保护
能力及执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司
提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求，同意向董事会提议续聘天健会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范， 结合公司 2025 年年报工作安排，天健会
计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告以及
时对公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及涉及财务
公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专
项报告。
经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了公司截至 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财
务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了
标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通
合伙）根据审计准则的要求对相关审计人员的独立性、审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断和评价方法、年度审计
重点、初审意见等与董事会审计委员会和公司管理层进行了沟
通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）
的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情
况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市
公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作
的要求。
公司审计委员会于 2025 年 8 月 19 日召开会议，审议通过了
《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机
构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 7 日、2026 年 3 月 23日，审计委员会通过
通讯会议方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理
进行了审前及审后沟通。审前对 2025 年度审计范围、审计策
略、审计重点内容以及审计程序与审计方法等相关事项进行了
充分沟通；审后对公司审计内容相关调整事项、审计过程中发
现的问题及审计报告的出具情况等进行了沟通，并对审计发现
的问题提出建议。
（三）2026 年 4月 7 日，公司第八届董事会审计委员会第十
次会议以现场会议方式组织召开，审议通过了公司 2025 年年
度报告、财务决算报告、财务预算报告、内部控制自我评价报
告、计提资产减值准备等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊
普通合伙）在 2025 年度对公司的财务状况和经营成果的审计
以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所、《公
司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业
委员会的作用，并对天健会计师事务所（特殊普通合伙）相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与天健会计师
事务所（特殊普通合伙）进行了充分的讨论和沟通，督促天健
会计师事务所（特殊普通合伙）及时、准确、客观、公正地出具
审计报告，切实履行了审计委员会对天健会计师事务所（特殊
普通合伙）的监督职责。
公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）
在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审
计，表现了良好的职业操守和业务素质， 按时完成了公司 2025
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客
观、完整、清晰、及时。
西藏矿业发展股份有限公司
董 事 会
二〇二六年四月八日
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