广州恒运企业集团股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）
，结合本公司（以下
简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审
计委员对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企
业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
序号 被评价单位 与母公司关系 持股权比例
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
财务管理、人力资源管理、投融资与担保管理、资产管理、采购
业务、销售业务、年度计划与全面预算、日常运营与安全管理、质量
管理、研究与开发管理、信息系统安全管理、合同及法律事务管理；
印章管理、基建工程管理、关联方管理、内幕交易管理、投资者关系
与信息披露、子公司管理和内部审计与监督。
重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、资产管理、投融资
管理、采购业务、日常运营与安全管理、关联方管理、内幕交易管理、
基建工程管理、投资者关系与信息披露、子公司管理及内部审计与监
督。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度的相关
规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所有者权益总额的0.5%或
潜在错报≧所有者权益总额 潜在错报＜所有者权益总额
的1%或2500万元 的0.5%或1250万元
者权益总额的1%或2500万元
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于）
，一般应认定为财务报告内部控
制重大缺陷：
能发现该错报；
正；
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及
存在“重大缺陷”的强烈迹象：
性产生重大影响；
陷进行纠正。
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“一般缺陷”，以及
存在“一般缺陷”的强烈迹象：
定执行作业程序，但对财务报告的可靠性未产生重要影响；
性未产生重要影响；
陷进行纠正。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所有者权益总额的0.5%或
潜在错报≧所有者权益总额 潜在错报＜所有者权益总额
的1%或2500万元 的0.5%或1250万元
者权益总额的1%或2500万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级
法规 运营 声誉 安全 环境
标准
完全忽视法律规章约束，在
引起多位职
严重违规 经营管理工作中违法行为特 负面消息在 达到重大
工或公民死
并被处以 别严重，且情节十分恶劣， 全国各地流 环境事件
亡，或对职工
重大缺陷 重罚或承 造成公司日常经营管理活动 传，对企业声 （Ⅱ级）
或公民造成
担刑事责 中断和停止，且导致注册会 誉造成重大 情形之一
无法康复性
任 计师出具拒绝表示意见或者 损害 的
的损害
否定意见的审计报告
漠视公司经营管理各项制度 导致一位职
和法律法规的要求，工作中 负面消息在 工或公民死 达到较大
存在利用职权谋取非法利益 某区域流传，亡，或对职工 环境事件
违规并被
重要缺陷 的违法行为，严重影响日常 对企业声誉 或公民的健 （Ⅲ级）
处罚
经营管理活动的效率和效 造成较大损 康的影响需 情形之一
果，且导致注册会计师出具 害 要较长时间 的
保留意见的审计报告 的康复
依法合规经营管理意识薄
弱，经营和管理知识不足， 短暂影响职
负面消息在 达到一般
在工作中存在怠于行使管理 工或公民的
企业内部流 环境事件
轻微违规 职责、消极不作为及制度执 健康，并且造
一般缺陷 传，企业的外 （Ⅳ级）
并已整改 行不力等现象，影响到日常 成的影响可
部声誉没有 情形之一
管理活动效率和效果，并对 以在短期内
受较大影响 的
公司经营管理目标造成较小 康复
影响
同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
广州恒运企业集团股份有限公司
董事长（法人代表）
：王章军
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