公司代码：688268 公司简称：华特气体
广东华特气体股份有限公司
广东华特气体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
资子公司、控股子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织架构、治理结构、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、信息与沟通、内
部监督、资金运营、筹资管理、投资管理、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、
财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、自营业务、关联交易、资管业务、信用业务、
募集资金使用、研发与开发、合规管理、信息披露等。
投资管理、关联交易、信息系统、对外投资、募集资金使用、信息披露、合规管理等
领域。
要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财 务 报 告 内 部 财 务报告错 报金 额占 财务报 告错报金额占 财务报告错报金额占
控 制 缺 陷 定 量 公 司净资产 比值 大于 公司净 资产比值大于 公司净资产比值小于
标准 或等于 5% 或等于 3%，且小于 5% 3%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊；
中未能发现该错报；
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
制的财务报表达到真实、准确的目标；
施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
非 财 务 报 告 内 直接损失 占公司净资 直接损 失占公司净资 直接损失 占公司净资
部 控 制 缺 陷 定 产比值大于或等于 5% 产比值大于或等于 3%， 产比值小于 3%
量标准 且小于 5%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、严重损伤公司核心竞争力，严重损害公司为客户服务的能力；
成重大损害；
重要缺陷 1、对内外部均造成了一定影响，比如关键员工或客户流失；2、公司被
监管部门暂停相关业务许可；3、负面消息在某区域流传，对企业声誉造
成中等损害；4、基层岗位人员大量流失严重影响公司生产、经营的。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：石思慧
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