北京利尔高温材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2 0 2 6 ]第 2 -0 0 2 3 6 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2026]第 2-00236 号
北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 9 日出具大信审字[2026]
第 2-00901 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公
司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（以下简称“非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表”）
。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
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小计 396,060.12 4,975,962.88 3,337,127.18 2,034,895.82
越南利尔高温材料 销售 经营性
子公司 应收账款 135,062,769.17 153,992,976.94 172,098,866.46 116,956,879.65
有限公司 商品 往来
海城利尔麦格西塔 销售 经营性
子公司 应收账款 82,960,947.97 147,326,503.59 182,957,513.66 47,329,937.90
材料有限公司 商品 往来
Malaysia Lirr New 销售 经营性
子公司 应收账款 38,299,680.82 115,917,478.45 107,648,109.30 46,569,049.97
Materials S 商品 往来
洛阳利尔功能材料 销售 经营性
子公司 应收账款 21,190,589.61 197,313,507.58 200,086,317.98 18,417,779.21
有限公司 商品 往来
湖北冶晶新材料有 销售 经营性
子公司 应收账款 9,036,855.22 10,536,630.98 19,298,604.20 274,882.00
限公司 商品 往来
秦皇岛市首耐新材 销售 经营性
子公司 应收账款 5,888,772.52 53,162,758.61 277,654.11 56,522,511.33 2,529,019.80
料有限公司 商品 往来
辽宁利尔镁质合成 销售 经营性
子公司 应收账款 4,592,311.19 43,482,390.34 93,396.23 43,942,444.66 4,132,256.87
材料股份有限公司 商品 往来
武汉威林科技股份 销售 经营性
子公司 应收账款 3,823,232.02 19,774,113.07 16,119,341.09 7,478,004.00
上市公司的 有限公司 商品 往来
子公司及其 日照利尔高温新材 销售 经营性
子公司 应收账款 1,614,140.63 12,292,846.31 663,398.52 12,058,231.31 1,848,755.63
附属企业 料有限公司 商品 往来
上海宝化国立化工 销售 经营性
子公司 应收账款 1,025,750.96 339,725.76 514,412.06 851,064.66
技术有限公司 商品 往来
天津瑞利鑫环保科 经营性
销售
技有限公司海城分 子公司 应收账款 830,780.45 - - 830,780.45 往来
商品
公司
上海利尔耐火材料 销售 经营性
子公司 应收账款 537,582.45 6,731,705.50 7,108,947.95 160,340.00
有限公司 商品 往来
西峡县东山矿业有 销售 经营性
子公司 应收账款 383,562.00 9,856,992.51 9,149,984.51 1,090,570.00
限公司 商品 往来
日照瑞华新材料科 销售 经营性
子公司 应收账款 53,879.00 53,879.00
技有限公司 商品 往来
马鞍山利尔开元新 销售 经营性
子公司 应收账款 15,787.00 4,327,447.26 1,878,341.20 2,464,893.06
材料有限公司 商品 往来
上海新泰山高温工 销售 经营性
子公司 应收账款 - 447,168.27 447,168.27
程材料有限公司 商品 往来
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苏州易秩创序材料 销售 经营性
子公司 应收账款 2,000,000.00 1,631,378.50 1,628,158.50 2,003,220.00
科技有限公司 商品 往来
天津瑞利鑫环保科 销售 经营性
子公司 应收账款 3,638.00 1,524.00 5,162.00
技有限公司 商品 往来
内蒙古包钢利尔高
销售 经营性
温材料有限公司（注 子公司 应收账款 6,018,629.39 46,618,305.62 1,450,550.33 11,882,979.38 40,753,955.63
商品 往来
海南利尔智慧供应 销售 经营性
子公司 应收账款 1,000,000.00 1,000,000.00
链科技有限公司 商品 往来
日照利尔高温新材 购买 经营性
子公司 预付账款 291,968,289.03 289,874,298.69 2,093,990.34
料有限公司 商品 往来
秦皇岛市首耐新材 购买 经营性
子公司 预付账款 6,605,185.72 74,121,211.33 80,726,397.05
料有限公司 商品 往来
日照瑞华新材料科 购买 经营性
子公司 预付账款 29,015,381.32 56,401,304.23 85,416,685.55
技有限公司 商品 往来
内蒙古包钢利尔高 资金 非经营
子公司 其他应收 118,000,000.00 32,589,760.00 85,410,240.00
温材料有限公司 周转 性往来
日照利尔高温新材 资金 非经营
子公司 其他应收 739,230.77 508,180,500.00 430,000,000.00 78,919,730.77
料有限公司 周转 性往来
海城利尔麦格西塔 资金 非经营
子公司 其他应收 204,412,281.14 30,000,000.00 190,000,000.00 44,412,281.14
材料有限公司 周转 性往来
秦皇岛市首耐新材 资金 非经营
子公司 其他应收 20,000,000.00 47,950,000.00 47,950,000.00 20,000,000.00
料有限公司 周转 性往来
辽宁利尔镁质合成 资金 非经营
子公司 其他应收 115,000,000.00 103,000,000.00 12,000,000.00
材料股份有限公司 周转 性往来
马鞍山利尔开元新 资金 非经营
子公司 其他应收 8,580,000.00 90,000.00 290,000.00 8,380,000.00
材料有限公司 周转 性往来
湖北冶晶新材料有 资金 非经营
子公司 其他应收 3,290,000.00 2,920,000.00 370,000.00
限公司 周转 性往来
西峡县东山矿业有 资金 非经营
子公司 其他应收 93,418.19 93,418.19
限公司 周转 性往来
利尔国际控股有限 资金 非经营
子公司 其他应收 80,710.25 80,710.25
公司 周转 性往来
越南利尔高温材料 资金 非经营
子公司 其他应收 8,967.81 8,967.81
有限公司 周转 性往来
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I II
非经
日照瑞华新材料 子公司 其他应收 营性
周转
科技有限公司 往来
小计 617,964,405.54 2,069,844,435.94 2,484,999.19 2,141.342.952.15 / 546,465,ss9.33
经营
其他关联 销售
洛阳盛曼特新材 应收账款 94,275.08 94,275. 08 性往
方 商品
料有限公司 米
经营
其他关联 义马瑞能化工有 其他关联 销售
应收账款 52,005.99 1 3 0 ,575.65 11 6,946.00 65,635.64 性往
方及其附 限公司 方 商品
屈企业 经营
其他关联 购头＇
洛阳盛曼特新材 预付款项 35,91 6.53 35,916.53 性往
方 商品
归限公司 来
小计 182,197.60 130,575.65 241,131.61 I 65,635.64
总计 I 618,542,663.26 2,074,950 ,974.47 2,484,999.19 2,144,927,216.94 548,566,420.79
公司合井内蒙古包钢利尔高温材料有限公司，导致期初应收账款存在6,018,629.39元差异·
法定代表人： 归 主管会计工作负责人：
西
会计机构负责人：
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