公司代码：688605 公司简称：先锋精科
江苏先锋精密科技股份有限公司
江苏先锋精密科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、采购及付款、资产管理、销售与收款、研
究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、关联交易管理、子公司
管理等。
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报金 财务报表错报≥合并财务 合并财务报表利润总额的 财务报表错报＜合并财务
额 报表利润总额的 5% 2% ≤ 财 务 报 表 错 报 ＜ 合 报表利润总额的 2%
并财务报表利润总额的
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①公司董事、监事或高管人员的舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
②公司内部控制环境无效；
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现；
④内部控制评价重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策，其严重程度不如重大缺陷；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应
的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标；
⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未加以改正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷造成财产损 缺陷造成财产损失≥合并 合并财务报表利润总额 2% 缺陷造成财产损失＜合并
失 财务报表利润总额 5% ≤缺陷造成财产损失＜合 财务报表利润总额 2%
并财务报表利润总额 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
①缺乏民主决策程序、决策程序不科学,出现重大失误,给公司造成重大财产损失;
②严重违反国家法律法规；
③出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故；
④公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改；
⑤公司持续或大量出现重要内控缺陷。
重要缺陷 ①公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
②违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
③出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；
④重要业务制度或系统存在缺陷；
⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司管理层高度重视，采取了完善有关制度流程，增加控
制环节等相应的整改措施，截止到报告期末，评价发现的一般缺陷正在认真落实整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司管理层高度重视，采取了完善有关制度流程，增加控
制环节等相应的整改措施，截止到报告期末，评价发现的一般缺陷正在认真落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司的主要业务流程已制定符合企业内部控制基本规范及配套指引的制度流程且遵照执
行，公司对纳入评价范围的业务及事项的内部控制运行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、
重要缺陷。2026 年度公司将继续深化内部控制体系建设，优化内部控制环境，完善内部控制各项制度，
规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，有效预防各类风险，促进公司持
续、健康、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：游利
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