湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
招商证券股份有限公司
关于湖南博云新材料股份有限公司
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为湖南博云
新材料股份有限公司（以下简称“博云新材”或“公司”）非公开发行股票及持续
督导的保荐机构，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板
上市公司规范运作》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐
业务》等有关法律法规的要求，招商证券及其指定保荐代表人对博云新材2025
年度募集资金存放、管理与使用情况进行了专项核查，核查情况及核查意见如
下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南博云新材料股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1468号）核准，公司采用非公开发行
方式发行人民币普通股（A股）101,789,774股，发行价格为每股人民币6.20元。
截至2021年7月14日，公司已收到主承销商招商证券股份有限公司转入扣除部分
保荐费及承销费后的股东认缴股款人民币628,096,598.80元。公司本次非公开发
行股票募集资金总额为人民币631,096,598.80元，扣除与本次发行有关的费用人
民币4,936,792.42元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币626,159,806.38
元。本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并于2021年7月15日出具《验资报告》（天职业字[2021]35246号）。
（二）本年度使用金额及年末余额
截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金人民币58,007.28万元，其中：
以前年度使用52,209.22万元，本年度使用5,798.06万元，本年度使用募集资金均
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
投入募投项目。
截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金金额人民币58,007.28万元，
募集资金专用账户存放余额为2,231.62万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资
金的金额2,966.73万元。上述金额合计与实际募集资金净额人民币62,615.98万元
的差异金额为人民币589.65万元，该589.65万元差异系募集资金累计利息收入扣
除银行手续费支出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司募集资金监管规则》等相关法律法
规的要求制定并修订了《湖南博云新材料股份有限公司募集资金管理办法》，
对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、投资项目的变更及
使用情况的监督等进行了规定。该募集资金管理办法经公司2008年第一次临时
股东大会审议通过；公司2013年年度股东大会第一次修订，公司2017年年度股
东大会第二次修订，公司2019年年度股东大会第三次修订，公司2025年第二次
临时股东大会第四次修订，公司2025年第三次临时股东会第五次修订。
（一）募集资金的管理情况
公司已对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户。2021年7月，
公司连同保荐机构招商证券股份有限公司分别与中国建设银行股份有限公司长
沙河西支行、中国民生银行股份有限公司长沙分行签署了《募集资金三方监管
协议》，公司连同保荐机构招商证券股份有限公司与湖南博云东方粉末冶金有
限公司分别与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行、中国民生银行股份有
限公司长沙分行签署了《募集资金四方监管协议》，募集资金全部存放于上述
银行开设的募集资金专项账户中。协议明确了各方的权利和义务，主要条款与
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》要
求一致，不存在重大差异；协议各方均按照条款使用及监管募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2025年12月31日，募集资金账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
初始存放 截止日余
开户银行 银行账号/存单号 账户类别 备注
金额 额
中国建设银行股份有限
公司长沙中大支行
中国民生银行股份有限
公司长沙香樟路支行
中国建设银行股份有限
公司长沙中大支行
中国民生银行股份有限
公司长沙香樟路支行
合 计 62,809.66 2,231.62
注1：中国建设银行股份有限公司长沙中大支行43050178373600000295账户，为非公开发行募集资金
到位专户。非公开发行募集资金总额63,109.66万元，扣除招商证券股份有限公司的部分保荐及承销费用
有限公司长沙中大支行43050178373600000297专户28,109.66万元；中国民生银行股份有限公司长沙香樟路
支行685077899专户28,000.00万元）。
注2：中国建设银行股份有限公司长沙中大支行43050178373600000295账户与中国民生银行股份有限
公司长沙香樟路支行657089868账户已于2021年度注销。中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行
注3：截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金合计5,198.35万元，其中存放于募集资金专用账户余
额2,231.62万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金2,966.73万元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金的实际使用情况详见本报告“附件：募集资金使用情况对照表”
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
以前年度募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况如下：鉴于高
端硬质合金棒材市场整体处于供销两旺的状态，且公司在高端硬质合金材料产
品的市场及技术基础较整体刀具而言更好。为响应市场变化，并基于公司在相
关产品领域目前所具备的现实竞争力情况，公司拟对“高效精密硬质合金工模
具与高强韧性特粗晶硬质合金掘进刀具麓谷基地产业化项目”（简称“麓谷基
地产业化项目”）部分实施内容进行调整。调整内容主要为：新增年产430吨硬
质合金棒材，取消年产30万支整体刀具项目，将原用于刀具项目的设备投资款
改用于购置新增年产430吨棒材所需设备。除此之外，募投项目整体保持不变。
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
材料股份有限公司关于调整募集资金投资项目部分实施内容的议案》，同意对
麓谷基地产业化项目部分实施内容进行调整，独立董事发表了明确同意意见。
同日，上述议案亦经公司第六届监事会第十五次会议审议通过。保荐机构招商
证券出具了对上述事项无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。2022年2
月10日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过该议案。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
以前年度募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）于2021年8月6日出具了“天职业字〔2021〕35872号”《关
于湖南博云新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发
行费用的自筹资金的专项鉴证报告》，截至2021年8月5日，公司预先投入募集
资金投资项目及以自筹资金支付的发行费用合计为人民币15,641.29万元。公司
于2021年8月18日召开了第六届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于以募
集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公
司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金15,641.29
万元。针对上述事项，监事会与独立董事发表了同意意见，招商证券股份有限
公司出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。
（四）用暂时闲置募集资金补充流动资金情况
材料股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同
意公司及子公司使用不超过5,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，
使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。针对上述事项，监事会
发表了同意意见，保荐机构出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程
序。
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
材料股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同
意公司及子公司使用不超过3,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，
使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。针对上述事项，监事会
发表了同意意见，保荐机构出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程
序。
截至2025年12月31日，公司通过募集资金专项账户使用暂时闲置募集资金
补充流动资金的金额为2,966.73万元。
（五）用暂时闲置募集资金进行现金管理情况
（六）节余募集资金使用情况
或非募集资金投资项目。
（七）超募资金使用情况
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金合计5,198.35万元，其中存放于
募集资金专用账户余额2,231.62万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金
（九）募集资金使用的其他情况
四、改变募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金投资项目于2025年度未发生改变。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—
—主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《募集
资金管理办法》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用与存
放情况，募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对博云新材募集资金年度存放及使用情况专项报告的鉴
证意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对博云新材2025年度募集资金存放与
实际使用情况进行了鉴证，并出具了《关于湖南博云新材料股份有限公司2025
年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告》，认为：博云新材
公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在所有重大方面按照中
国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕
运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制，如实反映了博云新材公司2025年度募集资金存放、管理与使用情
况。
七、保荐机构的核查意见
经核查，本保荐机构认为：博云新材2025年度募集资金管理和使用符合中
国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及公司关于募集资金管理的相关规定，
对募集资金进行了专户存储和专项使用，募集资金具体使用情况与已披露情况
一致，不存在变相改变募集资金用途和损害公司股东利益的情况，不存在违规
使用募集资金的情形。
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
附件：
募集资金使用情况对照表
编制单位:湖南博云新材料股份有限公司 2025年度 单位:人民币万元
募集资金总额 63,109.66
本年度投入募集资金总额 5,798.06
报告期内改变用途的募集资金总额 -
累计改变用途的募集资金总额 7,746.68
已累计投入募集资金总额 58,007.28
累计改变用途的募集资金总额比例 12.37%
是否已改变项 截至期末投资
募集资金承诺 调整后投资 截至期末累计投 项目达到预定可 本年度实现 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目 目（含部分改 本年度投入金额 进度(%)(4)＝
投资总额 总额(1) 入金额(2) 使用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
变） (2)/(1)
高效精密硬质合金工模具与高强
韧性特粗晶硬质合金掘进刀具麓 否 56,109.66 56,109.66 5,798.06 51,434.38 91.67 2024年12月 1,828.57 否 否
谷基地产业化项目
补充流动资金 否 7,000.00 6,506.32 - 6,572.90 101.02（注1） –– –– –– 否
合计 63,109.66 62,615.98 5,798.06 58,007.28 92.64 1,828.57
随着公司积极拓展下游市场、深化渠道布局并加强客户合作，博云东方2025年度营业收入和净利润较上年度均有较大幅增长，成功扭亏为
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
盈并实现净利润1828.57万元。但是受到硬质合金行业原辅料价格高位波动、整体市场竞争加剧以及麓谷基地产业化项目达产阶段的折旧
具体项目）
摊销费用增加等综合因素的影响，募投项目本年度实现的效益未达预计效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“3、募集资金投资项目先期投入及置换情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“8、尚未使用的募集资金用途及去向”
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注1：补充流动资金调整后投资总额为6,506.32万元，实际投入为6,572.90万元，差异66.58万元系募集资金存放利息导致。
湖南博云新材料股份有限公司 募集资金年度专项核查报告
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于湖南博云新材料股份有限
公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
吴茂林 刁雅菲
招商证券股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
