湖南博云新材料股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况
专项报告的鉴证报告
关于湖南博云新材料股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZA10716号
湖南博云新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的湖南博云新材料股份有限公司（以下简
称“博云新材”） 2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
博云新材公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》
以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》
的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护
与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资
金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市
公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》
以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》
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的相关规定编制，如实反映博云新材公司2025年度募集资金存放、
管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了
包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的
鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，博云新材公司2025年度募集资金存放、管理与使用
情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映了博云新材公司2025年度募集资金存放、
管理与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供博云新材公司为披露2025年年度报告的目的使用，
不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国·上海 二〇二六年四月八日
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募集资金存放、管理与使用情况专项报告
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根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》 《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号－主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市
公司自律监管指南第 2 号—公告格式》的相关规定，本公司就 2025 年度募集资金存
放、管理与使用情况做如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南博云新材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可〔2021〕1468 号）核准，公司于 2021 年 7 月 14 日收到主承
销商招商证券股份有限公司转入扣除部分保荐费及承销费后的股东认缴股款人民币
元，扣除与本次发行有关的费用人民币 4,936,792.42 元（不含增值税），实际募集
资金净额为人民币 626,159,806.38 元。本次募集资金到位情况已经天职国际会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 7 月 15 日出具《验资报告》（天职业
字〔2021〕35246 号）。
(二) 本年度使用金额及年末余额
截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金人民币 58,007.28 万元，其中：以
前年度使用 52,209.22 万元，本年度使用 5,798.06 万元，本年度使用募集资金均投入
募投项目。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金金额人民币 58,007.28 万元，募集
资金专用账户存放余额为 2,231.62 万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金的金
额 2,966.73 万元。上述金额合计与实际募集资金净额人民币 62,615.98 万元的差异金
额为人民币 589.65 万元，该 589.65 万元差异系募集资金累计利息收入扣除银行手续
费支出后的净额。
二、 募集资金存放和管理情况
公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所
股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》等相关法律法规的要求制定并修订
了《湖南博云新材料股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储
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制度，对募集资金的存放、使用、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。
该募集资金管理办法经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过；公司 2013 年年
度股东大会第一次修订，公司 2017 年年度股东大会第二次修订，公司 2019 年年度
股东大会第三次修订，公司 2025 年第二次临时股东大会第四次修订，公司 2025 年
第三次临时股东会第五次修订。
(一) 募集资金的管理情况
公司已对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户。2021 年 7 月 16 日，
公司连同保荐机构招商证券股份有限公司分别与中国建设银行股份有限公司长沙河
西支行、中国民生银行股份有限公司长沙分行签署了《募集资金三方监管协议》，
金有限公司分别与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行、中国民生银行股份有
限公司长沙分行签署了《募集资金四方监管协议》，募集资金全部存放于上述银行
开设的募集资金专项账户中。协议明确了各方的权利和义务，主要条款与《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》要求一致，不
存在重大差异；协议各方均按照条款使用及监管募集资金。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
初始存 截止日
开户银行 银行账号/存单号 账户类别 备注
放金额 余额
中国建设银行股份有
限公司长沙中大支行
中国民生银行股份有
限公司长沙香樟路支 657089868 募集资金专户 已销户
行
中国建设银行股份有
限公司长沙中大支行
中国民生银行股份有
限公司长沙香樟路支 685077899 募集资金专户 28,000.00 已销户
行
合 计 62,809.66 2,231.62
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注 1：中国建设银行股份有限公司长沙中大支行 43050178373600000295 账户，为非
公开发行募集资金到位专户。非公开发行募集资金总额 63,109.66 万元，扣除招商证
券股份有限公司的部分保荐及承销费用 300.00 万元，余额 62,809.66 万元到位后，
转至其他募集资金专户 56,109.66 万元（其中：中国建设银行股份有限公司长沙中大
支行 43050178373600000297 专户 28,109.66 万元；中国民生银行股份有限公司长沙
香樟路支行 685077899 专户 28,000.00 万元）。
注 2：中国建设银行股份有限公司长沙中大支行 43050178373600000295 账户与中国
民生银行股份有限公司长沙香樟路支行 657089868 账户已于 2021 年度注销。中国民
生银行股份有限公司长沙香樟路支行 685077899 账户已于 2025 年度注销。
注 3：截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金合计 5,198.35 万元，其中存放
于募集资金专用账户余额 2,231.62 万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金的实际使用情况详见本报告“附件：募集资金使用情况对照表”。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
以前年度募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况如下：鉴于高端硬质合
金棒材市场整体处于供销两旺的状态，且公司在高端硬质合金材料产品的市场及技
术基础较整体刀具而言更好。为响应市场变化，并基于公司在相关产品领域目前所
具备的现实竞争力情况，公司拟对“高效精密硬质合金工模具与高强韧性特粗晶硬质
合金掘进刀具麓谷基地产业化项目”（简称“麓谷基地产业化项目”）部分实施内容进
行调整。调整内容主要为：新增年产 430 吨硬质合金棒材，取消年产 30 万支整体刀
具项目，将原用于刀具项目的设备投资款改用于购置新增年产 430 吨棒材所需设备。
除此之外，募投项目整体保持不变。2022 年 1 月 24 日，公司第六届董事会第二十
三次会议审议并通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于调整募集资金投资项目
部分实施内容的议案》，同意对麓谷基地产业化项目部分实施内容进行调整，独立
董事发表了明确同意意见。同日，上述议案亦经公司第六届监事会第十五次会议审
议通过。保荐机构招商证券出具了对上述事项无异议的核查意见，公司履行了相应
公告程序。2022 年 2 月 10 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过该议案。
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(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
以前年度募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2021 年 8 月 6 日出具了“天职业字〔2021〕35872 号”《关于湖南博
云新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的专项鉴证报告》，截至 2021 年 8 月 5 日，公司预先投入募集资金投资项目及
以自筹资金支付的发行费用合计为人民币 15,641.29 万元。公司于 2021 年 8 月 18 日
召开了第六届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于以募集资金置换预先投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先
投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金 15,641.29 万元。针对上述事项，监事会
与独立董事发表了同意意见，招商证券股份有限公司出具了无异议的核查意见，公
司履行了相应公告程序。
(四) 用暂时闲置募集资金补充流动资金情况
份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子
公司使用不超过 5,000.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自
公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。针对上述事项，监事会发表了同意意见，
保荐机构招商证券出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。
万元全部转入公司募集资金专用账户。
份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子
公司使用不超过 3,000.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自
公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。针对上述事项，监事会发表了同意意见，
保荐机构招商证券出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司通过募集资金专项账户使用暂时闲置募集资金补充流
动资金的金额为 2,966.73 万元。
(五) 用暂时闲置募集资金进行现金管理情况
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(六) 节余募集资金使用情况
资金投资项目。
(七) 超募资金使用情况
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金合计 5,198.35 万元，其中存放于募集
资金专用账户余额 2,231.62 万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金 2,966.73 万
元。尚未使用的募集资金将继续用于投入公司承诺募投项目。
(九) 募集资金使用的其他情况
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金投资项目于 2025 年度未发生改变。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《募集资金管理办法》的
相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用与存放情况，募集资金的存
放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附件：募集资金使用情况对照表
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二〇二六年四月八日
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附件：
募集资金使用情况对照表
编制单位：湖南博云新材料股份有限公司 2025 年度 单位：人民币万元
募集资金总额 63,109.66
本年度投入募集资金总额 5,798.06
报告期内改变用途的募集资金总额 -
累计改变用途的募集资金总额 7,746.68
已累计投入募集资金总额 58,007.28
累计改变用途的募集资金总额比例 12.37%
募集资金 截至期末投资 项目达到预定 是否达
是否已改变项目 调整后投资 截至期末累计投 本年度实现的 项目可行性是否
承诺投资项目 承诺投资 本年度投入金额 进度(%)(4)＝ 可使用状态日 到预计
（含部分改变） 总额(1) 入金额(2) 效益 发生重大变化
总额 (2)/(1) 期 效益
高效精密硬质合金工模具与高强
韧性特粗晶硬质合金掘进刀具麓 否 56,109.66 56,109.66 5,798.06 51,434.38 91.67 2024 年 12 月 1,828.57 否 否
谷基地产业化项目
补充流动资金 否 7,000.00 6,506.32 –– 6,572.90 101.02（注 1） –– –– –– 否
合计 63,109.66 62,615.98 5,798.06 58,007.28 92.64 1,828.57
随着博云东方积极拓展下游市场、深化渠道布局并加强客户合作，博云东方 2025 年营业收入和净利润较上年度均有较大幅增长，2025
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项
年博云东方成功扭亏为盈并实现净利润 1,828.57 万元，但是受到硬质合金行业原辅料价格高位波动、整体市场竞争加剧以及麓谷基地
目）
产业化项目达产阶段的折旧摊销费用增加等综合因素的影响，募投项目本年度实现的效益未完全达预计效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
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募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“3、募集资金投资项目先期投入及置换情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 详情请参见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“8、尚未使用的募集资金用途及去向”
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注 1：补充流动资金调整后投资总额为 6,506.32 万元，实际投入为 6,572.90 万元，差异 66.58 万元系募集资金存放利息导致。
鉴证报告 第 9页
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