公司代码：688486 公司简称：龙迅股份
龙迅半导体（合肥）股份有限公司
龙迅半导体（合肥）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制，董事会认为公司内部控制评价报告全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情
况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，同意报出公司《2025年度内部控制评价报告》。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、ADVANCED CHIPLET TECHNOLOGY PTE.LTD.
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织架构、发展战略、研究与开发、人力资源、资金管理、销售业务、采购业务、资产管理、担保
业务、关联交易、对外投资、信息披露、财务报告、法律事务管理、内部监督、募集资金使用等业务。
发展战略、研究与开发、销售业务、采购业务、资产管理、募集资金使用、财务报告等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定、其他内部控制监管要求和公司的内控制度，将
内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等内控要素
作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循內部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产潜在错报
的 1% 报金额<资产总额的 1% 的 0.5%
营业收入潜在错报 ≤错报金额<营业收入总
总额的 1% 总额的 0.5%
额的 1%
所有者权益潜在错报 ≤错报金额<所有者权益
益总额的 3% 益总额的 1.5%
总额的 3%
利润总额潜在错报
的 5% 金额<利润总额的 5% 的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产潜在错报
营业收入潜在错 2）错报金额≥营业收入总 2）错报金额<营业收入总
≤错报金额<营业收入总
报 额的 1% 额的 0.5%
额的 1%
所有者权益潜在 3）错报金额≥所有者权益 3）错报金额<所有者权益
≤错报金额<所有者权益
错报 总额的 3% 总额的 1.5%
总额的 3%
利润总额潜在错 4）错报金额≥利润总额的 4）利润总额的 3%≤错报 4）错报金额<利润总额的
报 5% 金额<利润总额的 5% 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规并受到处罚；
重大缺陷 （4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）媒体频现负面新闻，波及面广；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（1）重要业务和关键领域的决策未开展风险评估、论证不充分；
（2）未执行公司制度和规章，造成公司经济损失；
重要缺陷
（3）关键岗位人员流失 30%以上；
（4）在省级以上媒体出现负面新闻，公司声誉严重受损。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
运行。2026 年度，公司将根据相关法律法规及监管部门的要求，定期对内部控制的有效性进行自我评
价，根据评价结果完善内部控制制度，不断优化公司业务及管理流程，加强风险评估体系建设，加大内
控执行情况监督检查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升公司规
范治理水平，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：FENG CHEN
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