内蒙古新华发行集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10788 号
内蒙古新华发行集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87
审计报告
信会师报字[2026]第 ZG10788 号
内蒙古新华发行集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了内蒙古新华发行集团股份有限公司（以下简称内蒙新
华）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了内蒙新华 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号
——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于内蒙新华，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）货币资金及交易性金融资产存在及列报
如合并财务报表项目注释五（一）
、 我们对货币资金及交易性金融资产执
（二）所述，截至 2025 年 12 月 31 日， 行审计程序的主要包括：
内蒙新华货币资金余额为 78,321.66 万 （1）了解与货币资金及交易性金融资
元，交易性金融资产余额为 173,925.77 产管理相关的关键内部控制，包括评
万元，合计 252,247.44 万元，占资产 价这些控制的设计，确定其是否得到
总额的 56.16%，该两项资产对财务报 有效执行并进而测试相关内部控制的
表具有重要性，因此我们将货币资金 运行有效性；
及交易性金融资产的存在及列报识别 （2）根据已获取的《已开立银行结算
为关键审计事项。 账户清单》进行匹配，检查银行账户
的完整性；
（3）取得并检查银行账户及交易性金
融资产对账单和银行存款余额调节
表，并对银行账户及交易性金融资产
实施函证程序。
（4）结合银行账户及交易性金融资产
对账单和日记账，对重要银行及交易
性金融资产账户实施资金流水双向勾
对测试，检查大额收付款交易；对定
期存单开户证实书进行检查并函证，
关注定期存单开户证实书是否质押；
（5）复核计算银行账户利息收入及交
易性金融资产投资收益、公允价值变
动收益，检查银行账户利息收入和交
易性金融资产投资收益、公允价值变
动收益的完整性；
（6）结合企业信用报告等，核查期末
货币资金及交易性金融资产是否存在
审计报告 第2页
质押等受限情形；
（6）检查与货币资金及交易性金融资
产相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
（二）营业收入的确认
如合并财务报表项目注释三、（二十 我们对收入确认执行审计程序的主要
一）收入、注释五、
（三十二）营业收 包括：
入及营业成本所述，2025 年度内蒙新 （1）了解与收入相关的内部控制，评
华教材图书及一般图书实现销售收入 价控制的设计，确定是否得到执行，
金额为 141,669.30 万元，占营业收入 并测试控制运行的有效性；
比例为 93.57%，内蒙新华在履行了合 （2）选取重要客户实施函证程序，询
同中的履约义务即在客户取得相关商 证本期发生的收入金额及应收账款余
品的控制权时确认收入，通常以取得 额，确认业务收入的真实性，完整性；
客户的签字验收单等作为收入的确认 （3）检查重要合同，对约定的资金支
时点。内蒙新华教材图书及一般图书 付、交货事项等关键条款进行分析，
销售收入占比较大，是内蒙新华利润 评价销售业务的收入确认时点是否符
的主要来源，是公司的关键业绩指标 合会计准则要求；对资金支付、服务
之一，对于公司的经营成果有着重大 内容确认及结算事项等关键条款进行
影响，存在管理层为了达到某种特定 分析，评价收入确认时点是否符合会
目标或者期望而改变收入确认金额或 计准则要求；
者确认时点的固有风险，因此我们将 （4）选取样本抽查交易过程中的相关
教材图书及一般图书销售收入识别作 单据，包括出库单、客户签收记录、
为关键审计事项。 发票、收款凭证，确认销售业务的交
易是否真实；
（5）选取样本，检查验收单或结算单，
对资产负债表日前后确认的收入进行
检查，评价是否记录于正确的会计期
间。
（6）检查与营业收入相关的信息是否
已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
审计报告 第3页
四、 其他信息
内蒙新华管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括内蒙新华 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估内蒙新华的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督内蒙新华的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对内蒙新华持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致内蒙新华不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就内蒙新华中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告 第5页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 2026 年 4 月 9 日
审计报告 第6页
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财务报表附注
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二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古新华发行集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）的前身为内蒙
古新华书店集团有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号：
刊零售类。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8838.10 万股，注册资本为
路 16 号如意大厦 B 座 1 层 101 号等。
本公司实际从事的主要经营活动为：图书、报刊、音像制品及电子出版物、文化用
品、体育用品及器材、珠宝首饰、工艺品及收藏品、教材教辅、教育装备的批发零
售；林业产品批发零售；自营和代理各类商 品和技术的进出口,但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品和技术除外；纺织、服装及家庭用品 的批发零售；机械设备、
五金产品及电子用品批发零售；广告业；自有房屋租赁；自有物业管理； 物流（除
专营）
；其他仓储业（除危险仓储服务）。
本公司的母公司为内蒙古新华控股有限公司，本公司的实际控制人为内蒙古自治区
人民政府。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 8 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
财务报表附注 第1页
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财务报表附注
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第2页
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财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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财务报表附注
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
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兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第5页
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资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
财务报表附注 第6页
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（6）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、
衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（7）终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（8）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
财务报表附注 第7页
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。3
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
财务报表附注 第9页
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个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款、其他应收款 账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款 组合 1 合并范围内关联方组合
应收账款 组合 2 除组合 1 之外的应收款项
其他应收款 组合 1 合并范围内关联方组合
其他应收款 组合 2 除组合 1 之外的其他应收款项
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
组合 2 预期信用损失率：
其他应收账款预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
（%）
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(十) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按先进先出法计价。
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得
的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
（1）教材图书
教材图书采用征订模式销售，不计提存货跌价准备。
（2）一般图书
版 龄 计提比例
当年出版 不计提
前一年出版 按码价提取 10%
前二年出版 按码价提取 30%
前三年及三年以上出版 按码价提取 50%
其中，对采用征订模式销售的教辅图书不计提存货跌价准备。
（3）教育装备及文体用品
采用个别认定法计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：)
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
柜台、货架 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
预计使用寿命的
项目 预计使用寿命 摊销方法 项目
确定依据
土地使用权 30-50 年 直线法 法定使用权 土地使用权
参考能为公司带
软件及其他 5-8 年 直线法 来经济利益的期 软件及其他
限确定使用寿命
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 4-5 年
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
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用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
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格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
（1）教材图书:教材图书主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销
售，公司于各学校对教材进行验收，并在验收单上签字确认时确认销售收入的
实现。公司义务教育阶段免费教材发行业务，存在两种结算模式:①全额结算
财务报表附注 第19页
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模式:公司直接与教育厅签订教材采购合同,实际承担了向客户转让商品的主
要责任,因此按实洋金额确认收入(全额法);②分开结算模式:公司仅确认对应的
发行费收入(净额法)。
（2）一般图书:
①通过征订渠道销售的教辅，于各学校对图书进行验收，并在验收单上签字确
认时确认销售收入的实现。②通过零售渠道直接面向终端客户进行销售的教辅
及一般图书，于收 取货款或取得销售凭证，并由购买方收到货物时确认销售
收入。
（3）教育装备及文化用品：①1）通过零售渠道直接面向终端客户进行的销售，
于收取货款或取得 销售凭证，并由购买方收到货物时确认销售收入。②2）通
过参与各级教育部门招标或学校自主采购 等方式获取合同进行的销售，公司
于相关产品送至各购买方、安装调试完成并由购买方验收后确 认销售收入的
实现。
（4）租赁业务：租赁业务包括自有房产出租及卖场柜台出租，本公司将租赁
业务作为在某一时 段内履行的履约义务，收取的租金在租赁期限内平均分摊
确认收入。
(二十二) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
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转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）
；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关
成本费用或损失的，直
接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
财务报表附注 第22页
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财务报表附注
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
财务报表附注 第23页
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财务报表附注
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
（4）本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债
的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含
购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十六) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过利润总额 0.5%的应收账款认定
重要的单项计提坏账准备的应收账款
为重要应收账款。
公司将应收款项本期坏账准备收回或转回超过利润总额 3%
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回
的应收账款认定为重要应收账款。
公司将应收款项核销超过利润总额 3%的应收账款认定为重
重要的应收款项核销
要应收账款。
公司将单项账龄超过 1 年且超过利润总额 0.1%的预付款项认
重要的账龄超过 1 年的预付款项
定为重要的预付款项。
公司将单项在建工程项目金额及本期转固金额超过利润总额
重要的在建工程项目
公司将单项账龄超过 1 年且超过利润总额 4%的应付账款认定
重要的账龄超过 1 年的应付账款
为重要的应付账款。
公司将资产总额超过集团总资产总额的 15%的子公司确定为
重要的子公司、非全资子公司
重要子公司。
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财务报表附注
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
（财
会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
本公司 2025 年度不涉及主要会计估计变更。
（2）本期主要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 13%、9%、6%、
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 12%、1.2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、10%
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 免征
内蒙古新华发行集团现代物流有限公司（以下简称“现代物流”） 免征
内蒙古新华文化传媒有限公司（以下简称“文化传媒”） 25%
内蒙古新华发行集团教育科技服务有限公司（以下简称“教育科技”） 免征
内蒙古万卷书教育服务有限责任公司（以下简称“万卷书”） 20%
内蒙古新华书店有限责任公司（以下简称“图书大厦”） 免征
内蒙古赤峰市新华书店有限公司（以下简称“赤峰新华”） 免征
内蒙古通辽市新华书店有限公司（以下简称“通辽新华”） 免征
内蒙古鄂尔多斯市新华书店有限公司（以下简称“鄂尔多斯新华”） 免征
内蒙古呼和浩特市新华书店有限公司（以下简称“呼市新华”） 免征
内蒙古包头市新华书店有限公司（以下简称“包头新华”） 免征
内蒙古兴安盟新华书店有限公司（以下简称“兴安盟新华”） 免征
内蒙古巴彦淖尔市新华书店有限公司（以下简称“巴彦淖尔新华”） 免征
内蒙古乌兰察布市新华书店有限公司（以下简称“乌兰察布新华”） 免征
内蒙古呼伦贝尔市新华书店有限公司（以下简称“呼伦贝尔新华”） 免征
内蒙古乌海市新华书店有限公司（以下简称“乌海新华”） 免征
内蒙古锡林郭勒盟新华书店有限公司（以下简称“锡林郭勒新华”） 免征
内蒙古阿拉善盟新华书店有限公司（以下简称“阿拉善新华”） 免征
内蒙古蒙新图书连锁有限公司（以下简称“蒙新连锁”） 免征
内蒙古新华发行集团教育图书有限公司（以下简称“教育图书”） 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税
[2023]60 号）的规定，本公司及子公司自 2021 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日，
免征图书批发、零售环节增值税。
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事
业单位转制为企业若干税收政策的通知》
（财税[2024]20 号）规定，为进一步深化文
化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转企改制，继续执行免征企业所得
税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）第三条的规定，对小型微利企业减按
公告》
月 31 日。
财务报表附注 第28页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 19,959.14 18,882.84
银行存款 782,887,572.43 919,959,369.87
其他货币资金 309,082.62 2,847,556.01
合计 783,216,614.19 922,825,808.72
其中：存放在境外的款项总额 737,859.43
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,739,257,736.56 1,586,182,700.16
其中：
债务工具投资 1,739,257,736.56 1,586,182,700.16
合计 1,739,257,736.56 1,586,182,700.16
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 370,498,111.72 438,614,760.36
减：坏账准备 52,229,741.35 49,049,010.52
合计 318,268,370.37 389,565,749.84
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 5,423,993.65 1.46 5,423,993.65 100.00 2,057,573.60 0.47 2,057,573.60 100.00
其中：
组合 1：合并范围内关联
方组合
组合 2：除组合 1 之外的
应收款项
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
组合 1：合并范围内关联
方组合
组合 2：除组合 1 之外的
应收款项
合计 370,498,111.72 100.00 52,229,741.35 318,268,370.37 438,614,760.36 100.00 49,049,010.52 389,565,749.84
财务报表附注 第30页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
呼伦贝尔市
预计无法收
新桦文化传 2,163,525.99 2,163,525.99 100.00 2,057,573.60 2,057,573.60
回
媒有限公司
内蒙古宇穗
预计无法收
信息技术有 2,010,000.00 2,010,000.00 100.00
回
限责任公司
内蒙古鑫雷
预计无法收
商贸有限公 764,000.00 764,000.00 100.00
回
司
通辽市贝诺
预计无法收
教育装备有 436,600.00 436,600.00 100.00
回
限公司
内蒙古而进
预计无法收
信息技术服 49,867.66 49,867.66 100.00
回
务有限公司
合计 5,423,993.65 5,423,993.65 2,057,573.60 2,057,573.60
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 365,074,118.07 46,805,747.70
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险
特征组合计 46,991,436.92 2,361,858.76 2,547,547.98 46,805,747.70
提坏账准备
按单项计提
的坏账准备
合计 49,049,010.52 5,728,278.81 2,547,547.98 52,229,741.35
财务报表附注 第31页
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应收账款核销说明：经与内蒙古自治区协商，某些地方财政按照约定的化债比
例支付了部分款项。基于该化债方案及款项的实际回收情况，本公司对剩余未
收回的货款进行核销，核销金额为 2,547,547.98 元。
占应收账款和合
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 备和合同资产减
额 额 资产期末余额 合计数的比例
值准备期末余额
(%)
乌海市教育局 16,413,559.44 16,413,559.44 4.43 820,677.98
鄂尔多斯市康巴
什区教育体育局
包头市昆都仑区
教育局
鄂尔多斯市文翰
教育发展有限公 5,492,560.00 5,492,560.00 1.48 2,511,536.00
司
巴彦淖尔市临河
区第三中学
合计 43,997,302.70 43,997,302.70 11.86 7,878,980.79
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 9,113,198.06 100.00 4,419,242.15 100.00
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
内蒙古赞航教育科技有限公司 1,018,667.00 11.18
呼和浩特市城发供热有限责任公司 843,073.88 9.25
内蒙古欣尚信息技术有限公司 763,483.00 8.38
内蒙古京科图书有限公司 660,446.95 7.25
财务报表附注 第32页
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财务报表附注
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
包头市热力总公司 380,000.00 4.17
合计 3,665,670.83 40.23
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 11,548,404.36 13,938,528.84
合计 11,548,404.36 13,938,528.84
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 35,349,514.54 31,252,160.54
减：坏账准备 23,801,110.18 17,313,631.70
合计 11,548,404.36 13,938,528.84
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 18,001,846.34 50.93 18,001,846.34 100.00 16,332,035.02 52.26 12,752,935.02 78.09 3,579,100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
组合 1：合并范围内关联
方组合
组合 2：除组合 1 之外的
其他应收款项
合计 35,349,514.54 100.00 23,801,110.18 11,548,404.36 31,252,160.54 100.00 17,313,631.70 13,938,528.84
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
内蒙古博
预计无法
阳科技有 8,865,522.00 8,865,522.00 100.00 9,565,522.00 5,986,422.00
收回
限公司
预计无法
石宏 6,766,513.02 6,766,513.02 100.00 6,766,513.02 6,766,513.02
收回
内蒙古恒
云未来科
预计无法
技发展有 1,369,811.32 1,369,811.32 100.00
收回
限责任公
司
内蒙古云
享购网络 预计无法
科技有限 收回
公司
合计 18,001,846.34 18,001,846.34 16,332,035.02 12,752,935.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 4,560,696.68 12,752,935.02 17,313,631.70
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,238,567.16 5,248,911.32 6,487,478.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 5,799,263.84 18,001,846.34 23,801,110.18
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
财务报表附注 第35页
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二○二五年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计
提坏账准 12,752,935.02 5,248,911.32 18,001,846.34
备
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备
合计 17,313,631.70 6,487,478.48 23,801,110.18
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 1,919,082.68 4,090,555.57
职工借款及备用金 8,356,063.39 1,616,255.38
往来款及其他 25,074,368.47 25,545,349.59
合计 35,349,514.54 31,252,160.54
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
内蒙古博阳科技有限公司 往来款 8,865,522.00 1至2年 25.08 8,865,522.00
石宏 往来款 6,766,513.02 19.14 6,766,513.02
上
成都光合信号科技有限公 1 年以
往来款 2,000,000.00 5.66 100,000.00
司 内
呼和浩特市赛罕区发展和
往来款 2,000,000.00 1至2年 5.66 400,000.00
改革委员会
赤峰市鑫峰房地产开发有
往来款 n 1,794,155.42 1至2年 5.08 358,831.08
限公司
合计 21,426,190.44 60.62 16,490,866.10
财务报表附注 第36页
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财务报表附注
(六) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 26,010.21 26,010.21
库存商品 137,145,378.41 28,266,366.38 108,879,012.03 141,966,902.18 21,382,318.31 120,584,583.87
低值易耗品 10,181.00 10,181.00 10,231.00 10,231.00
合计 137,181,569.62 28,266,366.38 108,915,203.24 141,977,133.18 21,382,318.31 120,594,814.87
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 21,382,318.31 11,416,051.87 4,532,003.80 28,266,366.38
合计 21,382,318.31 11,416,051.87 4,532,003.80 28,266,366.38
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 34,504,031.22 36,783,762.10
预交税费 230,530.20 50,311,675.60
大额存单 50,000,000.00
合计 84,734,561.42 87,095,437.70
(八) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 523,793.00 523,793.00
其中：权益工具投资 523,793.00 523,793.00
合计 523,793.00 523,793.00
(九) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 106,492,582.55 18,890,095.37 125,382,677.92
（2）本期增加金额 23,041,088.61 7,653,382.72 30,694,471.33
—固定资产\无形资产转入 23,041,088.61 7,653,382.72 30,694,471.33
（3）本期减少金额 44,955,169.69 9,568,688.62 54,523,858.31
—固定资产\无形资产转出 44,955,169.69 9,568,688.62 54,523,858.31
（4）期末余额 84,578,501.47 16,974,789.47 101,553,290.94
（1）上年年末余额 43,082,893.44 9,154,635.38 52,237,528.82
（2）本期增加金额 10,420,000.36 4,105,605.89 14,525,606.25
—计提或摊销
—固定资产\无形资产转入 10,420,000.36 4,105,605.89 14,525,606.25
（3）本期减少金额 15,169,068.39 5,071,459.15 20,240,527.54
—固定资产\无形资产转出 15,169,068.39 5,071,459.15 20,240,527.54
（4）期末余额 38,333,825.41 8,188,782.12 46,522,607.53
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 46,244,676.06 8,786,007.35 55,030,683.41
（2）上年年末账面价值 63,409,689.11 9,735,459.99 73,145,149.10
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 1,163,467.59 因开发商原因尚未办理
房屋、建筑物 1,722,318.88 尚未办妥权证
合计 2,885,786.47
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,177,164,575.66 1,184,528,212.25
固定资产清理
合计 1,177,164,575.66 1,184,528,212.25
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 书架、货架 办公设备及其他 合计
（1）上年年末余额 1,501,426,072.22 18,554,232.11 29,814,812.43 27,941,953.11 56,846,199.98 1,634,583,269.85
（2）本期增加金额 83,412,985.56 1,179,405.79 145,102.40 210,324.77 6,575,308.09 91,523,126.61
—购置 8,477,446.43 29,489.79 145,102.40 157,834.77 2,935,327.13 11,745,200.52
—在建工程转入 29,980,369.44 52,490.00 2,567,666.96 32,600,526.40
—投资性房地产转入 44,955,169.69 44,955,169.69
—其他 1,149,916.00 1,072,314.00 2,222,230.00
（3）本期减少金额 28,725,206.99 599,344.61 144,558.00 1,353,503.03 2,169,520.90 32,992,133.53
—处置或报废 2,002,316.70 599,344.61 144,558.00 1,353,503.03 2,169,520.90 6,269,243.24
—转入投资性房地产 23,041,088.61 23,041,088.61
—其他转出 3,681,801.68 3,681,801.68
（4）期末余额 1,556,113,850.79 19,134,293.29 29,815,356.83 26,798,774.85 61,251,987.17 1,693,114,262.93
（1）上年年末余额 351,415,665.74 9,754,283.00 21,028,267.50 22,141,883.25 45,714,958.11 450,055,057.60
（2）本期增加金额 74,219,691.29 1,434,196.20 1,623,348.30 1,485,434.99 3,799,741.55 82,562,412.33
—计提 59,050,622.90 1,434,196.20 1,623,348.30 1,485,434.99 3,799,741.55 67,393,343.94
—投资性房地产转入 15,169,068.39 15,169,068.39
—其他转出
（3）本期减少金额 12,778,352.33 483,638.92 137,037.50 1,268,920.02 1,999,833.89 16,667,782.66
—处置或报废 2,358,351.97 483,638.92 137,037.50 1,268,920.02 1,999,833.89 6,247,782.30
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 书架、货架 办公设备及其他 合计
—转入投资性房地产 10,420,000.36 10,420,000.36
—其他转出
（4）期末余额 412,857,004.70 10,704,840.28 22,514,578.30 22,358,398.22 47,514,865.77 515,949,687.27
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,143,256,846.09 8,429,453.01 7,300,778.53 4,440,376.63 13,737,121.40 1,177,164,575.66
（2）上年年末账面价值 1,150,010,406.48 8,799,949.11 8,786,544.93 5,800,069.86 11,131,241.87 1,184,528,212.25
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 107,346,553.93 正在办理中
房屋及建筑物 1,507,934.73 受限资产，尚未办理不动产权证
(十一) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 63,835,966.47 63,835,966.47 66,399,394.06 66,399,394.06
合计 63,835,966.47 63,835,966.47 66,399,394.06 66,399,394.06
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
集团募集资
金-智慧运营
管理体系升
级项目
通辽募集资
金-智慧供应
链一体化建
设项目
赤峰募集资
金-智慧供应
链一体化建
设项目
其他 9,775,009.74 9,775,009.74 32,309,179.61 32,309,179.61
合计 63,835,966.47 63,835,966.47 66,399,394.06 66,399,394.06
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
工程累计 其中：本期 本期利息
上年年末余 本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
额 额 定资产金额 少金额 度（%） 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
集团募集资
金-智慧运
营管理体系
升级项目
通辽募集资
金-智慧供
应链一体化
建设项目
赤峰募集资
金-智慧供
应链一体化
建设项目
合计 34,090,214.45 20,234,742.28 264,000.00 54,060,956.73
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 1,000,030.41 1,000,030.41
（2）本期增加金额 342,380.85 342,380.85
—新增租赁 342,380.85 342,380.85
—处置 424,674.91 424,674.91
（4）期末余额 917,736.35 917,736.35
（1）上年年末余额 794,770.93 794,770.93
（2）本期增加金额 149,516.56 149,516.56
—计提 149,516.56 149,516.56
（3）本期减少金额 254,805.03 254,805.03
—处置 254,805.03 254,805.03
（4）期末余额 689,482.46 689,482.46
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 228,253.89 228,253.89
（2）上年年末账面价值 205,259.48 205,259.48
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(十三) 无形资产
项目 土地使用权 软件及其他 商标权 合计
（1）上年年末余额 183,787,516.38 21,172,852.20 204,960,368.58
（2）本期增加金额 9,568,688.62 215,066.98 1,620.00 9,785,375.60
—购置 215,066.98 1,620.00 216,686.98
—投资性房地
产转入
（3）本期减少金额 7,653,382.72 7,653,382.72
—处置
—投资性房地
产转出
（4）期末余额 185,702,822.28 21,387,919.18 1,620.00 207,092,361.46
（1）上年年末余额 57,133,572.79 13,902,853.32 71,036,426.11
（2）本期增加金额 9,755,496.53 1,620,199.55 16.88 11,375,712.96
—计提 4,684,037.38 1,620,199.55 16.88 6,304,253.81
—投资性房地
产转入
（3）本期减少金额 4,105,605.89 4,105,605.89
—处置
—投资性房地
产转出
（4）期末余额 62,783,463.43 15,523,052.87 16.88 78,306,533.18
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 122,919,358.85 5,864,866.31 1,603.12 128,785,828.28
（2）上年年末账面价
值
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,611,083.92 新增土地尚未办妥
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合计 2,611,083.92
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,305,601.50 585,269.05 3,008,300.67 10,882,569.88
合计 13,305,601.50 585,269.05 3,008,300.67 10,882,569.88
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 211,415.64 52,853.91 385,990.40 96,497.60
合计 211,415.64 52,853.91 385,990.40 96,497.60
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 52,853.91 96,497.60
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 1,247,548.48 1,929,853.66
合计 1,247,548.48 1,929,853.66
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 1,247,548.48 1,929,853.66
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
(十六) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
旅游服务质量保证 旅游服务质量保证
货币资金 200,000.00 200,000.00 保证金 750,000.00 750,000.00 保证金
金 金
已到期但未收到的
应收定期存款、大 已到期但未收到的
货币资金 274,794.52 274,794.52 定期存款、大额存 1,875,000.00 1,875,000.00 应收定期存款利息
额存单利息 定期存款利息
单利息
受限资产，且尚未 置换资产为查封资 受限资产，且尚未 置换资产为查封资
固定资产 2,268,044.87 1,507,934.73 2,542,111.57 1,770,650.85
办理变更登记 产 办理变更登记 产
合计 2,742,839.39 1,982,729.25 5,167,111.57 4,395,650.85
财务报表附注 第47页
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(十七) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 989,720,485.41 1,057,710,186.99
应付工程款 28,531,940.71 52,965,074.62
应付服务费 1,597,000.00 1,537,000.00
合计 1,019,849,426.12 1,112,212,261.61
(十八) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及柜台租金 15,768,623.47 17,035,709.84
合计 15,768,623.47 17,035,709.84
(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
货款 92,383,695.64 49,594,677.60
储值卡 86,826,182.27 83,610,889.31
合计 179,209,877.91 133,205,566.91
(二十) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 237,282,964.28 289,981,180.62 348,179,738.76 179,084,406.14
离职后福利-设定提存计划 15,736.44 45,042,899.25 45,053,692.89 4,942.80
合计 237,298,700.72 335,024,079.87 393,233,431.65 179,089,348.94
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 215,907,228.72 235,862,257.19 275,928,293.80 175,841,192.11
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 4,091.20 7,181,619.70 6,992,240.70 193,470.20
（3）社会保险费 15,928,894.67 15,928,894.67
其中：医疗保险费 15,234,988.72 15,234,988.72
工伤保险费 678,158.59 678,158.59
生育保险费 15,747.36 15,747.36
（4）住房公积金 48,489.41 23,101,945.55 23,101,936.92 48,498.04
（5）工会经费和职工教育经费 21,323,154.95 7,906,463.51 26,228,372.67 3,001,245.79
合计 237,282,964.28 289,981,180.62 348,179,738.76 179,084,406.14
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 33,491,839.54 33,491,839.54
失业保险费 828.80 1,045,330.70 1,045,330.70 828.80
企业年金缴费 14,907.64 10,505,729.01 10,516,522.65 4,114.00
合计 15,736.44 45,042,899.25 45,053,692.89 4,942.80
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 3,899,588.41 3,948,329.13
增值税 1,539,963.62 1,597,738.28
个人所得税 773,019.74 2,038,754.71
水利基金 459,310.05 462,535.53
印花税 109,106.30 139,573.65
企业所得税 360,332.75 463,061.34
其他 54,321.75 54,321.75
城市维护建设税 21,377.48 51,215.61
教育费附加 12,355.79 24,637.21
地方教育费附加 8,098.35 16,920.33
合计 7,237,474.24 8,797,087.54
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 53,259,802.89 48,217,008.52
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 53,259,802.89 48,217,008.52
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 16,635,088.49 27,485,254.25
代收代付款 4,367,826.18 8,496,066.10
往来款及其他 32,256,888.22 12,235,688.17
合计 53,259,802.89 48,217,008.52
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 119,521.45 88,778.08
合计 119,521.45 88,778.08
(二十四) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 394,500.00 185,990.12
减：未确认融资费用 160,950.49 7,651.45
一年内到期的租赁负债 119,521.45 88,778.08
合计 114,028.06 89,560.59
(二十五) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
图书大厦工程
未决诉讼 10,644,250.14 517,562.18 10,126,687.96
款结算纠纷
合计 10,644,250.14 517,562.18 10,126,687.96
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 273,283,389.74 2,931,185.00 21,139,066.07 255,075,508.67
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 273,283,389.74 2,931,185.00 21,139,066.07 255,075,508.67
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 353,523,000.00 353,523,000.00
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 877,096,632.62 877,096,632.62
其他资本公积 12,040,840.00 12,040,840.00
合计 877,096,632.62 12,040,840.00 889,137,472.62
其他说明：内蒙新华之子公司赤峰新华应付赤峰市鑫华文化置业有限公司款项
内蒙新华同受一方控制，为关联方）与内蒙古发达房地产开发集团有限公司，于 2024
年 12 月 30 日通过股东大会决议，同意豁免赤峰新华前述全部债务。
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
(二十九) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其 减：其他综合收 期末余额
本期所得税前发 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当期 减：所得税费用 益当期转入留存
生额 公司 数股东
转入损益 收益
益
其中：外币财务报表折算差额 -77,400.84 77,400.84 77,400.84
其他综合收益合计 -77,400.84 77,400.84 77,400.84
财务报表附注 第52页
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 178,624,509.64 178,624,509.64
合计 178,624,509.64 178,624,509.64
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,342,405,773.66 1,163,409,484.80
调整后年初未分配利润 1,342,405,773.66 1,163,409,484.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 174,797,750.32 338,081,665.38
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 169,691,040.00 159,085,376.52
期末未分配利润 1,347,512,483.98 1,342,405,773.66
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,461,068,370.77 902,864,900.45 1,761,885,622.46 1,069,180,949.20
其他业务 53,028,098.94 18,156,237.68 48,971,345.56 11,833,960.43
合计 1,514,096,469.71 921,021,138.13 1,810,856,968.02 1,081,014,909.63
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 1,461,068,370.77 1,761,885,622.46
经营租赁及物业管理 47,986,418.14 47,521,560.55
其他 5,041,680.80 1,449,785.01
合计 1,514,096,469.71 1,810,856,968.02
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
本期客户合同产生的收入情况如下：
内蒙古自治区内 内蒙古自治区外 分部间抵销 合计
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型：
教材图书 449,714,394.24 313,084,114.94 25,673.09 23,875.98 449,740,067.33 313,107,990.92
一般图书 966,952,974.88 559,255,316.77 966,952,974.88 559,255,316.77
教育装备及文化用品 44,375,328.56 30,501,592.76 44,375,328.56 30,501,592.76
经营租赁及物业管理 47,986,418.14 13,213,927.33 47,986,418.14 13,213,927.33
其他 5,041,680.80 4,942,310.35 5,041,680.80 4,942,310.35
合计 1,514,070,796.62 920,997,262.15 25,673.09 23,875.98 1,514,096,469.71 921,021,138.13
按商品转让时间分类：
在某一时点确认 1,466,084,378.48 907,783,334.82 25,673.09 23,875.98 1,466,110,051.57 907,807,210.80
在某一时段内确认 47,986,418.14 13,213,927.33 47,986,418.14 13,213,927.33
合计 1,514,070,796.62 920,997,262.15 25,673.09 23,875.98 1,514,096,469.71 921,021,138.13
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(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 13,677,114.00 12,617,402.55
土地使用税 2,073,649.71 1,970,364.97
印花税 902,422.86 661,783.57
城市维护建设税 341,244.76 296,326.25
教育费附加 150,595.62 128,475.25
地方教育费附加 107,432.69 99,843.84
车船税 35,544.43 29,781.66
水利基金 24,756.75 25,100.86
其他 18.34
合计 17,312,779.16 15,829,078.95
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 178,290,652.08 172,877,602.09
广告宣传费 2,767,538.56 3,740,604.17
包装费 523,041.98 501,072.74
其他 3,748,999.86 2,865,245.53
合计 185,330,232.48 179,984,524.53
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 132,143,634.45 170,477,631.91
折旧摊销费 60,968,319.37 57,598,305.64
办公费 16,520,796.78 13,203,144.00
咨询服务费 14,793,678.00 6,731,796.08
装修/修理费 11,682,685.93 7,516,256.94
资产租赁费及物业费 9,067,691.66 7,269,337.87
差旅费 3,717,094.46 3,775,555.06
通讯及会议费 1,489,141.45 728,729.98
业务招待费 1,047,898.25 2,098,042.87
其他 6,635,795.94 10,690,654.25
合计 258,066,736.29 280,089,454.60
财务报表附注 第55页
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(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 14,603.11 19,536.99
减：利息收入 5,425,374.68 14,495,067.09
银行手续费 1,354,022.96 1,203,566.06
汇兑损益 449.19
合计 -4,056,748.61 -13,271,514.85
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
一、计入其他收益的政府补助 33,200,903.51 29,661,013.84
其中：递延收益中与资产相关的政府补
助
直接计入当期损益的政府补助 12,061,837.44 6,391,873.88
二、其他与日常活动相关且计入其他收
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 190,424.36 122,348.42
合计 33,391,327.87 29,783,362.26
(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 23,592,046.69 22,255,183.66
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 40,555.80 30,450.20
其他 274,794.52
合计 23,907,397.01 22,285,633.86
(三十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 10,262,736.56 24,182,700.16
合计 10,262,736.56 24,182,700.16
财务报表附注 第56页
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(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -5,728,278.81 -3,180,268.93
其他应收款坏账损失 -6,487,478.48 -6,702,998.75
合计 -12,215,757.29 -9,883,267.68
(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 11,416,051.87 -8,696,719.31
合计 11,416,051.87 -8,696,719.31
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得（损
失以“-”填列）
合计 52,301.06 681,138.99 52,301.06
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
其他 435,533.16 895,619.91 435,533.16
合计 435,533.16 895,619.91 435,533.16
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 274,703.81 119,455.80 274,703.81
罚款支出 19,200.00 1,603,912.82 19,200.00
对外捐赠支出 421,754.36 784,238.34 421,754.36
预计未决诉讼损失 105,896.02
其他 4,495,092.80 1,595,245.03 4,495,092.80
合计 5,210,750.97 4,208,748.01 5,210,750.97
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(四十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 382,691.63 907,719.52
递延所得税费用 45,389.41 -58,456.90
合计 428,081.04 849,262.62
项目 本期金额
利润总额 175,629,067.79
按适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 543,412.88
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 99,117.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -224,354.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,905.39
所得税费用 428,081.04
(四十六) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 174,797,750.32 338,081,665.38
本公司发行在外普通股的加权平均数 353,523,000.00 353,523,000.00
基本每股收益 0.49 0.96
其中：持续经营基本每股收益 0.49 0.96
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注 第58页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 174,797,750.32 338,081,665.38
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 353,523,000.00 353,523,000.00
稀释每股收益 0.49 0.96
其中：持续经营稀释每股收益 0.49 0.96
终止经营稀释每股收益
(四十七) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
库存商品存货变动 849,138,366.86 1,012,747,177.44
职工薪酬费用 310,434,286.53 343,355,234.00
折旧费和摊销费用 60,968,319.37 57,598,305.64
运输费 53,726,533.59 56,433,771.76
业务招待费 1,047,898.25 2,098,042.87
装修修理费 11,682,685.93 7,516,256.94
办公费 16,520,796.78 13,203,144.00
差旅费 3,717,094.46 3,775,555.06
咨询服务费 14,793,678.00 6,731,796.08
资产租赁费及物业费 27,223,929.34 19,103,298.30
广告费 2,767,538.56 3,740,604.17
包装费 523,041.98 501,072.74
财务费用 -4,056,748.61 -13,271,514.85
其他费用 11,873,937.25 14,284,629.76
合计 1,360,361,358.29 1,527,817,373.91
(四十八) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁收入 54,564,706.10 56,359,242.19
利息收入 5,425,374.68 14,495,067.09
政府补助 14,993,022.44 13,024,029.30
往来款 5,865,790.00 7,432,917.07
财务报表附注 第59页
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项目 本期金额 上期金额
个税返还 190,424.36 122,348.42
保证金及押金 3,311,524.26 6,641,067.10
其他 5,379,819.31 6,130,952.45
合计 89,730,661.15 104,205,623.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
装修、修理费 11,682,685.93 7,516,256.94
办公费 13,800,891.99 13,203,144.00
咨询服务费 14,793,678.00 6,731,796.08
资产租赁及物业费 6,507,880.43 7,269,337.87
广告宣传费 3,979,313.39 3,740,604.17
差旅费 3,717,094.46 3,775,555.06
包装费 580,547.54 501,072.74
业务招待费 1,064,836.25 2,098,042.87
通讯及会议费 869,126.51 728,729.98
支付的保证金 4,740,334.65 5,054,897.63
其他 7,528,049.89 7,275,350.94
合计 69,264,439.04 57,894,788.28
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁负债付款额 158,747.90 301,321.36
合计 158,747.90 301,321.36
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 169,691,040.00 169,691,040.00
租赁负债 89,560.59 183,215.37 158,747.90 114,028.06
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
(四十九) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 175,200,986.75 338,794,411.34
加：信用减值损失 12,215,757.29 9,883,267.68
资产减值损失 11,416,051.87 -8,696,719.31
固定资产折旧 67,377,800.37 60,792,735.95
油气资产折耗
使用权资产折旧 149,516.56 228,773.90
无形资产摊销 10,409,859.70 6,009,153.12
长期待摊费用摊销 3,008,300.67 880,226.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-52,301.06 -681,138.99
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 274,703.81 119,455.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,262,736.56 -24,182,700.16
财务费用（收益以“－”号填列） 14,603.11 19,536.99
投资损失（收益以“－”号填列） -23,907,397.01 -22,285,633.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,643.69 -58,456.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,795,563.56 9,806,598.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,686,215.01 -56,645,319.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,627,364.95 -28,885,233.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 242,743,202.82 285,098,958.16
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 782,741,819.67 920,200,808.72
减：现金的期初余额 920,200,808.72 1,563,965,389.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,458,989.05 -643,764,580.55
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 782,741,819.67 920,200,808.72
其中：库存现金 19,959.14 18,882.84
可随时用于支付的银行存款 782,412,777.91 917,334,369.87
可随时用于支付的其他货币资金 309,082.62 2,847,556.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 782,741,819.67 920,200,808.72
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价物
项目 期末余额 上年年末余额
的理由
旅游服务质量保证金 474,794.52 750,000.00 使用受限
已到期但未收回的定期存
款利息
合计 474,794.52 2,625,000.00
(五十) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 14,603.11 19,536.99
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
用
与租赁相关的总现金流出 2,697,798.41 3,087,317.61
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
财务报表附注 第62页
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二○二五年度
财务报表附注
剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 240,000.00
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 47,986,418.14 47,521,560.55
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收
入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
合计 18,476,415.78 9,459,690.80
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本 12,360.00 万图格里克，持股比例 100.00%）因经营调整原因完成工商注销程序。
该子公司注销前一会计年度末（2024 年 12 月 31 日）的主要财务数据如下：资产总
额 73.79 万元人民币，负债总额 0.00 万元人民币，净资产 73.79 万元人民币；2024
年度营业收入 12.65 万元人民币，净利润-33.28 万元人民币。
子公司注销后，注销未对本公司合并财务报表产生重大影响。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
现代物流 25,000,000.00 呼和浩特 呼和浩 运输、仓储 100.00 设立
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
特
呼和浩
文化传媒 5,000,000.00 呼和浩特 批发、零售 51.00 设立
特
呼和浩
教育科技 30,000,000.00 呼和浩特 技术服务 100.00 设立
特
呼和浩
万卷书 10,000,000.00 呼和浩特 教育行业 100.00 设立
特
呼和浩
图书大厦 30,000,000.00 呼和浩特 批发、零售 100.00 设立
特
赤峰新华 20,264,300.00 赤峰 赤峰 批发、零售 100.00 设立
通辽新华 22,067,600.00 通辽 通辽 批发、零售 100.00 设立
鄂尔多
鄂尔多斯新华 11,899,900.00 鄂尔多斯 批发、零售 100.00 设立
斯
呼和浩
呼市新华 11,595,000.00 呼和浩特 批发、零售 100.00 设立
特
包头新华 25,817,400.00 包头 包头 批发、零售 100.00 设立
兴安盟新华 5,412,800.00 兴安盟 兴安盟 批发、零售 100.00 设立
巴彦淖
巴彦淖尔新华 8,256,100.00 巴彦淖尔 批发、零售 100.00 设立
尔
乌兰察
乌兰察布新华 9,140,400.00 乌兰察布 批发、零售 100.00 设立
布
呼伦贝
呼伦贝尔新华 13,201,700.00 呼伦贝尔 批发、零售 100.00 设立
尔
乌海新华 5,818,500.00 乌海 乌海 批发、零售 100.00 设立
锡林郭
锡林郭勒新华 8,540,300.00 锡林郭勒 批发、零售 100.00 设立
勒
阿拉善新华 3,587,900.00 阿拉善 阿拉善 批发、零售 100.00 设立
呼和浩
蒙新连锁 50,000,000.00 呼和浩特 批发、零售 100.00 设立
特
呼和浩
教育图书 30,000,000.00 呼和浩特 批发、零售 100.00 设立
特
八、 政府补助
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲减
资产负债表列报项目 政府补助金额 的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
递延收益 255,075,508.67 21,139,066.07 23,269,139.96 其他收益
合计 255,075,508.67 21,139,066.07 23,269,139.96
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
费用损失的列报项目 本期金额 上期金额
其他收益 12,061,837.44 12,061,837.44 6,391,873.88
合计 12,061,837.44 12,061,837.44 6,391,873.88
财务报表附注 第64页
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财务报表附注
本期计 本期冲 与资产
入营业 本期转入其他收益金 减成本 相关/与
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入 额 费用金 收益相
金额 额 关
与资产
旗县新华书店改扩建(固边)项
目专项资金
府补助
与资产
新华现代文化产品物流基地建
设专项资金
府补助
与资产
七进工程项目补助 40,069,370.15 3,297,156.59 36,772,213.56 相关政
府补助
与资产
“鸿雁悦读计划”文化工程专项
资金
府补助
与资产
“互联网+智慧书城”建设项目专
项资金
府补助
与资产
中俄文化广场项目建设专项资
金
府补助
与资产
内蒙古研学教育综合实践示范
基地项目专项资金
府补助
与资产
新闻出版社东风工程建设项目
专项资金
府补助
与资产
鄂尔多斯新华大厦建设项目专
项资金
府补助
新华流动售书站项目补助 2,359,982.15 354,419.84 2,005,562.31 与资产
财务报表附注 第65页
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财务报表附注
本期计 本期冲 与资产
入营业 本期转入其他收益金 减成本 相关/与
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入 额 费用金 收益相
金额 额 关
相关政
府补助
与资产
阅旧知新图书共享项目 1,967,600.00 1,967,600.00 相关政
府补助
与资产
呼市地区党政机关图书角建设
运营经费补助
府补助
与资产
文化旅游商品传承创新专项资
金
府补助
与资产
草原书屋数字阅读服务平台 600,000.00 - - 600,000.00 相关政
府补助
与资产
内蒙古新华书店升级改建专项
资金
府补助
与资产
北疆文化建设专项资金 800,000.00 787,785.00 12,215.00 - 相关政
府补助
与资产
赤峰市便民惠民木屋书吧专项
改造资金
府补助
与资产
文化产业园专项资金 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 相关政
府补助
合计 273,283,389.74 2,620,000.00 21,139,066.07 -311,185.00 255,075,508.67
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第68页
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二○二五年度
财务报表附注
期末余额
项目 未折现合同金额合
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
计
应付账款 1,019,849,426.12 1,019,849,426.12 1,019,849,426.12
其他应付款 53,259,802.89 53,259,802.89 53,259,802.89
租赁负债 120,000.00 120,000.00 240,000.00 233,549.51
小计 1,073,229,229.01 120,000.00 1,073,349,229.01 1,073,342,778.52
上年年末余额
项目 未折现合同金额合
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
计
应付账款 1,112,212,261.61 1,112,212,261.61 1,112,212,261.61
其他应付款 48,217,008.52 48,217,008.52 48,217,008.52
租赁负债 92,995.07 92,995.05 185,990.12 178,338.67
小计 1,160,522,265.20 92,995.05 1,160,615,260.25 1,160,607,608.80
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司金融资产的利率均为浮动利率。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司报告期不存在境外业务，原境外子公司蒙古国塔鸽塔文化发展有限责任
公司已于 2025 年 2 月 14 日完成注销。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的深圳图书贸易有限公司非上市股权投资
（持股比例 0.86%）
，因公允价值无法可靠计量，按成本列报且未确认公允价
值变动，故不涉及价格变动风险。
财务报表附注 第70页
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财务报表附注
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公
合计
价值计量 计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,739,257,736.56 1,739,257,736.56
当期损益的金融资产
（4）其他 1,739,257,736.56 1,739,257,736.56
◆其他非流动金融资产 523,793.00 523,793.00
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 523,793.00 523,793.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,739,781,529.56 1,739,781,529.56
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
呼和浩 50,000.00 万
内蒙古新华控股有限公司 投资管理 66.46 66.46
特 元
本公司最终控制方是：是内蒙古自治区人民政府
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第71页
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二○二五年度
财务报表附注
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
内蒙古新华文化发展有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古新骏管理有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古新华文化投资有限公司 其他
蒙新马业有限公司 其他
内蒙古华博项目管理有限公司 其他
内蒙古新华物业有限公司 其他
赤峰市鑫华文化置业有限公司 其他
包头稀土高新区新时代新华幼儿园 其他
内蒙古出版集团有限责任公司 其他
其他说明：根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》中第八条、第十条
的规定，在未来十一个月内由关联自然人担任董事、高级管理人员的除上市公司及
其控股子公司以外的法人或其他组织构成关联方。原内蒙古出版集团有限责任公司
副总经理王晓玲于 2024 年 4 月离任担任内蒙古新华发行集团股份有限公司副总经
理，因此内蒙古出版集团有限责任公司在 2025 1-3 月为本公司的关联方。
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
内蒙古出版集团有限责任公司 图书 39,446,978.36 143,023,715.62
内蒙古新华文化发展有限公司 文创产品 233,226.20 59,312.23
内蒙古新华物业有限公司 物业管理 948,397.97 2,051,287.78
其他说明：本公司与内蒙古出版集团有限责任公司在 2025 年 1-3 月为关联方，因此
本期采购金额为 2025 年 1-3 月数据。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
包头稀土高新区新时代新华幼儿园 图书 91,212.80 193,656.45
内蒙古出版集团有限责任公司 图书发行 4,575,990.08 12,987,394.98
内蒙古新华控股有限公司 图书 22,288.00 2,548.00
财务报表附注 第72页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
内蒙古新华文化发展有限公司 文创产品 6,153.54
其他说明：本公司与内蒙古出版集团有限责任公司在 2025 年 1-3 月为关联方，因此
本期销售金额为 2025 年 1-3 月数据。
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
内蒙古华博项目管理有限公司 出租房屋 59,241.84 19,747.28
蒙新马业有限公司 出租房屋 19,438.65 25,918.25
内蒙古新华控股有限公司 出租房屋 109,598.76 109,598.75
内蒙古新华文化发展有限公司 出租房屋 59,241.84 59,241.79
内蒙古新华物业有限公司 出租房屋 5,714.29
财务报表附注 第73页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的 简化处理的
租赁资产种 未纳入租赁 未纳入租赁
出租方名称 短期租赁和 承担的租赁 短期租赁和 承担的租赁
类 负债计量的 增加的使用 负债计量的 增加的使用
低价值资产 支付的租金 负债利息支 低价值资产 支付的租金 负债利息支
可变租赁付 权资产 可变租赁付 权资产
租赁的租金 出 租赁的租金 出
款额 款额
费用 费用
内蒙古华博项
目管理有限公 120,000.00 11,168.66 342,380.85 168,826.32 7,655.61
司
财务报表附注 第74页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,571,870.23 4,801,224.20
(五) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
内蒙古出版集团有限
责任公司
预付款项
内蒙古出版集团有限
责任公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
内蒙古出版集团有限责任公
司
赤峰市鑫华文化置业有限公
司
其他应付款
内蒙古华博项目管理有限公
司
蒙新马业有限公司 10,000.00 10,000.00
内蒙古新华文化旅游开发有
限公司
内蒙古新华控股有限公司 10,000.00 10,000.00
预收款项
内蒙古新华控股有限公司 92,303.49 86,857.96
内蒙古华博项目管理有限公
司
内蒙古新华文化发展有限公
司
蒙新马业有限公司 17,279.07 10,799.43
合同负债
内蒙古出版集团有限责任公
司
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报表批准报出之日，不存在需披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
(二) 或有事项
图书大厦 2022 年对其书店进行升级改造，图书大厦与施工方北京筑邦建筑装
饰工程有限公司（以下简称“北京筑邦公司”）签订工程施工合同金额为
店装修已于 2023 年 4 月 20 日竣工，截至 2025 年 12 月 31 日，图书大厦已向
北京筑邦公司支付工程款 11,979,345.94 元。
图书大厦书店升级改造工程施工方北京筑邦公司与图书大厦就书店升级改造
工程装修装饰施工部分的结算金额意见不一致，图书大厦对施工方在升级改造
项目中使用的装修材料规格、数量以及价格变更提出质疑，认为这些变更导致
施工方最终结算认定价格较最初合同签订价格增加，并对项目质量提出质。双
方未能就争议达成和解，2024 年 12 月 20 日，北京筑邦对该项目付款发起仲
裁，北京筑邦公司要求支付剩余工程款 18,063,235.26 元及利息利息 49,683.32
元，合计 18,112,918.58 元。截至 2025 年 12 月 31 日，此案件暂无最新进展。
十三、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出之日，不存在需披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，
分别为：教材分部、一般图书分部、教育装备及文化用品分部。本公司的各个
报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个
分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的
经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
教育装备及文 分部间抵
项目 教材分部 一般图书分部 合计
化用品分部 销
主营业务收入 449,740,067.33 966,952,974.88 44,375,328.56 1,461,068,370.77
主营业务成本 313,107,990.92 559,255,316.77 30,501,592.76 902,864,900.45
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 398,874,970.55 275,357,875.34
减：坏账准备 1,420,170.41 1,428,260.97
合计 397,454,800.14 273,929,614.37
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
组合 1：合并范围内关
联方组合
组合 2：除组合 1 之外
的应收款项
合计 398,874,970.55 100.00 1,420,170.41 397,454,800.14 275,357,875.34 100.00 1,428,260.97 273,929,614.37
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 5,683,602.27 1,420,170.41
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏
账准备
合计 1,428,260.97 -8,090.56 1,420,170.41
占应收账款和合
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 备和合同资产减
额 额 资产期末余额 合计数的比例
值准备期末余额
(%)
内蒙古巴彦淖尔
市新华书店有限 25,334,727.77 25,334,727.77 6.35
公司
内蒙古赤峰市新
华书店有限公司
内蒙古呼和浩特
市新华书店有限 17,429,038.99 17,429,038.99 4.37
公司
内蒙古赤峰市新
华书店有限公司 16,636,729.57 16,636,729.57 4.17
敖汉旗分公司
内蒙古蒙新图书
连锁有限公司
合计 94,037,554.22 94,037,554.22 23.58
财务报表附注 第79页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 652,465,500.85 550,648,549.78
合计 652,465,500.85 550,648,549.78
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 653,880,695.48 551,474,251.48
减：坏账准备 1,415,194.63 825,701.70
合计 652,465,500.85 550,648,549.78
财务报表附注 第80页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
组合 1：合并范围内关
联方组合
组合 2：除组合 1 之外
的其他应收款项
合计 653,880,695.48 100.00 1,415,194.63 652,465,500.85 551,474,251.48 100.00 825,701.70 550,648,549.78
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
上年年末余额 825,701.70 825,701.70
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 589,492.93 589,492.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,415,194.63 1,415,194.63
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收
款坏账准 825,701.70 589,492.93 1,415,194.63
备
合计 825,701.70 589,492.93 1,415,194.63
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来款 648,286,136.17 547,689,424.14
代垫款
押金及保证金 169,880.00 134,780.00
往来款及其他 4,514,696.66 2,743,768.07
职工借款及备用金 909,982.65 906,279.27
合计 653,880,695.48 551,474,251.48
财务报表附注 第82页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 额
(%)
内蒙古包头市新华书店有限 1 年以
内部往来款 115,034,378.41 17.59
公司 内
内蒙古赤峰市新华书店有限 1 年以
内部往来款 99,354,898.17 15.19
公司 内
内蒙古鄂尔多斯市新华书店 1 年以
内部往来款 65,299,999.81 9.99
有限公司 内
内蒙古呼伦贝尔市新华书店 1 年以
内部往来款 49,601,615.47 7.59
有限公司 内
内蒙古通辽市新华书店有限 1 年以
内部往来款 31,414,940.10 4.80
公司 内
合计 360,705,831.96 55.16
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 365,049,502.07 365,049,502.07 302,549,502.07 302,549,502.07
合计 365,049,502.07 365,049,502.07 302,549,502.07 302,549,502.07
财务报表附注 第83页
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上年年末余额（账 减值准备上年年末 本期增减变动 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期末余额
面价值） 余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 值）
蒙新连锁 50,000,000.00 50,000,000.00
教育科技 30,000,000.00 30,000,000.00
教育图书 30,000,000.00 30,000,000.00
包头新华 27,215,002.07 5,500,000.00 32,715,002.07
通辽新华 22,067,600.00 22,067,600.00
赤峰新华 20,264,300.00 20,264,300.00
现代物流 25,000,000.00 25,000,000.00
呼伦贝尔新华 13,201,700.00 1,000,000.00 14,201,700.00
鄂尔多斯新华 11,899,900.00 11,899,900.00
呼市新华 10,595,000.00 1,000,000.00 11,595,000.00
万卷书 10,000,000.00 10,000,000.00
图书大厦 10,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00
乌兰察布新华 9,140,400.00 1,000,000.00 10,140,400.00
锡林郭勒新华 8,540,300.00 3,000,000.00 11,540,300.00
巴彦淖尔新华 8,256,100.00 8,256,100.00
乌海新华 5,818,500.00 5,818,500.00
兴安盟新华 5,412,800.00 5,412,800.00
阿拉善新华 2,587,900.00 1,000,000.00 3,587,900.00
文化传媒 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 302,549,502.07 62,500,000.00 365,049,502.07
财务报表附注 第84页
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(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 384,505,356.43 365,703,804.49 360,759,241.26 329,111,726.69
其他业务 11,255,295.02 9,595,388.71 10,540,927.18 4,478,077.78
合计 395,760,651.45 375,299,193.20 371,300,168.44 333,589,804.47
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 384,505,356.43 360,759,241.26
租赁收入 11,255,295.02 10,540,927.18
合计 395,760,651.45 371,300,168.44
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额
类别
营业收入 营业成本
业务类型：
教材图书 220,163,121.54 199,419,285.67
一般图书 164,342,234.89 166,284,518.82
经营租赁及物业管理 11,255,295.02 9,595,388.71
合计 395,760,651.45 375,299,193.20
按商品转让时间分类：
在某一时点确认 384,505,356.43 365,703,804.49
在某一时段内确认 11,255,295.02 9,595,388.71
合计 395,760,651.45 375,299,193.20
按地区分类：
内蒙古自治区内 395,734,978.36 375,275,317.23
内蒙古自治区外 25,673.09 23,875.97
合计 395,760,651.45 375,299,193.20
(五) 投资收益
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 396,181,277.26 359,180,007.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -671,879.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益 23,592,046.70 22,255,183.66
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 40,555.80 30,450.20
其他 274,794.52
合计 419,416,795.05 381,465,641.61
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 33,200,903.51
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以 34,129,577.77
及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,775,217.81
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