关于内蒙古新华发行集团股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第 ZG10790 号
关于内蒙古新华发行集团股份有限公司 2025 年年度募集资
金
存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZG10790号
内蒙古新华发行集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的内蒙古新华发行集团股份有限公司（以
下简称内蒙新华公司） 2025年度募集资金存放与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
内蒙新华公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证
券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编
制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专
项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交
鉴证报告第1页
易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，
如实反映内蒙新华公司2025年度募集资金存放与使用情况获取合理
保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录
等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论
提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，内蒙新华公司2025年度募集资金存放与使用情况专项
报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资
金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市
公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反映
了内蒙新华公司2025年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供内蒙新华公司为披露2025年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国·上海 2026 年 4 月 9 日
鉴证报告第2页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
内蒙古新华发行集团股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证
监会公告〔2025〕10 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南
第 1 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2025 年度募集资金存
放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3623 号文核准，本公司
于 2021 年 12 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）88,381,000.00
股，每股发行价为 11.15 元，应募集资金总额为人民币 985,448,150.00
元，根据有关规定扣除发行费用 72,611,546.96 元后，实际募集资金净
额为 912,836,603.04 元。该募集资金已于 2021 年 12 月 21 日到账。上
述资金到账情况业经容诚会计师事务所出具的容诚验字
[2021]241Z0006 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存
储管理。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 公 司 累 计 使 用 募 集 资 金 人 民 币
元(其中包含进行现金管理的募集资金 350,000,000.00 元、募集资金产
生的利息收入扣除银行手续费等的净额 56,513,257.44 及前期募集资
金置换冲回本金及利息合计 471,017.28 元）。
二、 募集资金管理情况
根据有关法律法规及《公司章程》的规定，遵循规范、安全、高
效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的
存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证
募集资金的规范使用。
特大北街支行（以下简称“工行大北街支行”）和国元证券股份有限公
司（以下简称“国元证券”）签署《募集资金三方监管协议》（以下简
称“三方监管协议”），在工行大北街支行开设募集资金专项账户（账
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内蒙古新华发行集团股份有限公司
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
号 分 别 为 ： 0602001029200126426 、 0602001029200126674 、
日完成注销。本公司全资子公司内蒙古包头市新华书店有限公司于
包头分行昆都仑支行（以下简称“工行包头昆都仑支行”）签署了《募
集资金专户存储三方监管协议》，在工行包头昆都仑支行开设募集资
金专项账户（账号为：0603012029200119120）。本公司全资子公司
内蒙古通辽市新华书店有限公司于 2023 年 4 月 20 日与保荐机构国元
证券及中国工商银行股份有限公司通辽明仁支行（以下简称“工行通辽
明仁支行”）签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，在工行通辽
明仁支行开设募集资金专项账户（账号为：0609051529200079721）。
本公司全资子公司内蒙古蒙新图书连锁有限公司于 2023 年 6 月 6 日
与保荐机构国元证券及工行大北街支行签署了《募集资金专户存储三
方监管协议》，在工行大北街支行开设募集资金专项账户（账号为：
限公司于 2023 年 6 月 26 日与保荐机构国元证券股份有限公司及
中国工商银行股份有限公司赤峰红山支行签署了《募集资金专户存储
三方监管协议》，在工行赤峰红山支行开设募集资金专项账户（账号
为：0605020129200170919)。本公司全资子公司内蒙古乌海市新华书
店有限公司于 2024 年 3 月 19 日与保荐机构国元证券股份有限公司及
中国工商银行股份有限公司乌海海勃湾支行签署了《募集资金专户存
储三方监管协议》，在工行乌海海勃湾支行开设募集资金专项账户（账
号为：0604044029200134971)。本公司全资子公司内蒙古兴安盟新华
书店有限公司于 2024 年 6 月 20 日与保荐机构国元证券股份有限
公司及中国工商银行股份有限公司乌兰浩特支行签署了《募集资金专
户存储三方监管协议》，在工行乌兰浩特支行开设募集资金专项账户
（账号为：0608040429200087443)。本公司全资子公司内蒙古包头市
新华书店有限公司于 2024 年 6 月 11 日与保荐机构国元证券股份
有限公司及中国工商银行股份有限公司包头昆都仑支行签署了《募集
资金专户存储三方监管协议》，在工行包头昆都仑支行开设募集资金
专项账户（账号为：0603012029200138429)。本公司全资子公司内蒙
古乌兰察布市新华书店有限公司于 2024 年 6 月 6 日与保荐机构国元
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证券股份有限公司及中国工商银行股份有限公司乌兰察布集宁支行
签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，在工行乌兰察布集宁支
行开设募集资金专项账户（账号为：0611070129200200427)。三方监
管协议与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协
议的履行不存在问题。
截至 2025 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
单位：元
银行名称 银行帐号 余额
工行大北街支行 0602001029200126426 32,015,738.83
工行大北街支行 0602001029200126674 37,227,712.59
工行大北街支行 0602001029200126550 15,016,369.43
工行包头昆都仑支行 0603012029200119120 21,159.52
工行通辽明仁支行 0609051529200079721 1,788,244.09
工行大北街支行 0602001029200140702 7,598.42
工行赤峰红山支行 0605020129200170919 2,653,132.59
工行乌海海勃湾支行 0604044029200134971 21.20
工行乌兰浩特支行 0608040429200087443 55,565.93
工行包头昆都仑支行 0603012029200138429 297,616.03
工行乌兰察布集宁支行 0611070129200200427
合计 --- 89,083,158.63
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金
使用情况对照表》。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募投项目先期投入及置换的情况。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
专项报告第3页
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(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2025 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十九次会议，审议
通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》；于
于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司使用
不超过人民币 50,000.00 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，增
加公司收益，投资期限自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内，
公司可在上述额度及期限内循环滚动使用，投资品种应选择商业银行
发行的流动性好、安全性高的理财产品。保荐机构对本事项出具了明
确的核查意见。募集资金理财产品到期后，公司已将到期的理财产品
赎回，其本金和收益已归还至相应募集资金专户。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金
管理具体情况如下：
单位：万元
是否 本息是
签约方 产品名称 投入金额 收益金额
到期 否收回
中国工商银行挂钩汇率区间累计型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 25,000.00 是 是 647.50
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累计型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 10,000.00 是 是 166.13
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累积型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 5,000.00 是 是 16.67
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累积型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 20,000.00 是 是 154.78
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累积型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 5,000.00 是 是 55.85
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累计型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 20,000.00 否 否
司呼和浩特大北街支行
中国工商银行挂钩汇率区间累计型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 10,000.00 否 否
司呼和浩特大北街支行
专项报告第4页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
是否 本息是
签约方 产品名称 投入金额 收益金额
到期 否收回
中国工商银行挂钩汇率区间累计型
中国工商银行股份有限公
法人人民币结构性存款产品-专户型 5,000.00 否 否
司呼和浩特大北街支行
合计 100,000.00 / / 1,040.93
公司对闲置募集资金的使用符合《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10 号）要求，且对闲置资金的使用未超过相关
审批额度人民币 50,000.00 万元。
(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情
况。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）
的情况。
(七) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投
项目的情况。
(八) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
本公司 2025 年度存在变更募集资金投资项目情况，2025 年及之
前之前公司变更募集资金投资项目的情况详见附表 2：《变更募集资
金投资项目情况表》。
为保障募投项目实施，提升募集资金使用效率，本公司于 2025
年 12 月 12 日召开第四届董事会第三次会议、2025 年 12 月 29 日召开
第五次临时股东会会议决议，审议通过了《关于调整及延期募集资金
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投资项目的议案》，同意公司根据实际情况对首次公开发行股票募集
资金的募集资金投资项目分别进行调整及延期。具体详见公司于 2025
年 12 月 13 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体
披露的《内蒙古新华发行集团股份有限公司关于调整及延期募集资金
投资项目的公告》（公告编号：2025-054）。
为提高募集资金使用效率，本公司于 2024 年 4 月 8 日召开第三
届董事会第十三次会议、第三届监事会第十次会议，于 2024 年 5 月 8
日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于终止、调整及延期
募集资金投资项目的议案》，同意公司根据实际情况对首次公开发行
股票募集资金的四个募集资金投资项目分别进行终止、调整及延期。
具体详见公司于 2024 年 4 月 10 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）及指定媒体披露的《内蒙古新华发行集团股份有
限公司关于终止、调整及延期募集资金投资项目的公告》 （公告编号：
(二) 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况
本公司不存在未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大
变化的情况。
(三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的
情况。
(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
因募集资金置换等问题，公司于 2025 年 11 月 19 日收到中国证
券监督管理委员会内蒙古监管局下发的《关于对内蒙古新华发
行集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》(行政监管措施
决定书(2025)26 号)，详见公司 2025 年 11 月 20 日披露的《内
蒙古新华发行集团股份有限公司关于收到内蒙古证监局对公司
采取责令改正措施决定的公告》(公告编号:2025-052)，公司已完
成相应问题的整改工作。
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
除上述情况外，公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、
真实、准确、完整，募集资金的存放、使用、管理和披露不存
在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 4 月 8 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
内蒙古新华发行集团股份有限公司董事会
专项报告第7页
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：内蒙古新华发行集团股份有限公司 2025 年度
单位：万元
募集资金总额 91,283.67 本年度投入募集资金总额 3,683.04
变更用途的募集资金总额 8,000.00
已累计投入募集资金总额 53,073.77
变更用途的募集资金总额比例 8.76%
截至期
已变更 截至期末累计 项目可
末投入 项目达到
项目，含 募集资金 截至期末累 投入金额与承 本年度 行性是
调整后投 截至期末承诺 本年度投 进度 预定可使 是否达到
承诺投资项目 部分变 承诺投资 计投入金额 诺投入金额的 实现的 否发生
资总额 投入金额(1) 入金额 （%） 用状态日 预计效益
更（如 总额 (2) 差额(3)＝ 效益 重大变
(4)＝ 期
有） (2)-(1) 化
(2)/(1)
智慧书城网点体系升级项目 是 50,218.00 55,218.00 55,218.00 435.24 36,489.58 -18,728.42 66.08 不适用 -157.57 不适用 否
智慧供应链一体化建设项目 是 30,018.00 33,018.00 33,018.00 2,363.07 14,874.34 -18,143.66 45.05 不适用 3,149.10 不适用 否
智慧教育服务体系建设项目 终止 8,000.00 - - 不适用 不适用 是
智慧运营管理体系升级项目 无 3,047.67 3,047.67 3,047.67 884.73 1,709.85 -1,337.82 56.10 不适用 不适用 否
合计 91,283.67 91,283.67 91,283.67 3,683.04 53,073.77 -38,209.90 58.14 2,991.53
入 14,874.34 万元，具体项目进度如下：
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 1）沙良物流基地目前已完成主体建设，附属设施正在建设中，该项目主体工程于 2022 年 12 月投入使用，
附表 第 1 页
的新需求，逐步完善，截至 2025 年 12 月 31 日已累计投入 1,709.85 万元。
智慧教育服务体系建设项目：2024 年度公司已终止该项目。原项目的设计顺应当时信息技术和在线教育
的发展趋势，适应转型融合需要，能进一步提升公司的竞争力，实现公司发展战略转型。2022 年 3 月 28
日，教育部正式上线国家智慧教育平台，包括国家中小学智慧教育平台、国家职业教育智慧教育平台、
国家高等教育智慧教育平台、国家 24365 大学生就业服务平台，已初步构建起网络化、数字化、个性化、
终身化的智慧教育体系。此外，中共中央、国务院在发布的《中国教育现代化 2035》中提出，要“建设智
项目可行性发生重大变化的情况说明
能化校园，统筹建设一体化智能化教学、管理与服务平台，利用现代技术加快推动人才培养模式改革，
创新教育服务业态，建立数字教育资源共建共享机制。”在国家战略推动教育信息化进程的大背景下，由
政府主导并投资建设的教育信息化平台发展迅速，以企业为主导的在线教育市场占有量逐级减少。基于
以上情况，公司认为继续实施原项目的难度和投资不确定性显著增加，故终止该项目。其他募投项目可
行性未发生重大变化。
募集资金投资项目在募集资金实际到位之前由公司以自筹资金先行投入，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 31,845,903.00 元。经公司第二届董事会
第二十二次会议、第二届监事会第十三次会议审议通过，容诚会计师事务所出具了《内蒙古新华发行集
团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目鉴证报告》，保荐机构国元证券股份有限公司出
具了《国元证券股份有限公司关于内蒙古新华发行集团股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项
目的自筹资金的核查意见》，置换出前期公司投入募集资金投资项目的 31,845,903.00 元。
公司于 2025 年 11 月 19 日收到中国证券监督管理委员会内蒙古监管局下发的《关于对内蒙古新华发行集
募集资金投资项目先期投入及置换情况
团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2025〕26 号，以下简称《决定书》），
具体情况详见公司 2025 年 11 月 20 日于指定信息披露媒体和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披
露的《内蒙古新华发行集团股份有限公司关于收到内蒙古证监局对公司采取责令改正措施决定的公告》
（公告编号：2025-052）。为落实《决定书》的整改要求，针对募集资金置换的问题，公司已于 2025 年
全额返还至募集资金专户 0602001029200126674，并完成相应账务处理。前期置换的募集资金扣除本次冲
回金额，实际置换募集资金 31,410,903 元（不含利息）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 详见三、（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 不适用
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
募集资金其他使用情况 详见五、募集资金使用及披露中存在的问题
注 1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注 2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注 3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
附表 第 2 页
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：内蒙古新华发行集团股份有限公司 2025 年度
单位： 万元
变更后项目 截至期末计划 本年度 实际累计 投资进度 项目达到预定 本年度 是否达 变更后的项目
变更后的项目 对应的原项目 拟投入募集 累计投资金额 实际投 投入金额 （%） 可使用状态日 实现的 到预计 可行性是否发
资金总额 (1) 入金额 (2) (3)=(2)/(1) 期 效益 效益 生重大变化
智慧书城网点体系升级项目 智慧教育服务体系建设项目 55,218.00 55,218.00 435.24 36,489.58 66.08 不适用 -157.57 不适用 否
智慧供应链一体化建设项目 智慧教育服务体系建设项目 33,018.00 33,018.00 2,363.07 14,874.34 45.05 不适用 3,149.10 不适用 否
合计 88,236.00 88,236.00 2,798.31 51,363.92 58.21 2,991.53
为提高募集资金使用效率，公司于 2024 年 4 月 8 日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十次会议，
于 2024 年 5 月 8 日召开 2023 年年度股东大会审议通过了《关于终止、调整及延期募集资金投资项目的议案》，同
意公司根据实际情况对首次公开发行股票募集资金的四个募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）分别进行终止、
调整及延期，保荐机构对变更首次公开发行股票部分募集资金用途之事项无异议。具体情况详见 2024 年 4 月 10 日
公司刊登于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《内蒙古新华发行集团股份有限公司关于终止、调整及
延期募集资金投资项目的公告》（公告编号：2024-013）。截至 2025 年 12 月 31 日，公司终止“智慧教育服务体系
建设项目”，原计划投入的募集资金 8,000 万元后续将用于“智慧书城网点体系升级项目”和“智慧供应链一体化建设
项目”，分别投入 5,000 万元和 3,000 万元。
为保障募投项目实施，提升募集资金使用效率，本公司于 2025 年 12 月 12 日召开第四届董事会第三次会议、2025
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目） 年 12 月 29 日召开第五次临时股东会会议决议，审议通过了《关于调整及延期募集资金投资项目的议案》，同意公
司根据实际情况对首次公开发行股票募集资金的募集资金投资项目分别进行调整及延期。具体详见公司于 2025 年
调整及延期募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-054）。本公司拟将“智慧书城网点体系升级项目”投资总
额调增 7,895 万元,即投资总额由 57,135.00 万元调整为 65,030.00 万元，募集资金投入金额不变，公司将根据实际情
况对该项目部分子项目实施方式、实施地点及实施期限进行调整，取消“海拉尔市网点体系升级项目”、“通辽市网
点体系升级项目”，并新增“呼和浩特市文化综合体网点体系升级项目”。公司拟将“智慧供应链一体化建设项目”投资
总额调增 156.00 万元，即投资总额由 34,513.00 万元调整为 34,669.00 万元，募集资金投入金额不变，公司将根据实
际情况对该项目部分子项目实施期限进行调整，并新增“鄂尔多斯供应链一体化建设”子项目；公司拟对“智慧运营
管理体系升级项目”实施期限进行调整，实施期限延期到 2027 年 12 月。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目） 详见附表 1
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
附表 第 3 页
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